陳國平
十六大報(bào)告中關(guān)于建立國資管理新體制的論述，將國資管理體制改革這一熱點(diǎn)問題提到了新的高度，社會(huì)各個(gè)層面對(duì)國資管理體制改革關(guān)注的程度也上升到了從未有過的高度。根據(jù)黨的十六大精神，總結(jié)和深化浙江國資管理營運(yùn)體制改革的實(shí)踐探索，是當(dāng)前的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。
近年來，浙江省對(duì)國有資產(chǎn)管理營運(yùn)體制進(jìn)行改革，取得了明顯成效。國有資產(chǎn)管理“三層次”的體制框架已經(jīng)構(gòu)建，資產(chǎn)保值增值責(zé)任機(jī)制得到落實(shí)，較好促進(jìn)了國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展壯大。但是，現(xiàn)行體制和實(shí)際運(yùn)作中仍然存在不完善的地方。根據(jù)黨的十六大精神，總結(jié)浙江的實(shí)踐探索，現(xiàn)就省級(jí)國有資產(chǎn)管理營運(yùn)體制改革的若干問題作以下思考。
一、 關(guān)于實(shí)施省屬國有企業(yè)的戰(zhàn)略性調(diào)整
十六大提出堅(jiān)持“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”的方針，為國有企業(yè)在所有制結(jié)構(gòu)多元的環(huán)境中深化改革指明了方向。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，國有經(jīng)濟(jì)和其他所有制經(jīng)濟(jì)各有其優(yōu)勢，也有其弱勢。在有進(jìn)有退的戰(zhàn)略性調(diào)整中，國有經(jīng)濟(jì)才能優(yōu)化配置，“有所不為”才能更好地“有所為”。從浙江省屬國有企業(yè)情況看，2001年底，1036家企業(yè)的總資產(chǎn)達(dá)1764.8億元，國有凈資產(chǎn)達(dá)641.35億元，總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)利潤率在全國均處于較好水平。但不容回避，國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)線過長、結(jié)構(gòu)不合理的問題仍很突出，省屬企業(yè)普遍“散、小、弱”，資產(chǎn)大多滯留在一般競爭性領(lǐng)域，總體上缺乏持續(xù)發(fā)展能力。在前些年改制改組的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大省屬國有企業(yè)戰(zhàn)略性調(diào)整已是當(dāng)前的緊迫任務(wù)。圍繞這項(xiàng)工作，有兩個(gè)方面值得探討。
一方面，在指導(dǎo)思想上，如何正確處理國有經(jīng)濟(jì)“進(jìn)”與“退”的關(guān)系。國有經(jīng)濟(jì)“進(jìn)”與“退”，不單純是經(jīng)濟(jì)問題，不能因?yàn)檎憬瓏薪?jīng)濟(jì)的盤子不大，就死守“舊攤子”不放；也不能因?yàn)檎憬枪兄平?jīng)濟(jì)活躍，就片面地談退出。在這里，“進(jìn)”就是把省屬國有資本，集中到有利于增強(qiáng)控制力和完善投資環(huán)境的領(lǐng)域；其主要途徑，是通過市場導(dǎo)向和政策推動(dòng)，發(fā)展綜合競爭力強(qiáng)的若干大企業(yè)集團(tuán)，著力搞好重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施及骨干基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的國有經(jīng)濟(jì)?！巴恕本褪且湛s省屬企業(yè)的過長戰(zhàn)線、過大攤子，提高國有資產(chǎn)配置效益；其主要途徑，是通過主動(dòng)退出和積極調(diào)整，改變國有產(chǎn)權(quán)主體單一的狀況，形成混合所有制和其他所有制經(jīng)濟(jì)?？傊?，“進(jìn)”和“退”都是調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局的重要手段，對(duì)此要有正確理解。必須明確，浙江國有企業(yè)只有加快改革，加快調(diào)整，才能適應(yīng)市場競爭。浙江的經(jīng)濟(jì)格局和所有制結(jié)構(gòu)，也為省屬國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性改組創(chuàng)造了良好條件。在一般競爭性領(lǐng)域，不應(yīng)再增加新的財(cái)政性投入，國有資本的退出力度可以也應(yīng)該大一些。當(dāng)然，退出不等于全線退卻，也不能不講策略，不能不顧及社會(huì)穩(wěn)定，要把“進(jìn)”和“退”有機(jī)結(jié)合起來，該進(jìn)則進(jìn)，能退則退，進(jìn)而有為，退而有序。
