今年財(cái)會(huì)資金工作會(huì)議的主要任務(wù)是，認(rèn)真貫徹落實(shí)中儲(chǔ)糧總公司年初工作會(huì)議精神，總結(jié)2012年工作，分析當(dāng)前形勢(shì)，研究部署中儲(chǔ)糧2013年財(cái)會(huì)資金工作任務(wù)。
一、中儲(chǔ)糧2012年財(cái)會(huì)資金工作
在過(guò)去的2012年，在中儲(chǔ)糧總公司黨組和各級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子的領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)以開(kāi)展管理提升活動(dòng)為契機(jī)，提升保障能力、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理、加強(qiáng)自身建設(shè)，各項(xiàng)工作取得顯著成效，為改革發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)支撐和保障。
（一）完善目標(biāo)管理，保增長(zhǎng)提效益成效顯著。去年受外部市場(chǎng)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)不確定性因素影響，尤其是在進(jìn)入5月份后，市場(chǎng)需求和價(jià)格開(kāi)始下滑，企業(yè)商品庫(kù)存大幅積壓，庫(kù)存、倉(cāng)容、資金面臨較大壓力，再加上前期暴露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，保持企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、保增長(zhǎng)、提效益的任務(wù)十分艱巨。2012年全系統(tǒng)各級(jí)單位把“保增長(zhǎng)、提質(zhì)量、抓管理”作為企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行工作的主攻方向，搶抓政策機(jī)遇、采取措施破解難題，財(cái)會(huì)資金工作效果明顯，企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行取得了較好成績(jī)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益平穩(wěn)增長(zhǎng)。
?。ǘ┳⒅胤?wù)大局，財(cái)務(wù)保障能力日益增強(qiáng)。各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)把財(cái)會(huì)資金工作擺到企業(yè)發(fā)展全局中來(lái)謀劃和發(fā)展，充分發(fā)揮資源保障、價(jià)值創(chuàng)造、風(fēng)險(xiǎn)防范作用，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)提供了強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)保障。一是積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)落實(shí)財(cái)政信貸政策。二是廣開(kāi)融資渠道保障資金供應(yīng)。三是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量進(jìn)一步提高。
?。ㄈ┥罨母飫?chuàng)新，促進(jìn)企業(yè)科學(xué)發(fā)展亮點(diǎn)突出。主動(dòng)作為，全力確保各項(xiàng)改革措施的順利實(shí)施。一是各單位進(jìn)一步提高對(duì)體系功能建設(shè)的認(rèn)識(shí)，統(tǒng)籌安排財(cái)力，合理利用財(cái)政撥款、內(nèi)部資金統(tǒng)籌、企業(yè)注資、優(yōu)惠借款等財(cái)務(wù)政策措施，加大對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的扶持投入力度，有力支持了企業(yè)功能結(jié)構(gòu)的調(diào)整。二是全力配合專(zhuān)業(yè)化整合。在專(zhuān)業(yè)化整合過(guò)程中，相關(guān)單位的財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)分割、財(cái)務(wù)稅收、會(huì)計(jì)信息管理等大量問(wèn)題，進(jìn)行積極溝通協(xié)調(diào)，制定可行方案，促進(jìn)了整合的實(shí)施。三是結(jié)合國(guó)家稅收制度改革，積極研究政策變化可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)稅收問(wèn)題，主動(dòng)爭(zhēng)取相關(guān)支持政策，做好稅收的頂層設(shè)計(jì)，穩(wěn)妥地確保企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。
（四）基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng)，管理規(guī)范性明顯提高。財(cái)務(wù)預(yù)決算管理水平不斷提升。一是全面預(yù)算管理不斷深化。為提高年度預(yù)算編制的科學(xué)性和季度預(yù)算執(zhí)行、中期調(diào)整的嚴(yán)肅性，加大對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)之間邏輯關(guān)系的合理性審核，并根據(jù)國(guó)家財(cái)稅政策和糧油市場(chǎng)形勢(shì)的變化情況，及時(shí)組織中期預(yù)算調(diào)整，預(yù)算執(zhí)行的精準(zhǔn)性明顯提高，收入、成本和利潤(rùn)的預(yù)算執(zhí)行偏差率控制在一定范圍內(nèi)，成為企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和實(shí)施管理控制的重要抓手。二是企業(yè)財(cái)務(wù)決算管理不斷深化。各單位通過(guò)規(guī)范財(cái)務(wù)決算編制，扎實(shí)開(kāi)展戶(hù)數(shù)清理、實(shí)現(xiàn)全級(jí)次上報(bào)、突出重大事項(xiàng)管控、嚴(yán)格財(cái)務(wù)決算審計(jì)等工作，財(cái)務(wù)決算基礎(chǔ)不斷夯實(shí)，財(cái)務(wù)決算功能作用不斷拓展，成為企業(yè)實(shí)施績(jī)效考評(píng)、管控重大事項(xiàng)、調(diào)整經(jīng)營(yíng)決策、優(yōu)化資源配置等各項(xiàng)管理工作的重要支撐。在確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果增長(zhǎng)的同時(shí)，2012年財(cái)務(wù)決算工作，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，積極穩(wěn)妥處理歷史遺留問(wèn)題，為企業(yè)輕裝上陣奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
