摘 要：隨著全球經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，國與國之間的貿(mào)易往來越來越頻繁，無論是貿(mào)易規(guī)模還是商品的種類都達到了前所未有的程度?？墒?，在這一大的時代背景下，與國際貿(mào)易相關(guān)的欺詐活動也逐漸升溫，一些國家，尤其是發(fā)展中國家因此飽受傷害。為此，本文首先闡述了國際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險的類別，然后以此為基礎(chǔ)，分析了風(fēng)險的成因，最后從多個不同的視角給出了風(fēng)險的防范。
關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；欺詐風(fēng)險；風(fēng)險防范
在國際貿(mào)易中，欺詐行為是難以全面杜絕的，它主要指的是在國際貿(mào)易中保險、航運、結(jié)算等環(huán)節(jié)中，其中一方的當(dāng)事人借助不完善的國際貿(mào)易規(guī)則，對另一方的當(dāng)事人進行隱瞞、欺騙等行為，以此非法獲得貨物或者金錢，達到自身的非法獲利的目的。在當(dāng)今的國際社會，國際貿(mào)易欺詐被看做是公認的刑事犯罪，已經(jīng)和正在對國際社會的穩(wěn)定產(chǎn)生負面的影響[1]。與其他任何一種欺詐行為一樣，國際貿(mào)易欺詐的最直接的動因在于不法分子的貪婪本性。隨著全球經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，國與國之間的貿(mào)易往來越來越頻繁，無論是貿(mào)易規(guī)模還是商品的種類都達到了前所未有的程度?？墒?，在這一大的時代背景下，與國際貿(mào)易相關(guān)的欺詐活動也逐漸升溫，一些國家，尤其是發(fā)展中國家因此飽受傷害。為此，本文首先闡述了國際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險的類別，然后以此為基礎(chǔ)，分析了風(fēng)險的成因，最后從多個不同的視角給出了風(fēng)險的防范。希望通過本文的工作，為時下我國國際貿(mào)易的順利進行提供一定的可供借鑒的信息。
1國際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險的類別
1.1結(jié)算欺詐
通常國際貿(mào)易結(jié)算方式包括匯付、托收以及信用證三種，匯付和托收兩種方式，對出口人而言存在一定的風(fēng)險，因此在國際貿(mào)易中往往會采用信用證。只是就會出現(xiàn)一種偽造信用證的方式進行欺詐，它是信用證欺詐最常見方式；還可以利用信用證“軟條款”實施欺詐；除此之外，當(dāng)開證行或者開證申請人在開證過程中有意制定部分隱蔽性條款，讓開證行或者開證申請人能夠在任何時候單方面解除他的保證付款責(zé)任的信用證的欺詐行為。因為這種信用證從本質(zhì)上來講是變相的可撤銷的信用證，通常會導(dǎo)致出口商不能按期發(fā)貨，這樣對方就借口出口商不能如期發(fā)貨造成違約，最終索取押金、傭金或者購貨款等欺詐行為。
1.2利用擔(dān)保條款進行欺詐
因為國際貿(mào)易合同的雙方當(dāng)事人來自不同的國家，相互不清楚彼此的資金信用度，為了降低風(fēng)險，一般通過制定擔(dān)保條款以此確保合同的全面履行。然而還有人往往會借助此擔(dān)保條款來實施欺詐，比如倘若擔(dān)保人不合格，就會導(dǎo)致?lián)３蔀闊o效擔(dān)保，也可能是用不是自己全部的他人財產(chǎn)作抵押欺騙簽訂有關(guān)擔(dān)保合同[2]。
1.3單證欺詐
通過單證欺詐有以下幾種方式：第一種是使用保函換取清潔提單，它是指賣方通過出具保函確保賠償船東將可能遇到的損失作為條件，通過惡意串通船東將裝有貨物損壞批注的不清潔提單置換為清潔提單的方式；第二種是賣方為了達到方便結(jié)匯勾結(jié)船東與承運人或者他的代理人目的而進行的一種海運欺詐，讓買方不接受收貨及實施索賠的權(quán)利致使損害，從而構(gòu)成了對買方的欺詐的方式[3]；第三種是通過偽造提單，是指貨物實際沒有裝運，通過出口商偽造提單，然后向銀行議付貨款的欺詐的方式。
