導(dǎo)讀：為了合理管理企業(yè)內(nèi)部財務(wù)，企業(yè)會制定一些有關(guān)資金、現(xiàn)金、費用管理的管理方案。
第1條計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
第2條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
第3條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
第4條銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
第5條銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第6條財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批。
第7條根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人）凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。
第8條各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。
第9條各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。
第10條一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。
第11條嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設(shè)小錢柜。
第12條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
第13條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
第14條各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。
第15條領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