中儲(chǔ)糧總公司的財(cái)會(huì)資金工作受到國(guó)家有關(guān)部門(mén)的高度認(rèn)可，財(cái)務(wù)快報(bào)、固定資產(chǎn)投資決算、財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核等工作分別受到財(cái)政部、國(guó)資委通報(bào)表?yè)P(yáng)。
二、中儲(chǔ)糧2013年財(cái)會(huì)資金重點(diǎn)工作
財(cái)會(huì)資金工作是企業(yè)履行職能的物質(zhì)基礎(chǔ)、體制保障、政策工具和監(jiān)管手段。年初工作會(huì)關(guān)于今年各項(xiàng)工作的部署，對(duì)更好地發(fā)揮財(cái)政財(cái)務(wù)政策支持企業(yè)發(fā)展、優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置、增強(qiáng)財(cái)務(wù)保障能力、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理提出了新的更高的要求。各單位要準(zhǔn)確把握內(nèi)外部環(huán)境形勢(shì)的新變化，以高度的緊迫感、責(zé)任感進(jìn)一步做好財(cái)會(huì)資金工作。
?。ㄒ唬┘哟蠼当驹鲂ЯΧ?，努力實(shí)現(xiàn)年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。今年企業(yè)的增收因素有限，增支因素較多，穩(wěn)增長(zhǎng)、提效益壓力不小，各單位要密切跟蹤和認(rèn)真研究當(dāng)前復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)研判，始終保持頭腦清醒，準(zhǔn)確辨識(shí)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)捕捉發(fā)展機(jī)遇，開(kāi)源節(jié)流、增收節(jié)支、降本增效。開(kāi)源節(jié)流首先要抓開(kāi)源，增收節(jié)支首先還是要抓增收、抓市場(chǎng)開(kāi)拓，這是完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的前提和基礎(chǔ)。要積極擴(kuò)大收儲(chǔ)規(guī)模，穩(wěn)定政策性收益，做好市場(chǎng)研判，做好輪換經(jīng)營(yíng)這篇文章，降低品種結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)輪換創(chuàng)效的不利影響，提高自主經(jīng)營(yíng)的創(chuàng)效能力。要在做好政策性業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，加快資金周轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)變注重噸糧利潤(rùn)的意識(shí)和做法，既不做無(wú)效益的擴(kuò)大購(gòu)銷(xiāo)，又要注重不斷提高市場(chǎng)占有率，努力擴(kuò)大市場(chǎng)份額和占有率，增強(qiáng)中儲(chǔ)糧企業(yè)在市場(chǎng)的控制力和影響力。其次是抓降本、抓節(jié)約。要嚴(yán)格控制企業(yè)成本費(fèi)用開(kāi)支，這既是貫徹落實(shí)中央的要求，也是保持企業(yè)發(fā)展的客觀需要。會(huì)后，中儲(chǔ)糧總公司將下發(fā)有關(guān)工作方案，各單位要結(jié)合方案的出臺(tái)，以預(yù)算管理為抓手，合理確定對(duì)標(biāo)指標(biāo)，將年度收入、利潤(rùn)、成本費(fèi)用、資金利潤(rùn)率等相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)層層分解落實(shí)，加快存貨周轉(zhuǎn)，積極清收積欠，從緊控制非生產(chǎn)性開(kāi)支，對(duì)標(biāo)挖潛，厲行節(jié)約，提高經(jīng)濟(jì)效益。
（二）積極爭(zhēng)取政策支持，全力保障企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。近兩年，中儲(chǔ)糧總公司政策性業(yè)務(wù)的范圍不斷擴(kuò)大，其中不少是新增業(yè)務(wù)，要求我們要迅速反應(yīng)、適應(yīng)新變化、研究新問(wèn)題，配套好相關(guān)財(cái)政信貸政策。各單位要在總結(jié)前期有效經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，圍繞各項(xiàng)政策性糧油收儲(chǔ)、跨省移庫(kù)、銷(xiāo)售、進(jìn)口等業(yè)務(wù)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握政策精髓，積極用好用足相關(guān)政策。在落實(shí)政策上，要多動(dòng)腦筋，多想辦法，在嚴(yán)格政策的基礎(chǔ)上，支持企業(yè)做好政策性收儲(chǔ)工作，創(chuàng)造較好的政策效益。今年新一輪稅收優(yōu)惠政策的爭(zhēng)取工作已經(jīng)啟動(dòng)，全系統(tǒng)要齊心協(xié)力，積極爭(zhēng)取國(guó)家稅收優(yōu)惠政策的延續(xù)，以減輕企業(yè)的稅負(fù)，增加企業(yè)的資金流。同時(shí)，各單位要主動(dòng)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)征管部門(mén)的協(xié)調(diào)和溝通，及時(shí)交流情況，化解矛盾爭(zhēng)議，營(yíng)造寬松的外部稅收環(huán)境。