個人理財每一個企業(yè)都有會計和財務部門，他們每天記帳，每月，每半年，每年都會有財務報表，所以企業(yè)的管理者們在任何時候都可以非常清楚企業(yè)的財務狀況。當企業(yè)的財務狀況出現問題時，決策者可以及時調整收入支出和資產結構解決問題，避免財務狀況進一步惡化。作為家庭財務軟件，我們也完全有必要依照企業(yè)財務的做法，對自己的資產負債，收入支出作一些記錄和分析，用此來衡量自己的財務狀況。所以，這幾天我就簡單介紹一下家庭財務軟件的記帳，財務報表的制作，以及在此基礎上，有一些財務指標進行財務分析。大家都知道，企業(yè)財務最重要的是三張報表———資產負債表、現金流量表和損益表。對于個人以及家庭財務軟件來說，首先要做的也是要建立自己的財務報表，主要是資產負債表和收入支出表。
一、資產負債表。
要制作出資產負債表必須對自己的“家底”來個大清點。你別奇怪，還真有很多人連自己有些什么“家底”還真不清楚，自己從來就沒算過。一般來說，我認為至少一年應該清算一次，特別是年底的時候，也給自己一個交待嘛!
1.家庭資產
家庭資產是指家庭所擁有的能以貨幣計量的財產、債權和其他權利。其中財產主要是指各種實物、金融產品等最明顯的東西;債權就是家庭成員外其他人或機構欠您的金錢或財物，也就是您家庭借出去可到期收回的錢物;其他權利主要就是無形資產，如各種知識產權、股份等。家庭財務軟件的內容有哪些呢?或者說家庭財務軟件怎么分類?關于家庭財務軟件資產的分類與內容，可能有多種方法來歸類。如按財產的流動性分類：固定資產、流動資產。固定資產是指住房、汽車、物品等實物類資產;流動資產就是指現金、存款、證券、基金以及投資收益形成的利潤等。其中固定資產以可分成投資類固定資產、消費類固定資產。如投資性的房地產、黃金珠寶等可產生收益的實物;消費類固定資產是家庭生活所必須的生活用品，它們的主要目標就是供您家庭財務軟件成員使用，一般不會產生收益(而且只能折舊貶值)，如自用住房、汽車、服裝、電腦等。在許多家庭財務軟件方法中，把保險歸為投資類資產，雖然保險也可能為家庭或個人帶來一定的收益，但它是意外收入，是不常見的且完全不可預測的，在一定時期大部分是不能確定其價值的，所以我們僅把它作為一般的資產對待。
2.家庭負債
家庭負債就是指家庭的借貸資金，包括所有家庭成員欠非家庭成員的所有債務、銀行貸款、應付帳單等。家庭負債根據到期時間長度分為短期負債(流動負債)和長期負債。區(qū)分標準到底是多長一般各有各的分法?？梢园岩粋€月內到期的負債認為是短期負債，一個月以上或很多年內每個月要支付的負債認為是長期負債，如按揭貸款的每月還貸就是長期負債。另外，要清楚一項負債是自用資產負債，還是普通消費性負債，還是投資性負債。比如自住性質的房屋貸款，就屬于自用資產負債，投資性的房地產的貸款就屬于投資性負債。
3.資產與負債的價值評估
在整理資產負債的過程中，需對每項資產負債進行價值的記錄，也就是必須評估它們的價值。評估價值是一件非常容易產生爭議的事情。但作為家庭財務軟件來說，可以采用相對簡單的方法，因為大部分資產您是不會出售的，所以只有您自己確信其價值即可。您就是自己的評估師。評估價值必須依據兩個原則。
其一是參考市場價值。所謂市場價值就是在公平、寬松和從容的交易中別人愿意為項資產支付的價格。
其二是評估價值必須是確定在某個時間點上。
如上個月底、去年底、或者任何一天都可，因為資產價值是會隨著時間變化的。按照上面介紹的資產負債分類，其中現金最容易評估其價值，直接統(tǒng)計家庭財務軟件共用的及所有家庭財務軟件成員手上的現金額即可?；钇凇⒍ㄆ诖婵畹膬r值一般就是帳戶余額或存款額。當然這少算了部分利息，因為存款一般都存儲了一段時間，產生了利息，但我們開始沒必要精確這些，雖然我們可計算出它的值。股票的價值評估需參考當時的股票價格，一般就是您的股票數量乘以它當前的報價;其他如基金、外匯也采用類似的方法。股票、基金、外匯這些資產價值是變化最快的，在每個交易時間它實際上都在變化之中，但是我們同樣沒必要去計較一時的變化，只要關注它的收市價即可。債券的價值一般就是票面值或成本額，暫時不用關心它的利息。實物資產中物品、汽車等的價值評估比較隨意，您可參考其轉讓價，也可使用折舊的方式計算當前的價值。房屋的價值相對來說比較難評估，作為家庭財務軟件可能最大的資產，您只能參考當地同類房屋的轉讓價格，以此為基準進行估值。如果得不到類似的轉讓價格，暫時就以購進價作為其價值再說，到時調整，不要因為某項資產的價值不能確定就影響您整理資產的進程。實際上房屋價值的評估不是最難的，最難的可能是其他投資中的部分投資項目，如珠寶、古玩、字畫等收藏，因為這些資產的市場價值具有更大的彈性，如果您不是這方面的專家，就可能需求助外人了。保險價值的評估比較獨特，需分兩種情況進行分別處理。
4.家庭資產負債表
