摘 要：中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)占有重要作用，由于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小、信息透明度低、經(jīng)營風(fēng)險大、承受沖擊的能力弱，以及因數(shù)量眾多而不易監(jiān)管等因素，長期以來中小企業(yè)貸款規(guī)模小、貸款難的問題都沒有解決，本文就中小企業(yè)貸款融資難的問題進(jìn)行分析并提出解決方法。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；貨款難；解決方法
中小企業(yè)由于規(guī)模小、經(jīng)營方式靈活，貼近市場、沉沒成本和退出成本低等特點，對活躍市場起著重要作用，而融資難長期成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸因素。一方面我國需大力發(fā)展國有核心、大型的大企業(yè)、大集團(tuán)，另一方面我國也需要對中小企業(yè)進(jìn)行扶持、引導(dǎo)、鼓勵。我們不能只扶持大企業(yè)、大集團(tuán)，而不看重中小企業(yè)，畢竟只依靠大企業(yè)、大集團(tuán)來實現(xiàn)國富民強(qiáng)的還是不夠，還需要眾多的中小企業(yè)發(fā)展起來，實 現(xiàn)國富民強(qiáng)才更有底氣，國家的內(nèi)在軟實力才更強(qiáng)大。
我們首先看一看中小企業(yè)的貢獻(xiàn)：
對GDP的貢獻(xiàn)超過60%，
對稅收的貢獻(xiàn)超過50%，
提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，
創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，
吸納了50%以上的國有企業(yè)下崗人員、
70%以上新增就業(yè)人員、
70%以上農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動力。
在自主創(chuàng)新方面，中小企業(yè)擁有66%的專利發(fā)明、74%的技術(shù)創(chuàng)新和82%的新產(chǎn)品開發(fā)。
近兩年來，各金融機(jī)構(gòu)加大了對中小企業(yè)貸款的支持力度，中小企業(yè)貸款增速明顯加快，但絕對量仍然有待提高。
國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)，2008年全國金融機(jī)構(gòu)短期貸款余額12.5萬億元，其中發(fā)放給個體私營企業(yè)4221億元，占全部短期貸款余額3.4%，加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款1.16萬億元，占全部貸款余額的9.3%。這就是說，作為絕大多數(shù)是小企業(yè)的私營企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)只獲得全國不足一成的貸款余額。2009年上半年7.37萬億元新增貸款，大型企業(yè)獲得其中的47%，中型企業(yè)獲得其中的44%，小企業(yè)獲得剩下的8.5%。兩組數(shù)據(jù)反映的情況基本是一致的。大型企業(yè)幾乎為100%；中型企業(yè)大約在90%以上；規(guī)模以上小企業(yè)至少80%拿不到銀行貸款，規(guī)模以下的小企業(yè)和微型企業(yè)95%以上拿不到銀行貸款。
那么，中小企業(yè)貸款難在哪里呢？
我們首先從中小企業(yè)貸款的內(nèi)部因素進(jìn)行分析：
第一， 財務(wù)報告制度落后。資信不高，信息透明度差，缺乏審計部門確認(rèn)的財務(wù)報表這就增加了銀行對企業(yè)財務(wù)信息信息的審查難度，銀行自身認(rèn)為如果發(fā)出貸款，面臨的風(fēng)險不可控，導(dǎo)致銀行不愿也不敢貸款。
據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè)5O%以上的財務(wù)管理不健全，許多中小企業(yè)缺乏足夠的經(jīng)財務(wù)審計部門承認(rèn)的財務(wù)報表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄;另據(jù)有關(guān)調(diào)查，我國中小企業(yè)6O%以上信用等級是3B或3B以下，而為了規(guī)避風(fēng)險，銀行新增貸款的80%都集中在3A和2A類大企業(yè)企業(yè)。
第二， 中小企業(yè)相對于國有大型企業(yè)經(jīng)營效益不高，缺乏滿足銀行所需可用于擔(dān)保抵押的財產(chǎn)。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模一般較小，生產(chǎn)技術(shù)水平屬于中低等。同時，除了土地和房地產(chǎn)外，銀行很少接受其他形式的抵押物。抵押擔(dān)保手續(xù)繁瑣，程序復(fù)雜，有效時間短.評估登記收費高昂，普通中小企業(yè)無力承擔(dān)。銀行出于自身贏利考慮，貸款200萬和貸款2000萬，程序一樣，但收取利潤和承擔(dān)風(fēng)險不同，因此銀行更傾向貸款給盈利多的大項目。