另一方面，在具體實(shí)踐中，如何對(duì)省屬國有企業(yè)改革進(jìn)行分類指導(dǎo)。省屬國有企業(yè)量大面廣、情況各異，改革絕不能一刀切，要根據(jù)其行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)質(zhì)量、效益水平，作通盤考慮。一是對(duì)于國有經(jīng)濟(jì)需要加強(qiáng)的領(lǐng)域，主要包括自然壟斷行業(yè)，提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企業(yè)，要繼續(xù)增強(qiáng)國有資本的控制力，同時(shí)也要鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)成份參股，形成由國有資本控制的混合所有制經(jīng)濟(jì)。要依托已經(jīng)形成規(guī)模、有拳頭產(chǎn)品、發(fā)展前景良好的企業(yè)，通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、增加國有資本投入和相應(yīng)政策扶持，形成有實(shí)力的大型企業(yè)集團(tuán)。二是對(duì)于國有經(jīng)濟(jì)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)整的領(lǐng)域，包括建筑施工、房地產(chǎn)開發(fā)、旅游、傳統(tǒng)工業(yè)以及除國家專營以外的商貿(mào)業(yè)等，其中，對(duì)已形成競爭優(yōu)勢和良好成長性的企業(yè)，也要調(diào)整企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，可由國有獨(dú)資轉(zhuǎn)變?yōu)榭毓?，由絕對(duì)控股轉(zhuǎn)變?yōu)橄鄬?duì)控股，也可由控股轉(zhuǎn)變?yōu)閰⒐桑ㄟ^資產(chǎn)重組和業(yè)務(wù)整合，增強(qiáng)實(shí)力；對(duì)經(jīng)營、資產(chǎn)狀況一般的企業(yè)，國有資本可以參股，也可以完全退出。國有資本退出，可采取整體產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、減持國有股份、經(jīng)營管理者和員工持股等方式。三是對(duì)于產(chǎn)品無市場、資源枯竭、污染嚴(yán)重以及長期虧損、扭虧無望的企業(yè)，要堅(jiān)決關(guān)閉、依法注銷和破產(chǎn)。總之，對(duì)省屬國有企業(yè)，以調(diào)整重組為途徑，發(fā)展壯大一批，整合提高一批，放開退出一批，關(guān)閉破產(chǎn)一批。
二、關(guān)于國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的功能定位與優(yōu)化重組
在“國有資產(chǎn)管理委員會(huì)及其辦事機(jī)構(gòu)──國有資產(chǎn)營運(yùn)機(jī)構(gòu)──國有獨(dú)資和國有持股企業(yè)”的體制框架中，國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)是承上啟下的關(guān)鍵層次。為平穩(wěn)過渡，并兼顧操作的可行性，浙江目前組建了24家省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)。2001年底，營運(yùn)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額為1216.1億元，國有凈資產(chǎn)總量為556.9億元。組建國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)，實(shí)行國資授權(quán)經(jīng)營，對(duì)促進(jìn)省屬國有資產(chǎn)保值增值起到積極作用。浙江對(duì)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)機(jī)制創(chuàng)新和規(guī)范運(yùn)作等方面也作了有效探索，取得了積極效果，不少方面走在全國的前列。但從面上看，當(dāng)前主要有兩大問題：一是國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)職能定位還不夠明確，一方面管了一些不該管的事，另一方面監(jiān)管和資本運(yùn)作職能卻沒有真正到位；二是國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)規(guī)模偏小、實(shí)力偏弱，資本經(jīng)營的回旋空間狹窄，且主業(yè)不突出，存在經(jīng)營業(yè)務(wù)交叉、趨同的傾向。要切實(shí)采取措施，認(rèn)真加以解決。
第一，關(guān)于國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的功能定位。這是搞好省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的前提和關(guān)鍵。國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)是經(jīng)國資委授權(quán)，對(duì)國有資產(chǎn)直接行使資產(chǎn)受益、重大決策、選擇經(jīng)營者等出資人權(quán)利的機(jī)構(gòu)。它屬于“三層次”結(jié)構(gòu)中的第二層次。這一層次的構(gòu)建，使政府和一般企業(yè)之間，既形成了隔離帶，又架起了橋梁。國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)是企業(yè)法人，又不同于一般企業(yè)；它代表政府行使作為國有資產(chǎn)出資人的職能，但不是“二政府”，不行使管理社會(huì)的行政職能。從資本營運(yùn)的角度，國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)追求的應(yīng)是集團(tuán)整體經(jīng)營優(yōu)勢的充分發(fā)揮，國有資產(chǎn)配置的最大效率，旨在推進(jìn)國有資產(chǎn)向優(yōu)勢領(lǐng)域和優(yōu)質(zhì)企業(yè)轉(zhuǎn)移，是省屬國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整的實(shí)際組織者。