通過上面的分類整理以及價值評估，您理財過程中一份重要的成果就產生了，即您的家庭資產負債表。家庭資產負債表是總括反映家庭在特定日期的家庭財務軟件狀況的會計報表。家庭資產負債表在理財中有著十分重要的作為，如在優(yōu)化家庭消費結構、幫助家庭資產快速增值、建立個人信用評價體系等方面發(fā)揮重大的作用。
從家庭資產負債表中，我們可以得到什么呢?主要有以下：
第一、反映了家庭資金來源的構成，包括債務和權益，家庭與外部發(fā)生的經濟往來關系等;
第二、反映了家庭財務軟件的實力、短期償還債務的能力，資產結構的變化情況和家庭財務軟件狀況的發(fā)展趨向，并據此做出的評定的估價。
第三、提供了家庭資產評估的主要資料，規(guī)范地表明了家庭的財產狀況。
第四、能夠提供個人收入申報和納稅申報的主要依據。
第五、得出家庭凈值(凈資產)
家庭凈值就是總資產與總負債的差值。因此資產負債表又叫資產凈值表，或凈資產表。第六、可以進行家庭財務軟件的分析，可得出收支比率、消費與投資比率、現金流量、投資收益率、投資結構、資產負債率等。為投資理財決策提供依據。
家庭資產查點家庭資產的數額，是財務體檢的第一步，也是財務體檢中最麻煩的一部分。孫子兵法中說，知己知彼，百戰(zhàn)不殆，理財也是同樣的道理。只有充分了解自己的家庭財務軟件狀況，才能在今后的理財活動中，更加有的放矢。
在家庭財務軟件，房產肯是最大的一塊。大李現在住在一套130平方米的公寓里，年前買進的時候每平方米才5000元，現在已經漲到每平方米8800元了，房產的總價也由65萬元上升到114.4萬元了。不過我們要看到，房產對于大多數人來說，是一宗大額消費品，而不是一個投資品。房地產市場是漲是跌，目前還沒有哪位專家可以斷言?！皼]有到自己口袋的錢，就不是自己的錢?！绷硗夥慨a的變現能力也低于金融產品。就算鄰居的房子可以以9000元/平方米的價格售出，你的房產未必能在一個星期內以8800元/平方米的價格找到買家。所以大李在對自己的房產進行估值時，充分考慮到了房價的變化和房產的變現能力，他認為現在自住的房子至少可以值100萬元，等于給自己的房子打了個88折。和多數購房者一樣，大李也是通過銀行按揭買房的，目前還有36萬元的公積金和商業(yè)貸款沒有還清。
“隱性資產”不要忽略，在上面的3個例子中，我們只計算了“顯性資產”，一些“隱性資產”并沒有計算在內。這些“隱性資產”包括公積金、養(yǎng)老金、醫(yī)保和商業(yè)保險等。這么多年工作下來，住房公積金、醫(yī)保中的金額也許會讓你獲得一份意外的驚喜。如何充分地使用公積金賬戶，也是你在家庭財務軟件thldl.org.cn“體檢”后需要認真思考的問題。養(yǎng)老金賬戶雖然現在還派不上用場，但在計算退休后還需要準備多少錢時，就可以考慮該賬戶的情況了。
二、現金流量表。
什么是現金流量表?
現金流量表是反映在過去一段時期內，通常為一年，個人的現金收入和支出情況的報表。現金流量表記錄了所有的現金流入和現金流出，列出了所有收入來源和個人花費、存款和投資情況。
談一下我的記帳經驗
要編制現金流量表，最重要的前提條件就是要“記帳”，可是一談到記帳，有人就頭疼死了!誰會愿意每天抱著個帳本，天天記流水帳呢?那樣很快就成斤斤計較的“管家婆”啦!不過呢，我自己記帳也有好幾個月了，在這里把經驗與大家分享一下。
第一，最好使用記帳軟件
現在的記帳的軟件可多了，在 Google或者Baidu中搜索一下“理財軟件”，就有無數的軟件等著你下載，有收費的，也有免費的，其實如果你只用來記帳的話，這些軟件的功能和用法都差不多。可以自己設定帳戶，帳戶的類型和名稱都是自己決定的。再自己設定收入和支出的類別，每到月末可以自動生成報表，我就可以清楚地知道這個月我吃飯花了多少，買書花了多少，等等。
第二，日常消費最好集中一些什么意思呢
就是少逛幾次超市和商場，每一次的消費金額盡量大一些。特別是一些必不可少的日常消費。我一般是一周逛一次超市，每一次回來后就把購物清單上的花銷記入我的電腦。其實沒沒覺得有什么麻煩。
第三，申請信用卡，盡量減少現金消費
申請了信用卡之后，利用其最長50天的免息期進行消費，生活中的任何開銷，只要是可以不用現金的地方，統(tǒng)統(tǒng)進行信用卡的刷卡。這樣，銀行會幫助我們記錄和監(jiān)控每一筆開銷的所有信息(包括消費數額，用處，消費地址，消費時間)，而我們只要在每個月底看看信用卡消費的對仗單，就能輕輕松松的清楚地了解你的支出情況，并且可以確保沒有一筆遺漏的帳目。同時月底將這些信息錄入到電腦軟件當中。
第四，如果覺得太煩，你也不需要每天記帳
如果沒有特別的支出，建議你的錢包里不要有超過200元的現金。這時只要發(fā)現錢包里的現金大幅度減少，就可盤算一下這幾的花費，再記入電腦就可以了。當然，記帳還是需要一些耐心的。貴在堅持嘛!堅持下去，你會體會到樂趣的!