第三， 部分中小企業(yè)管理水平和經(jīng)營者素質(zhì)較低。缺少誠信，信用意識淡薄，道德風(fēng)險增大。當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)困難時，不是在改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)經(jīng)營管理、開辟市場上下功夫，而是想方設(shè)法拖欠貸款利息，中小企業(yè)的信用差還與地方政府(含司法機(jī)關(guān),下同)對它們的過度“關(guān)懷”有關(guān)。銀行也是吃一塹，長一智，不愿再發(fā)出貸款，以防止金融機(jī)構(gòu)信貸資金安全受到威脅，因此極大地降低了企業(yè)的信譽(yù)度，加劇了中小企業(yè)貸款難度，影響企業(yè)自身的發(fā)展。
第四， 中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、低水平重復(fù)建設(shè)、企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范。不容易達(dá)到大企業(yè)那樣的規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求而保持成本水平的領(lǐng)先地位,以獲得競爭的主動權(quán)。中小企業(yè)依靠廉價勞動力資源和高能耗、低端外延式經(jīng)濟(jì)的增長方式。2008年金融危機(jī)，受沖擊最嚴(yán)重、經(jīng)營狀況最困難的，正是那些技術(shù)低端落后、管理水平粗放、缺少核心競爭力、產(chǎn)品附加值低、抵御風(fēng)險能力弱、不可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)。
我們再從中小企業(yè)貸款難的外在因素進(jìn)行分析：
第一、 國有企業(yè)改革的抓大放小的戰(zhàn)略，使中小企業(yè)目前得不到適當(dāng)照顧和重視。有些人認(rèn)為一國經(jīng)濟(jì)是否強(qiáng)大，主要依靠大公司和大集團(tuán)，提議主張把主要精力和財力放在發(fā)展大企業(yè)和大項目上。這就限制了資金公正的向中小企業(yè)投放，顯現(xiàn)資金投放的不平衡和偏頗。
第二、 政策支持力度不大。目前我國還沒有專門的中小企業(yè)政策性銀行。擔(dān)保機(jī)構(gòu)和風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)雖數(shù)量近年不斷增長，但規(guī)?？傮w較小，加之不規(guī)范的運(yùn)作方法，市場化程度低，沒有充分發(fā)揮作用。
第三、 中小企業(yè)融資方式單一。目前95％的中小企業(yè)獲得資金方式是依靠向銀行貸款，這大大限制了企業(yè)發(fā)展。如果中央銀行實施從緊的貨幣政策，商業(yè)銀行被迫收緊對中小企業(yè)的信貸，則中小企業(yè)能獲得的貸款更少。
第四、 金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全。中小企業(yè)難以通過資本市場發(fā)行公司債來公開籌集資金，同時缺乏多層次資本市場體系，也難以得到私募股權(quán)融資。
這些種種內(nèi)憂外患的因素限制了中小企業(yè)的貸款，造成貸款難、貸不起、不發(fā)貸的現(xiàn)象，那么解決方法在哪里？
我們同樣先從中小企業(yè)內(nèi)部開始著手分析，如果企業(yè)自身贏利狀況改善，發(fā)展穩(wěn)定，前景看好，并擁有良好的銀企關(guān)系，那么這樣的企業(yè)則更利于申請到貸款。
第一、 健全各項規(guī)章制度，強(qiáng)化財務(wù)管理，保證會計信息的真實性和合法性，提高透 明度。銀行掌握的企業(yè)信息完整真實可靠，使銀行能夠放心把錢貸出去。
第二、 充分發(fā)揮中小企業(yè)“小、靈、快、精、專”優(yōu)勢，由于貼近市場、靠近顧客和機(jī)制靈活、反應(yīng)快捷的經(jīng)營,利于適應(yīng)多姿多態(tài)、千變?nèi)f化的消費需求;以實現(xiàn)穩(wěn)定的贏利，提高企業(yè)的市場競爭能力。
第三、 大力推進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，努力提高自己的核心競爭能力，堅持自主創(chuàng)新，培育自己的品牌，不斷優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，避免低水平重復(fù)建設(shè)，發(fā)展新興潛力型產(chǎn)業(yè)，整核資源。加強(qiáng)精細(xì)化管理，提高生產(chǎn)效益，勇于科技創(chuàng)新。如今聞名于世的大公司如惠普、微軟、雅虎、索尼和施樂公司等，都是從中小企業(yè)中迅速發(fā)展壯大起來，成為世界著名的大公司，
第四、 提高中小企業(yè)整體素質(zhì)，尤其提高法人和管理人員素質(zhì)，提高誠信，自愿降低道德風(fēng)險，樹立良好的企業(yè)形象和名譽(yù)，切實履行借款合同，保持良好的信用，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件
