摘 要：中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為我國經(jīng)濟保持穩(wěn)定增長的重要推動力。著眼于我國中小企業(yè)信貸難的問題，本文分析中小企業(yè)信貸難的癥結(jié)所在，結(jié)合我國中小企業(yè)信貸的基本特點，對如何加強中小企業(yè)的信貸風(fēng)險管理提出了這對性的建議。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，中小企業(yè)，信貸風(fēng)險，防范管理
1信貸風(fēng)險管理理論
信貸風(fēng)險管理就是信貸風(fēng)險防范化解和管理的全過程控制。它是指商業(yè)銀行通過對信貸風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和評估、預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險從而以最低的成本將信貸風(fēng)險導(dǎo)致的后果減少到最低限度，以保證信貸資產(chǎn)的安全，實現(xiàn)經(jīng)營目標。信貸風(fēng)險全過程控制包括事前控制、事中控制和事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程。風(fēng)險的事前控制又稱風(fēng)險的事前防范,包括風(fēng)險的識別、風(fēng)險分析與評估。風(fēng)險的事中控制又稱風(fēng)險抑制。風(fēng)險的事后監(jiān)督與糾正，是指在既定的信貸風(fēng)險損失已經(jīng)發(fā)生的情況下，通過有效的措施使風(fēng)險損失得到轉(zhuǎn)化、減輕或消除的過程。本文主要研究了信貸風(fēng)險事前防范方法，并給出建立適合中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制的資信評價體系。
2我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀
2.1我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
（1）我國中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)
我國銀行貸款與自籌資金數(shù)量占比分別為第一和第二。這是因為中小企業(yè)處于初創(chuàng)期,此時中小企業(yè)發(fā)展前景不明確,貸款風(fēng)險大,銀行不愿貸款給中小企業(yè)。過了初創(chuàng)期,中小企業(yè)逐漸穩(wěn)定,隨著技術(shù)進步和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模擴大,內(nèi)部集資不再能滿足其資金需求,企業(yè)就需要尋求外部融資。
我國中小企業(yè)的外部融資渠道主要有三種:銀行貸款、民間借貸與股權(quán)融資。由于經(jīng)濟發(fā)展程度的不一致, 我國東、中、西部的中小企業(yè)從銀行獲得融資的比例存在差異，東部中小企業(yè)的融資渠道要比中、西部寬。
（2）中小企業(yè)信貸的現(xiàn)狀
目前,我國中小企業(yè)正處于規(guī)模擴張時期,僅靠初創(chuàng)時期原始積累、民間借貸以及集資入股等方式的資本投入無法滿足他們的資金需求,必須拓展融資渠道,依靠直接、間接融資方式來解決。而在目前,我國中小企業(yè)進入股票市場進行直接融資的難度很大，同時，民營企業(yè)不可能在債券市場募集資金。因此,我國中小企業(yè)的融資就主要依賴于向銀行為主體的金融中介機構(gòu)進行融資借貸。
近年來，中小企業(yè)在商業(yè)銀行獲得貸款比重與其對經(jīng)濟發(fā)展所做的貢獻相比不斷下降。盡管近幾年來政府先后出臺了一系列信貸優(yōu)惠政策措施來促進中小企業(yè)的發(fā)展。但從現(xiàn)狀來看,中小企業(yè)對資金需求的缺口仍然很大。
2.2我國商業(yè)銀行控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險的難點
(1)中小企業(yè)征信體系不完善
從銀行方面看，中小企業(yè)存在過高的經(jīng)營風(fēng)險，這阻礙了銀行支持中小企業(yè)信貸的加強。反而，金融企業(yè)對中小企業(yè)的貸款會十分謹慎。從企業(yè)方面來看，不少中小企業(yè)缺乏信用觀念，逃避銀行等金融企業(yè)債務(wù)現(xiàn)象越來越嚴重。企業(yè)違約后，金融企業(yè)很難收回貸款本息，因此不得不加強信貸管理，提高放貸條件，致使中小企業(yè)貸款難的現(xiàn)象比較普遍。