常見的財務比率
一、財務自由度
財務自由度=(目前的凈資產*投資報酬率)/目前的年支出=投資性收入(非工資收入)/日常消費支出 這是最令我激動的一個財務指標了，想當年讀《富爸爸，窮爸爸》，第一次聽說“財務自由”這個概念我興奮得睡不著覺啊!我總在想，我什么時候能夠達到財務自由啊?到那時候，想工作就去找一份自己最喜歡的工作，不想工作就不工作，做自己喜歡做的事情。反正不用擔心收入嘛!我暗自下了決心，我要為了財務自由而努力奮斗，爭取30歲就達到財務自由，實現提前退休的夢想! 豪言壯語吧!熱血沸騰吧!哈哈 還是解釋一下吧：財務自由度衡量純粹以投資報酬來支付消費支出的比率，即包括退休金在內的資產投資生息，靠利息和各種投資收入就可以應付支出。理想的目標值是退休的時候，財務自由度為1。否則你的退休生活就不那么美妙啦!當然，大于1更好!
你的財務自由度是多少?可以退休了嗎?
二、流動性比率
資產的流動性是指資產在未來可能發(fā)生價值損失的條件下迅速變現的能力。能迅速變現而不會帶來損失的資產，流動性就強;相反，不能迅速變現或變現過程中會遭受損失的資產，流動性就弱。流動性比率=流動性資產(現金或現金等價物)/每月支出 該比率越高，說明個人資產的流動性越強。該指標的理想值通常為3-6，流動比率處于該范圍時，說明個人在緊急情況下，有能力應付3-6個月的日常開支。
三、儲蓄比率
儲蓄比率是現金流量表中盈余和收入的比率，是個人用作儲蓄的那部分收入在總收入中所占的份額。儲蓄可能用于將來退休后的開支，也可能作其他用途。其計算公式如下：
儲蓄率=儲蓄額/收入總額
在美國，受高消費低儲蓄觀念的影響，居民的儲蓄率普遍較低，平均儲蓄比率只有5%-8%左右。但在中國，由于客戶儲蓄是為了實現某種財務目標，則該比率會比較高。儲蓄多少金額是個人的選擇。如果個人正打算實現一個非常重要的財務目標，如購買房產，那么他的儲蓄水平應高于一般水平。所以，年輕的朋友請注意，增加儲蓄!因為你單身一個，離“五子登科”還遠著呢，任務艱巨啊!建議強制儲蓄，每月發(fā)了工資將三分之一存起來。
四、負債總資產比率
負債總資產比例是家庭負債和總資產的比值，可以用來衡量家庭的綜合還債能力。負債總資產比率=負債總額/資產總額。負債總資產比率的數值是在0到1之間。但一般建議將該數值控制在0.5以下，以減少由于資產流動性不足而出現財務危機的可能。如果一個人的該項比例大于1，則意味他已經資不抵債了!從理論上講，這個人已經破產!
五、負債收入比率
負債收入比例又稱債務償還收入比例，它是衡量客戶財務狀況是否良好的重要指標。該比例是客戶某一時期(可以是一個月、一個季度或一年)到期債務本息和與收入的比值。債務償還比率=每年債務償還總額/每年扣稅后的收入總額 或者
債務償還比率=每月債務償還總額/每月扣稅后的收入總額
對于收入和財務支出都相對穩(wěn)定的客戶，可以用年來作為計算的周期;如果客戶收入和債務數額變化較大，則應該以月為周期進行計算，這樣才能更準確地反映客戶收入滿足債務支出的狀況，避免了某些月份客戶的收入不足或到期的債務較多而產生的債務問題。
六、凈投資資產與凈資產比
除住宅投資外，個人還應該有明確的長期投資目標，以便進行資本積累，為日后退休或其他財務目的積累充足的資產。因此，隨著個人不斷接近退休，凈投資資產與凈資產比應該不斷提高。凈投資資產與凈資產比=投資資產總額(也叫生息資產)/凈資產。