這里的難點(diǎn)有兩個(gè)：一是國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)管轄的資產(chǎn)規(guī)模多大、管理幅度多寬為宜，需要結(jié)合國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整，在實(shí)踐中繼續(xù)探索；二是國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)對(duì)其子公司、參股企業(yè)的管理，必須處理好有效監(jiān)督和保證企業(yè)經(jīng)營效率的關(guān)系，在兩者之間把握好度，尋找一個(gè)平衡點(diǎn)。因此，合理界定國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)與所屬企業(yè)的事權(quán)劃分尤為必要。國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)主要是制定整個(gè)集團(tuán)長遠(yuǎn)規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，調(diào)控集團(tuán)成員企業(yè)的投資決策和資本運(yùn)作；其實(shí)現(xiàn)途徑不是直接干預(yù)下屬企業(yè)，而是通過依法委派產(chǎn)權(quán)代表（包括推薦董事、董事長）、監(jiān)管人員（包括派出監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)主席和財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長），并實(shí)行定期報(bào)告制度。對(duì)子公司、參股企業(yè)的微觀經(jīng)營活動(dòng)，國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)則不應(yīng)越權(quán)指揮，應(yīng)讓企業(yè)根據(jù)市場信號(hào)靈活快速作出經(jīng)營決策。
第二，關(guān)于國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)。一般而言，國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)只能是國有獨(dú)資企業(yè)，授權(quán)經(jīng)營的對(duì)象是國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)或不設(shè)董事會(huì)的經(jīng)營班子。對(duì)于產(chǎn)權(quán)多元化的企業(yè)，國有資本作為出資人之一，應(yīng)同其他股東一樣通過股東會(huì)行使出資人權(quán)利，不存在授權(quán)問題。有的同志對(duì)國有資產(chǎn)營運(yùn)機(jī)構(gòu)的獨(dú)資性質(zhì)提出不同看法，認(rèn)為也可以將之改造為多元投資的股份制公司，其國有股權(quán)直接由國資委持有。但這種安排又將回到原來的“兩層次”構(gòu)架，國資委對(duì)國有資產(chǎn)既承擔(dān)監(jiān)管職能，又承擔(dān)經(jīng)營職能，在制度安排上是不妥當(dāng)?shù)?。在一般競爭性領(lǐng)域中，有條件的國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)不僅可以而且應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)其進(jìn)行股份制改造，但其國有股權(quán)應(yīng)有明確的持有機(jī)構(gòu)，即應(yīng)授權(quán)給另一家獨(dú)資的國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)持有，其自身就要從國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的序列中退出。當(dāng)然，為兼顧平穩(wěn)過渡，能否作為一種過渡性安排，對(duì)少數(shù)國有絕對(duì)控股的集團(tuán)公司暫時(shí)實(shí)行國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營，有待進(jìn)一步研究。
第三，關(guān)于省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的優(yōu)化重組。從省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的功能定位看，目前24家授權(quán)經(jīng)營的集團(tuán)公司無論規(guī)模、實(shí)力還不夠理想，“唱戲”的舞臺(tái)還不夠開闊。從發(fā)展趨勢看，優(yōu)化重組是必須走的一步棋。但有一條需明確，歸并重組不是單純?yōu)闇p少營運(yùn)機(jī)構(gòu)的數(shù)量，而是為了發(fā)展壯大；歸并重組的標(biāo)準(zhǔn)，取決于國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展前景，取決于誰在市場競爭中站穩(wěn)腳跟、贏得優(yōu)勢。有的同志提出來，省里應(yīng)對(duì)24家國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)確定一個(gè)發(fā)展目標(biāo)，經(jīng)過若干年努力，要求達(dá)到一定資產(chǎn)規(guī)模和盈利水平；達(dá)不到目標(biāo)的，就要被合并或調(diào)整。這是有道理的，但這項(xiàng)工作涉及方方面面，實(shí)際操作時(shí)應(yīng)積極而穩(wěn)妥，不能簡單地“拉郎配”、“歸大堆”，宜選擇時(shí)機(jī)、水到渠成，成熟一個(gè)、重組一個(gè)。通過優(yōu)化重組，最終構(gòu)筑一些規(guī)模較大、實(shí)力雄厚、管理先進(jìn)、發(fā)展前景良好的省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)。