(2)信用擔保制度與補償制度缺乏
擔保制度與補償制度缺乏成為中小企業(yè)信貸的主要障礙。中小企業(yè)信貸中存在的實物資產(chǎn)擔保，抵押難是普遍現(xiàn)象。同時，目前面向中小企業(yè)的信用擔保業(yè)務(wù)發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)提升信用能力的需要，由于擔保的風(fēng)險分散與損失分擔及補償制度尚未形成，使得擔保資金的放大功能和擔保機構(gòu)的信用能力均受到較大制約。
(3)中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)失真
目前，我國全社會信用體系和征信管理還未形成。同時，中小企業(yè)經(jīng)營隨意性大，內(nèi)部管理不健全，金融機構(gòu)與企業(yè)信息不對稱，金融企業(yè)很難獲得中小企業(yè)真實的經(jīng)營情況。中小企業(yè)信息披露不夠和財務(wù)數(shù)據(jù)失真，使銀行貸前調(diào)查困難，無法有效評估風(fēng)險。
(4)中小企業(yè)信貸收益和成本不相配
由于中小企業(yè)財務(wù)信息不可靠，企業(yè)素質(zhì)不均衡， 金融企業(yè)用于中小企業(yè)貸款的精力遠大于大型企業(yè)； 而由于中小企業(yè)單個貸款規(guī)模比較小，一筆貸款給金融企業(yè)帶來的收益又比較少，造成金融企業(yè)的收益和成本不成正比，相對增加了金融企業(yè)的經(jīng)營管理成本。
4 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理的建議
4.1 建立商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險評估體系
(1) 準確認識目標客戶
商業(yè)銀行應(yīng)準確客觀的認識中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，應(yīng)制定與中小企業(yè)發(fā)展適應(yīng)的信貸政策，在沒有違反現(xiàn)行法律法規(guī)、中小企業(yè)的權(quán)益歸屬清晰、內(nèi)部控制和信貸風(fēng)險能夠較好控制的條件下，商業(yè)銀行應(yīng)加大力度創(chuàng)新中小企業(yè)抵押擔保的方式，相對可以適當?shù)姆艑拰χ行∑髽I(yè)的擔保范圍。
(2) 加強建設(shè)小企業(yè)信用評級體系
為加強中小企業(yè)信貸風(fēng)險技術(shù)分析，解決成本與收益不對稱的問題，應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)特點，參考國際上中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理零售化的趨勢，加快開發(fā)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險評估技術(shù)，建設(shè)標準化的風(fēng)險評估體系?？梢酝ㄟ^征信機構(gòu)的數(shù)據(jù)來產(chǎn)生出賦予企業(yè)業(yè)主及其主要合伙人的信用分數(shù)，綜合使用包括財稅及財務(wù)報表的有關(guān)變量構(gòu)建中小企業(yè)信貸模型對中小企業(yè)信用進行評估。在此基礎(chǔ)上，按照有效覆蓋風(fēng)險和成本的原則，實行“高風(fēng)險高定價，低風(fēng)險低定價”。
4.2 建立與中小企業(yè)授信相符的風(fēng)險評估管理流程
根據(jù)中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理零售化的趨勢，未來對中小企業(yè)的信貸風(fēng)險管理將逐步過渡到由數(shù)據(jù)模型驅(qū)動的評級實現(xiàn)平臺。理想的批復(fù)流程是首先構(gòu)建前端的企業(yè)模型，然后在這個模型之上進行定價、動態(tài)的評估、經(jīng)濟資本管理等一系列的應(yīng)用。
4.3 建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫
為完善中小企業(yè)信用風(fēng)險評估技術(shù)奠定基礎(chǔ)，需要建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理所需的信用評分技術(shù)對數(shù)據(jù)積累的要求較高，因而這種技術(shù)僅靠單個金融企業(yè)來說是不夠的。為提高模型的準確性和實用性，需要金融企業(yè)之間加強合作，實現(xiàn)信息共享，以建立可靠的評分模型。
