企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系在我國的啟用尚處在起步階段，本課程的講師團隊根據(jù)多年為各類企業(yè)提供風(fēng)險管理和內(nèi)部控制服務(wù)的實踐總結(jié)，從實際操作角度出發(fā)，詳細介紹COSO內(nèi)控框架精髓，并配以國內(nèi)外典型案例講解，來說明內(nèi)控體系構(gòu)建的具體步驟，學(xué)員能夠結(jié)合企業(yè)自身現(xiàn)狀尋求解決內(nèi)控系統(tǒng)問題的方法，真正讓內(nèi)控體系從企業(yè)內(nèi)部開始，從上至下全面的把企業(yè)武裝起來。
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理-課程背景
2002年7月30日《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經(jīng)營者的重要責任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，將自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
有效的內(nèi)部控制制度是促使企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、防范經(jīng)營風(fēng)險的必要條件，內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告是經(jīng)營者的重要責任。為了確保企業(yè)經(jīng)營的效率效果、財務(wù)報告的可靠性和相關(guān)法律法規(guī)的有效遵守，如何建立健全內(nèi)部控制制度、保持企業(yè)發(fā)展后勁，積極參與到國內(nèi)、國際復(fù)雜而激烈的市場競爭，就成為了每一個企業(yè)的重要發(fā)展命題。
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理-課程收益
※ 掌握先進的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計等理論
※ 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
※ 提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
※ 明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
※ 通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控制方法
※ 引導(dǎo)學(xué)員結(jié)合企業(yè)自身特點和經(jīng)營戰(zhàn)略，設(shè)計建立“個性化”的內(nèi)部控制系統(tǒng)
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理-課程對象
※ 公司總經(jīng)理等管理層，中高層管理人員
※ 財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
※ 內(nèi)部控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)
※ 各部門主管以及部門內(nèi)控、內(nèi)審人員
※ 會計事務(wù)所相關(guān)工作人員
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理-課程內(nèi)容
第1天 內(nèi)控的理論和實踐
一、 引言：企業(yè)缺乏內(nèi)部控制的原因分析
二、 內(nèi)部控制的理論
- 溯本求源——內(nèi)部控制概念及理論演變
- 理論借鑒——COSO報告和“巴塞爾體系”
- COSO內(nèi)控框架
- 角色與職責
- 其可為與不可為
- 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
- 內(nèi)控體系
- 企業(yè)目標
- 內(nèi)部人控制的陷阱
- 內(nèi)控的局限性
三、 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
- 內(nèi)部控制與企業(yè)環(huán)境
- 權(quán)責分配與內(nèi)部環(huán)境
- 內(nèi)部審計與內(nèi)部環(huán)境
- 人力資源政策與內(nèi)部環(huán)境
- 企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境
- 內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容
- 我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境存在的主要問題
- 現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的創(chuàng)新
- 案例：三鹿事件
四、 內(nèi)部控制的實質(zhì)——風(fēng)險管理
- 發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴——風(fēng)險識別
- 生產(chǎn)流程分析法
- 財務(wù)表格分析法
- 保險調(diào)查法
- 風(fēng)險的預(yù)測
- 風(fēng)險的分類
- 風(fēng)險的分析
- 風(fēng)險的處理
- 避免風(fēng)險
- 預(yù)防風(fēng)險
- 自保風(fēng)險
- 轉(zhuǎn)移風(fēng)險
- 危機管理的要點
- 案例：諾基亞與西門子之爭
第2天 內(nèi)控體系的建立與應(yīng)用
五、 內(nèi)控的建立
- 戰(zhàn)略的制定
- 組織機構(gòu)的設(shè)置
- 審計委員會
- 審計部、監(jiān)察部
- 系統(tǒng)培訓(xùn)—各級管理人員
- 內(nèi)控體系建立和實施階段
- 制定內(nèi)控管理程序
- 如何識別風(fēng)險——潛在沖突調(diào)查
- 內(nèi)部審計編制與實施
- 如何有效執(zhí)行內(nèi)控
- 評價考核內(nèi)控工作：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立評估
- 向高層提出風(fēng)控方案
- 內(nèi)控工作報告
- 檢查評估
- 內(nèi)部
- 外部
六、 內(nèi)控的活動
- 控制活動的類型
- 防范于未然
- 控制活動與風(fēng)險評估相結(jié)合
- IT控制
- 控制活動的評估
- 案例：商業(yè)巨星的隕落——再論安然事件
- 信息溝通
- 案例：部門間的資源共享
七、 內(nèi)控的應(yīng)用
- 內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計
- 持續(xù)性監(jiān)督活動
- 角色與定位
- 獨立評估
- 報告缺陷
- 案例：訂報單引出一起私分國有資產(chǎn)案
- 職業(yè)舞弊
- 常見的舞弊行為與危害
- 職業(yè)舞弊理論—Your money is GONE
- 職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制的關(guān)系
- 薩班斯法案與公司治理
- 薩班斯法案的內(nèi)容框架
- S302及S404
- 企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
中國版的“薩奧法案”已正式啟動，建立企業(yè)內(nèi)部控制體系是企業(yè)運營的有效保障，也是企業(yè)經(jīng)營者必須承擔的責任，課程不但對內(nèi)部控制理論進行詳細介紹，更加突出如何建立和實施內(nèi)控體系，使您從理論和實踐的雙重角度重點把握，為您的企業(yè)建立最有效的安全屏障，成就企業(yè)在國內(nèi)、國際復(fù)雜而激烈的市場競爭中脫穎而出。這也是高頓一直以來秉承的傳播經(jīng)世商業(yè)智慧，培養(yǎng)世界級財務(wù)金融經(jīng)營，幫助企業(yè)走向卓越的使命所在。