此外，對(duì)尚未納入省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍的省屬經(jīng)營性資產(chǎn)，要加快脫鉤改制。對(duì)改制后繼續(xù)保留國有股權(quán)的企業(yè)，根據(jù)行業(yè)關(guān)聯(lián)性等，分別歸入相應(yīng)的省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)。
三、關(guān)于完善國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)
企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵，是企業(yè)內(nèi)部的權(quán)力分配與均衡。國有企業(yè)特別是國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)，核心問題是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理體制。當(dāng)前浙江的國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)以及其他國有獨(dú)資公司均設(shè)立了黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層，部分還設(shè)了監(jiān)事會(huì)，加上工會(huì)、職代會(huì)等，內(nèi)部機(jī)構(gòu)重疊的問題普遍比較突出。我們感到，現(xiàn)代公司關(guān)于股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理班子并存的制度安排，是建立在出資主體多元的前提之下的，這是一組授權(quán)關(guān)系，也是一組制衡關(guān)系。但在國有獨(dú)資公司中，出資主體只有一個(gè)，出資人代表卻是多元的，這種體制容易誘導(dǎo)一些企業(yè)陷入權(quán)力爭奪。其實(shí)，對(duì)于省屬國有資產(chǎn)，省政府（國資委）是實(shí)質(zhì)意義上的董事會(huì)，國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)是一個(gè)受委托行使出資人職能的單位，約束方面應(yīng)主要以外部監(jiān)督（如派監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)考核等）為宜。
第一，在省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)新組建領(lǐng)導(dǎo)班子時(shí)，可不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)黨委、經(jīng)理層?？偨?jīng)理為執(zhí)行董事，為國有出資者的首席代表，由企業(yè)工委考察提名，國資委任免；副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名，企業(yè)工委考察，國資委任免。對(duì)目前已設(shè)董事會(huì)的國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)，可分別四種情況來處理：一是實(shí)行董事長、總經(jīng)理兼任；二是董事長、總經(jīng)理分設(shè)，但總經(jīng)理由董事長提名，企業(yè)工委考察決定，并實(shí)行總經(jīng)理任期制；三是董事長、總經(jīng)理分設(shè)，且相互配合良好、運(yùn)作協(xié)調(diào)的，可維持現(xiàn)狀；四是有條件的也可逐步調(diào)整為不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)黨委、經(jīng)理層。與此同時(shí)，黨委班子由企業(yè)工委考察、任免；執(zhí)行董事或董事長一般兼任黨委書記。這種設(shè)置方式，可以有效解決領(lǐng)導(dǎo)多頭、權(quán)責(zé)不清的矛盾。
第二，對(duì)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的子公司和參股企業(yè)實(shí)行規(guī)范的公司制，努力完善法人治理結(jié)構(gòu)。國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)原則上不保留全資子公司。要規(guī)范子公司董事會(huì)工作程序，實(shí)行董事會(huì)集體決策、個(gè)人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行董事表決簽字和責(zé)任追究制度。為提高董事會(huì)決策水平，可以聘請(qǐng)社會(huì)專家作為獨(dú)立董事。嚴(yán)格界定董事長和總經(jīng)理的職責(zé)權(quán)限。董事長負(fù)責(zé)組織制定企業(yè)重大發(fā)展戰(zhàn)略，并提交董事會(huì)進(jìn)行決策；負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營活動(dòng)和經(jīng)理人員行使監(jiān)督權(quán)，但不干預(yù)公司的日常經(jīng)營。總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，負(fù)責(zé)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，其權(quán)力來自董事會(huì)授權(quán)，不能超越權(quán)限決策。