外部因素的分析則從提供良好的貸款生態(tài)，健全貸款制度，構(gòu)造多層次資本結(jié)構(gòu)，以滿足不同行業(yè)、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)對融資的要求。
第一、 建立專門針對中小企業(yè)貸款的商業(yè)銀行貸款部門，建立貸款評估制度、信用擔(dān)保體系，充分考慮中小企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況和經(jīng)營管理特征，以成長性、經(jīng)營能力、企業(yè)信用等為標(biāo)準(zhǔn)制定中小企業(yè)信用等級評定辦法；積極開辦信托、委托、擔(dān)保、咨詢、保管和投資銀行業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。特別是票據(jù)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，在條件成熟的地區(qū)，可對中小企業(yè)開辦承兌匯票、信用證等結(jié)算業(yè)務(wù)，為中小企業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)提供方便，
第二、 合理發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)，如城商行、信用合作社、農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等小型金融機(jī)構(gòu)，發(fā)揮其與中小企業(yè)具有地域性的直接依存性（相互“知根知底”）、信息成本低、成交率提高。交易成本低、監(jiān)控效率高、管理鏈條短、經(jīng)營靈活、適應(yīng)性強(qiáng)等優(yōu)勢，
近兩年，我國中小型金融機(jī)構(gòu)得到大力發(fā)展，央行公布的數(shù)據(jù)顯示，9月新增人民幣貸款為5167億元，其中四大行僅為1105億元，其他13家全國性股份制銀行也僅新增154.25億元。而當(dāng)月城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社、政策性銀行、財務(wù)公司等機(jī)構(gòu)新增貸款高達(dá)3908億元，占比高達(dá)75.6%。
第三、 合理發(fā)展創(chuàng)業(yè)板，為數(shù)量眾多的自主創(chuàng)新和成長型創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供了資本市場服務(wù)，同時通過資本市場的示范效應(yīng)，發(fā)揮拉動民間投資、推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、以創(chuàng)業(yè)促就業(yè)的重要作用，更好地發(fā)揮資本市場在資源配置中的基礎(chǔ)性功能，強(qiáng)化資本市場對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持，推動創(chuàng)新型國家建設(shè)。
第四、 允許風(fēng)險投資基金解決成長型高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)融資問題。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)具有高成長、高風(fēng)險、高收益的特點。建立規(guī)范、有效的風(fēng)險投資機(jī)制，對于發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和運(yùn)用高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展由量的擴(kuò)張向質(zhì)的提高轉(zhuǎn)變。
第五、 政府采購給予支持，政府在各種采購中應(yīng)給予中小企業(yè)適當(dāng)?shù)姆蓊~，美國政府采購中有23％來自中小企業(yè)。同時，政府機(jī)構(gòu)要確定中小企業(yè)采購分額的年度目標(biāo)，并由小企業(yè)管理局審查該目標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)規(guī)定。
第六、 試點開放民間借貸資本。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)允許其建立各種類型的民間小銀行和其他小型金融機(jī)構(gòu)。這里包括村鎮(zhèn)小銀行、社區(qū)小銀行、農(nóng)村合作銀行、小貸公司、互助基金、擔(dān)?；?、現(xiàn)代典當(dāng)行以及其他小金融機(jī)構(gòu)?？上仍诳h城鎮(zhèn)建一兩個小銀行或小金融機(jī)構(gòu)，發(fā)達(dá)地區(qū)可以多一些；
國際、國內(nèi)的經(jīng)驗都表明，大量中小企業(yè)的存在和發(fā)展是維護(hù)市場效率、確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和保障充分就業(yè)、保證合理價格形成具有重要戰(zhàn)略作用。相信隨著國民經(jīng)濟(jì)的總體發(fā)展，中小企業(yè)必將得到蓬勃發(fā)展。