2國際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險的成因
2.1國際貿(mào)易合同的履行難以監(jiān)控
目前，在國際貿(mào)易過程當(dāng)中，買賣雙方往往遠隔重洋，在具體履行相關(guān)合同中，從備貨到裝船運輸再到付款結(jié)算等方面，均是通過相互交換商業(yè)單證來開展的，雙方當(dāng)事人在主要依靠雙方的意愿行事，不管哪一方想要完全控制對方的履行行為都是不可能的，這也會為一方欺詐另一方當(dāng)事人起到推波助瀾的作用。
2.2現(xiàn)行國際貿(mào)易慣例存在漏洞
目前采用的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中說明：在通過信用證方式進行結(jié)算的國際貿(mào)易當(dāng)中，僅僅要求“單單相符，單證相符”，銀行僅僅將它作為標準進行審查與核實，并且按照它決定是不是付款，導(dǎo)致單據(jù)的真?zhèn)舞b定與貨物的真?zhèn)螜z查問題叢生，也會導(dǎo)致部分不法外商產(chǎn)生偽造單據(jù)亦或用不好的充當(dāng)好的行為，最終讓這些欺詐行為的監(jiān)控處于逍遙狀態(tài)。
3國際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險的防范
3.1注重合同條款的嚴謹
國際貿(mào)易過程中的合同條款通常是貿(mào)易雙方相互履行合約、進行結(jié)算以及處理爭端的根本依據(jù)。所以在制定合同條款時，一定要清晰規(guī)定貿(mào)易當(dāng)事人享有的權(quán)利與承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)[4]。對于進行交易的貨物名稱與數(shù)目、規(guī)格與型號、質(zhì)量與價格、運輸與交付時間、交付地點與結(jié)算方式等必須提前進行認真的商量，而對于那些容易引發(fā)合同欺詐的條款必須要經(jīng)過仔細的論證。
3.2加強對對方當(dāng)事人的資信調(diào)查
所謂資信調(diào)查是指專業(yè)信息咨詢公司把部分從政府相關(guān)部門查詢所獲得的企業(yè)登記資料與被調(diào)查公司的具體資料及其對被調(diào)查企業(yè)所進行的較為綜合的資信分析與調(diào)查。它的內(nèi)容具體包括被調(diào)查公司注冊現(xiàn)狀、財務(wù)情況、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營者的情況、公司歷史最大交易量、公司法庭訴訟記錄以及相關(guān)專業(yè)信用評估機構(gòu)對被調(diào)查公司的信用等級評估等情況。通過對公司資信調(diào)查與分析，交易者能夠全面掌握交易對象的公司資料與經(jīng)營狀況，進而能夠確定和它交易的方式，從而實現(xiàn)降低交易風(fēng)險的目標。
4結(jié)束語
伴隨著我國加入世界貿(mào)易組織，許多外貿(mào)企業(yè)正在加快擴展他們的國外市場，在不斷發(fā)展進出口業(yè)務(wù)的同時，所經(jīng)歷的國際貿(mào)易欺詐問題也越來越多。當(dāng)前我國依然是發(fā)展中國家，我國國內(nèi)大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)中掌握國際貿(mào)易和航運業(yè)務(wù)并且具備較全面國際經(jīng)貿(mào)經(jīng)驗的外銷人員遠遠不夠，所以這就可能成為國外不法商人進行欺詐的目標。本文通過介紹國際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險的各種不同類別，并且由此展開分析，進而得出在國際貿(mào)易欺詐風(fēng)險的成因，最后從多個不同的視角給出了風(fēng)險的防范，這對我國的國際貿(mào)易有重大指導(dǎo)意義。