第三，大力推動(dòng)職業(yè)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，逐步過渡到通過市場挑選國有企業(yè)的經(jīng)營者。經(jīng)理市場化，這在浙江民營企業(yè)已逐步實(shí)行。據(jù)了解，深圳、上海等市也作了嘗試。深圳市專門成立企業(yè)高級(jí)經(jīng)理人才評(píng)價(jià)推薦中心，現(xiàn)已儲(chǔ)備各類經(jīng)理人才6000多名，掌握了135家市屬國有企業(yè)和駐深企業(yè)3000多名中層以上管理人員的基本信息，已成功地向市屬集團(tuán)公司推薦了一批高級(jí)經(jīng)理人才。上海市也有相應(yīng)的“獵頭”公司。下一步，浙江要著力培育多元化、多層次的企業(yè)經(jīng)理人才市場，實(shí)行公開招聘、競爭上崗、擇優(yōu)錄用。這項(xiàng)工作擬在國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)所屬企業(yè)先行開展。
第四，理順公司黨委會(huì)、職代會(huì)、工會(huì)和股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的關(guān)系。浙江相當(dāng)一部分企業(yè)存在領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)過多的現(xiàn)象，這對(duì)提高決策效率、降低運(yùn)行成本不利。在具體實(shí)踐中，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，可以采取交叉任職、雙向進(jìn)入的辦法。規(guī)模不大的省屬企業(yè)，不必幾套班子全部分設(shè)配齊。同時(shí)，要不斷改進(jìn)企業(yè)黨組織的工作內(nèi)容和活動(dòng)方式，進(jìn)一步探索參與企業(yè)重大問題決策、發(fā)揮政治核心作用的途徑和辦法，把發(fā)揮黨的政治優(yōu)勢和運(yùn)用市場機(jī)制更好地結(jié)合起來。
四、關(guān)于構(gòu)建有效的激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制
在轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制過程中，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的構(gòu)建，具有突出重要的作用。目前，浙江對(duì)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營者的激勵(lì)，主要實(shí)行年薪制；國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)對(duì)所屬企業(yè)經(jīng)營者的激勵(lì)，則把年薪制與經(jīng)營者持股結(jié)合起來。監(jiān)督機(jī)制方面，主要是采取派駐監(jiān)事會(huì)或財(cái)務(wù)總監(jiān)的方式。這些措施都取得了一定效果，但也存在著諸多不足，要結(jié)合實(shí)際作進(jìn)一步完善。在“三層次”的管理體制下，激勵(lì)與約束機(jī)制也是分層次設(shè)計(jì)構(gòu)架的，這里重點(diǎn)就國資委對(duì)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的層面進(jìn)行探討。
第一，進(jìn)一步完善經(jīng)營者年薪制。我們對(duì)省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)已普遍實(shí)行經(jīng)營者年薪制。但由于國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的行業(yè)特點(diǎn)、平均收入、經(jīng)營規(guī)模、工作基礎(chǔ)等差別較大，如何確定經(jīng)營者合理的年薪也碰到不少難題。浙江經(jīng)營者年薪主要與本企業(yè)職工平均工資掛鉤；對(duì)經(jīng)營者的業(yè)績評(píng)價(jià)，是以國資辦與國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的合約指標(biāo)為衡量依據(jù)。下一步，省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營者的年薪計(jì)發(fā)基數(shù)，可以探討由本機(jī)構(gòu)職工平均工資和所有省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)職工平均工資加權(quán)換算形成。對(duì)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)業(yè)績評(píng)價(jià)時(shí)，也可適當(dāng)參照全國同行業(yè)的企業(yè)效績指標(biāo)，按凈資產(chǎn)等指標(biāo)的增長率和企業(yè)難易系數(shù)相應(yīng)年薪倍數(shù)，逐步形成一套科學(xué)的效績考核評(píng)價(jià)體系。另一方面，目前年薪制的適用對(duì)象過于分散，幾乎覆蓋企業(yè)所有班子成員，一定程度上存在著責(zé)任、貢獻(xiàn)與報(bào)酬不對(duì)稱的問題。國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子的年薪，擬分層管理。深圳市國資委只管理市級(jí)資產(chǎn)經(jīng)營公司董事局主席、監(jiān)事會(huì)主席的年薪，公司總裁、黨委書記的工資由各公司參照董事局主席的標(biāo)準(zhǔn)確定，實(shí)際上只管公司正職。這種做法值得我們借鑒。
