增值稅擴圍改革試點是2011年底財務(wù)界最為熱門的話題，同時也是將對滬上交通運輸業(yè)與服務(wù)業(yè)造成深遠影響的財務(wù)變革。高頓財務(wù)培訓(xùn)中心整合增值稅改革政策制定的參與者和研究者的研究成果和實務(wù)界從業(yè)精英的精心預(yù)測分析，通過對增值稅改革細則詳盡分析，幫助企業(yè)及時正確理解相關(guān)法規(guī)、有效落實稅務(wù)合規(guī)，更直指企業(yè)在新規(guī)執(zhí)行中潛在的疏漏與風(fēng)險，幫助企業(yè)縮短“過渡”時間，平穩(wěn)邁入稅務(wù)新環(huán)境。
課程背景
中國繼2009年1月1日施行增值稅轉(zhuǎn)型改革以來，從“十一五”期間中國經(jīng)濟運行結(jié)果看，各產(chǎn)業(yè)增加值并未出現(xiàn)預(yù)期的效果。服務(wù)業(yè)增加值比重、服務(wù)業(yè)就業(yè)比重及研發(fā)費比重等項目未實現(xiàn)規(guī)劃目標，各產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比重依然未達到預(yù)計數(shù)值，各產(chǎn)業(yè)增加值出現(xiàn)了不均衡狀態(tài)，而這些情況的出現(xiàn)被公認是由于增值稅轉(zhuǎn)型改革不徹底引發(fā)的問題。為了更好的實現(xiàn)“十二五”規(guī)劃的目標，積極推進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)投入，因此增值稅擴圍改革成為經(jīng)濟發(fā)展改革的一項重大舉措。
課程收益
é 了解本次增值稅擴圍改革的背景、國家規(guī)劃以及發(fā)展趨勢
é 熟悉本次增值稅擴圍改革試點的具體細則
é 掌握企業(yè)在本次增值稅擴圍改革試點中需做會計工作調(diào)整
é 識別本次增值稅擴圍改革試點企業(yè)可能面對的問題和風(fēng)險
é 熟悉改革試點下新的稅務(wù)籌劃的基本概念和技巧
é 理解改革試點對企業(yè)可能造成的戰(zhàn)略影響
課程對象
l 總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管
l 稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)專業(yè)人員
l 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等財務(wù)人員
課程內(nèi)容
第1部分 增值稅擴圍詳細解讀
引言：東風(fēng)還是西風(fēng)——如何看待增值稅擴圍利好和風(fēng)險
一、 增值稅擴圍改革背景、影響以及發(fā)展趨勢
- 增值稅擴圍背景
- 增值稅從生產(chǎn)型向消費型轉(zhuǎn)型
- 十二五規(guī)劃
- 增值稅擴圍的影響分析
- 中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整
- 中國服務(wù)業(yè)行業(yè)的重大機遇和挑戰(zhàn)
- 各地稅務(wù)機關(guān)面臨嚴峻挑戰(zhàn)
- 增值稅擴圍改革的發(fā)展趨勢
- 結(jié)構(gòu)性減稅是主基調(diào)
- 從試點到營銷稅的取消還有多遠？
二、 增值稅擴圍政策解析
- 增值稅擴圍的相關(guān)政策
- 納稅資格認定
- 征稅范圍
- “境內(nèi)”應(yīng)稅服務(wù)
- 一般納稅人與小規(guī)模納稅人
- 應(yīng)稅服務(wù)
- 視同提供應(yīng)稅服務(wù)
- 兼營/混合銷售行為
- 稅率和征收率
- 計稅方法
- 一般計稅方法與簡易計稅方法
- 銷項稅額
- 銷售額的確定
- 銷售額扣除的規(guī)定
- 銷售退回、折扣或折讓
- 銷售額的其他規(guī)定
- 價外費用納稅的規(guī)定
- 行政機關(guān)、公用事業(yè)單位收取的費用
- 進項稅額
- 準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額
- 不得抵扣的進項稅額
- 進項稅額申報抵扣時間
- 留抵稅額抵頂欠稅
- 征收管理
- 納稅義務(wù)發(fā)生時間、地點與期限
- 稅收優(yōu)惠
- 免征增值稅的項目
- 實行增值稅即征即退的項目
- 現(xiàn)有營業(yè)稅優(yōu)惠到增值稅優(yōu)惠
第3部分 增值稅擴圍改革后的企業(yè)應(yīng)變
三、 增值稅擴圍后的會計處理
- 基本科目設(shè)置及賬務(wù)處理
- 減免和返還流轉(zhuǎn)稅的會計處理
- 留抵稅額抵頂欠稅會計處理
- 增值稅檢查調(diào)賬
- 出口退稅會計處理
- 其它具體問題
四、 增值稅擴圍后的發(fā)票管理
- 專用發(fā)票的領(lǐng)購
- 專用發(fā)票的開具
- 開具專用發(fā)票的要求
- 開具專用發(fā)票的其它規(guī)定
- 并非所有應(yīng)說服務(wù)都能開具發(fā)票
- 專用發(fā)票不作廢的處理
- 專用發(fā)票的認證
- 暫不認證的專用發(fā)票
- 丟失專用發(fā)票的處理
五、 增值稅擴圍的應(yīng)對之道
- 上海的試點企業(yè)的應(yīng)對戰(zhàn)略分析
- 全面的變動管理計劃
- 管理層的戰(zhàn)略溝通
- 與稅務(wù)機關(guān)的溝通和反饋
- 一般納稅人增值稅應(yīng)對方法