第二，進(jìn)一步完善其他激勵(lì)方式。年薪制側(cè)重于短期激勵(lì)，因此有必要引入一些能對(duì)經(jīng)營者起長期激勵(lì)的項(xiàng)目。長期激勵(lì)的通常手段是經(jīng)營者持股，但國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營者如何持股卻是一個(gè)難點(diǎn)。在此建議，有條件的可以實(shí)行“模擬持股制”。在授權(quán)經(jīng)營期間，將經(jīng)營者的部分獎(jiǎng)勵(lì)年薪暫時(shí)留在國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)（也允許個(gè)人追加投資），折成“模擬股份”，每年按所有子公司的綜合凈資產(chǎn)收益率等計(jì)算分紅。當(dāng)然，對(duì)一些資產(chǎn)盤子較大、平均資產(chǎn)收益率不高的國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)，這種做法對(duì)經(jīng)營者的吸引力有限。對(duì)這些國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)，可以根據(jù)十六大報(bào)告關(guān)于管理要素按貢獻(xiàn)參與分配的精神，在國有資產(chǎn)增值部分中劃出一定比例用于對(duì)經(jīng)營者的獎(jiǎng)勵(lì)。
第三，進(jìn)一步完善監(jiān)督約束機(jī)制。從近幾年的實(shí)踐看，過去對(duì)國有企業(yè)往往偏重于事后監(jiān)督，而忽視事前預(yù)防、事中監(jiān)督。下一步，完善對(duì)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督約束機(jī)制，還是要從強(qiáng)化外派監(jiān)事會(huì)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用入手。監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)都是國資委派出的，對(duì)一個(gè)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)，這兩種方式是同時(shí)使用，還是分別使用？深圳市對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營公司是兩者兼配，但這容易造成兩者職能交叉重疊，因此在一個(gè)機(jī)構(gòu)應(yīng)以一種監(jiān)督方式為宜。對(duì)監(jiān)事會(huì)和財(cái)務(wù)總監(jiān)，應(yīng)配備業(yè)務(wù)水平和政策水平較高的專職工作人員。通過建章立制，保證監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督企業(yè)的必要權(quán)限、渠道和方式。國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)、經(jīng)營班子有責(zé)任和義務(wù)向監(jiān)事會(huì)或財(cái)務(wù)總監(jiān)提供必要和真實(shí)的信息。監(jiān)事會(huì)和財(cái)務(wù)總監(jiān)要搞好對(duì)重大決策、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)、企業(yè)經(jīng)營結(jié)果的監(jiān)督，有關(guān)事項(xiàng)可實(shí)行聯(lián)簽制度。但所有監(jiān)督必須在職責(zé)規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行，盡職而不越位，不能干預(yù)企業(yè)正常的經(jīng)營活動(dòng)。要建立和完善監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)向國資委的報(bào)告制度。外派監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資福利由國資辦負(fù)責(zé)，不得在國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取任何報(bào)酬，并定期輪崗，以避免監(jiān)督組織“內(nèi)部化”，更好地發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督功能。
五、關(guān)于建立“三管”結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制
十六大報(bào)告提出：在堅(jiān)持國家所有的前提下，充分發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性。國家要制定法律法規(guī)，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制。中央政府和省、市（地）兩級(jí)地方政府設(shè)立國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。這是十六大報(bào)告中的一個(gè)重大突破，解決了中央政府和地方政府管理國有資產(chǎn)的權(quán)責(zé)問題。管資產(chǎn)、管人、管事“三管結(jié)合”，將改變過去國有資產(chǎn)多頭管理，致使所有者職能條塊分割的局面。這些理論創(chuàng)新，為今后的實(shí)踐提供了廣闊的探索空間。管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的前提，是權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一。在浙江國有資產(chǎn)管理體制的設(shè)計(jì)上，應(yīng)該形成這樣一個(gè)機(jī)制：誰管資產(chǎn)、管人、管事，誰就要對(duì)資產(chǎn)流失、用人失察、管事不當(dāng)負(fù)責(zé)。當(dāng)然，建立這樣一個(gè)責(zé)任機(jī)制，不是一朝一夕的事情，需要整個(gè)政府管理體制大環(huán)境的配套。但我們可以在以下方面先作探索：
第一，將管資產(chǎn)和管人更緊密地結(jié)合起來。在以國有資產(chǎn)出資人制度為主線的“三層次”構(gòu)架中，各個(gè)層次之間都有一個(gè)管資產(chǎn)與管人的結(jié)合問題。從浙江來看，當(dāng)前結(jié)合的難點(diǎn)，是國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)班子的管理問題。在堅(jiān)持黨管干部這個(gè)大原則下，省級(jí)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員任免應(yīng)有別于黨政機(jī)關(guān)。在對(duì)現(xiàn)行體制不作大調(diào)整的前提下，可以考慮設(shè)立省企業(yè)工委，作為省委派出機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)省級(jí)營運(yùn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和領(lǐng)導(dǎo)人員管理工作。省企業(yè)工委與省國資委實(shí)行兩塊牌子、一套人馬（原省國資委成員可作進(jìn)一步調(diào)整）。這種做法有利于從組織上解決管資產(chǎn)與管人相結(jié)合的問題。
第二，轉(zhuǎn)變國有資產(chǎn)管理方式，并與管事有機(jī)結(jié)合起來。對(duì)國有資產(chǎn)管理，必須從以實(shí)物形態(tài)管理為主向以價(jià)值形態(tài)管理為主，從靜態(tài)的、凝固的管理向動(dòng)態(tài)的、流動(dòng)的管理轉(zhuǎn)變，從行政權(quán)和所有權(quán)合一的條塊分割式管理向以產(chǎn)權(quán)為紐帶的分層次的專司管理轉(zhuǎn)變。這“三個(gè)轉(zhuǎn)變”為國有資產(chǎn)管理以及與管事相結(jié)合拓展了全新的內(nèi)涵。在新型的國有資產(chǎn)管理體制中，“管事”究竟管什么？一般而言，“事”有三個(gè)層面：一是屬于企業(yè)自主權(quán)的事；二是屬于政府承擔(dān)社會(huì)管理職能的事（其中也涉及對(duì)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)、國有企業(yè)的管理）；三是屬于國有資產(chǎn)出資人權(quán)責(zé)的事。新型的國資管理體制，是以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶進(jìn)行管理的，這里的“事”應(yīng)該是第三層次的事，是國有資產(chǎn)出資人對(duì)所有者職責(zé)范圍的事務(wù)進(jìn)行管理。借鑒上海、深圳等地的做法，浙江有兩項(xiàng)工作需做好：一是從國有資產(chǎn)的源頭抓起，將原由財(cái)政部門承擔(dān)的國有資產(chǎn)投資職能劃給國資管理機(jī)構(gòu)。上海市將投入基礎(chǔ)性、公益性等項(xiàng)目的財(cái)政拔款，以市場化方式直接轉(zhuǎn)換為股權(quán)，交由市國有資產(chǎn)經(jīng)營公司持有，行使國有出資人職能。這項(xiàng)工作從表面看，僅僅是職能部門的職責(zé)移交，實(shí)質(zhì)上是解決國有資產(chǎn)增量投入與存量調(diào)整“兩張皮”的體制矛盾，使新的財(cái)政投入與國有經(jīng)濟(jì)“有進(jìn)有退”的戰(zhàn)略性改組更好地統(tǒng)一起來。二是探索建立國有資產(chǎn)收益預(yù)算。國有資產(chǎn)收益是政府以所有者身份，向占有國有資產(chǎn)的企業(yè)收取的以現(xiàn)金形式表現(xiàn)的利潤或股息、紅利。通過實(shí)行國有資產(chǎn)收益預(yù)算，可以為決策機(jī)構(gòu)提供國有資產(chǎn)管理狀況的基本信息，為相關(guān)政策的制定提供必要的支持；也提供了對(duì)國資營運(yùn)機(jī)構(gòu)運(yùn)作進(jìn)行考核和監(jiān)督的依據(jù)。當(dāng)然，實(shí)行國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算，在起步時(shí)宜粗不宜細(xì)，應(yīng)先易后難、先實(shí)驗(yàn)后完善，在實(shí)踐中逐步形成一套完善的制度和辦法。
第三，根據(jù)中央部署，適時(shí)成立獨(dú)立建制的省級(jí)國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。從發(fā)展趨勢看，浙江國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)從財(cái)政部門分離出來，直接作為省政府的工作部門，并對(duì)原來分散在其他部門中的國有資產(chǎn)出資人職能進(jìn)行整合和歸并。這有利于更好地實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)管理權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合。