對(duì)國(guó)家在部分地區(qū)試點(diǎn)實(shí)施營(yíng)業(yè)稅改增值稅的政策，要認(rèn)真學(xué)習(xí)政策要點(diǎn)，吃透政策變化的具體要求，同時(shí)要認(rèn)真研究企業(yè)效益構(gòu)成要素，客觀如實(shí)地劃分企業(yè)政策性效益和非政策性效益，避免稅收風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄈ┘哟筚Y金周轉(zhuǎn)，進(jìn)一步提高資金使用效益。一是要進(jìn)一步盤(pán)活資金。各單位要在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提升資金統(tǒng)籌使用力度，實(shí)現(xiàn)年初工作會(huì)確定的資金盤(pán)活率目標(biāo)。二是要算資金的使用成本。年初工作會(huì)上提出要實(shí)行內(nèi)部借款差別利率，以引導(dǎo)企業(yè)加快資金周轉(zhuǎn)，加快貨款回籠。在資金使用上，各單位要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，以確保這項(xiàng)工作取得實(shí)效。三是要加強(qiáng)政策性糧食競(jìng)拍資金結(jié)算和清算工作，一方面要完善流程，提高效率，及時(shí)清算盈虧，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益得到最大程度的補(bǔ)償，調(diào)動(dòng)承辦企業(yè)的積極性；另一方面企業(yè)收到結(jié)算資金后，要及時(shí)還貸，減少不必要的利息負(fù)擔(dān)，更不能將資金挪作他用，確保信貸資金安全。
?。ㄋ模┩晟浦贫?、創(chuàng)新體系，著力構(gòu)建戰(zhàn)略管控型財(cái)務(wù)管理模式。一是積極參與區(qū)域一體化運(yùn)作，全力配合專(zhuān)業(yè)化發(fā)展。年初工作會(huì)部署了直屬企業(yè)區(qū)域一體化運(yùn)作和專(zhuān)業(yè)化發(fā)展工作，目的是通過(guò)體制機(jī)制創(chuàng)新和管理流程改造，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。在轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)要全力配合，積極參與，發(fā)揮好財(cái)務(wù)政策引導(dǎo)和資金支撐作用，積極促進(jìn)資源整合的實(shí)施。二是進(jìn)一步深化全面預(yù)算管理。以預(yù)算編制為先導(dǎo)，以預(yù)算執(zhí)行貫穿始終，充分發(fā)揮預(yù)算在企業(yè)管理中的統(tǒng)領(lǐng)作用，從經(jīng)營(yíng)起點(diǎn)開(kāi)始，堅(jiān)持增長(zhǎng)、回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)并重，速度與質(zhì)量兼顧，經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益協(xié)同，建立兼顧規(guī)模、效益、質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)的多維平衡預(yù)算模型，突出反映規(guī)模增長(zhǎng)、效益提升和風(fēng)險(xiǎn)可控的關(guān)鍵指標(biāo)，引導(dǎo)企業(yè)更加科學(xué)合理地開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，有效增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展能力。三是加強(qiáng)以財(cái)務(wù)績(jī)效為中心的財(cái)務(wù)對(duì)標(biāo)管理。各單位要把績(jī)效理念融入各項(xiàng)管理活動(dòng)中，加強(qiáng)績(jī)效的目標(biāo)管理，建立財(cái)務(wù)對(duì)標(biāo)運(yùn)行跟蹤機(jī)制，定期采集績(jī)效運(yùn)行質(zhì)量，不斷強(qiáng)化督促檢查，以確保年初工作會(huì)定下的績(jī)效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
?。ㄎ澹┖粚?shí)基礎(chǔ)，提升財(cái)會(huì)資金工作整體水平。一是持續(xù)改進(jìn)，有效防范財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。按照中儲(chǔ)糧總公司全面風(fēng)險(xiǎn)的要求，建立健全各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和流程。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)面臨較大壓力的時(shí)期，必須保持企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的相對(duì)平穩(wěn)。各單位要格外重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，對(duì)長(zhǎng)期虧損、嚴(yán)重虧損和高負(fù)債率企業(yè)要密切關(guān)注，對(duì)往來(lái)結(jié)算資金要加強(qiáng)控制，避免再次出現(xiàn)大的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。這些年，我們?cè)谕鶃?lái)結(jié)算資金上發(fā)生了很多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，既有客觀因素，也有工作不到位、禁不住利益誘惑的原因。同時(shí)，對(duì)新設(shè)立運(yùn)營(yíng)的境外企業(yè)，要盡快建立健全相關(guān)制度辦法，加強(qiáng)境外企業(yè)的財(cái)務(wù)管控。從事金融衍生品業(yè)務(wù)嚴(yán)格禁止超出套期保值范圍進(jìn)行投機(jī)。二是要合理消化處理歷史遺留問(wèn)題。年初工作會(huì)部署了資產(chǎn)清查工作，要求企業(yè)摸清潛虧掛賬，明確消化措施。各單位要抓住當(dāng)前結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的有利時(shí)機(jī)，切實(shí)摸清企業(yè)家底，制定消化處理時(shí)間表。在處理過(guò)程中，既要積極，也要穩(wěn)妥，要有章可循、有規(guī)可依，要明確責(zé)任、明確時(shí)限，力爭(zhēng)用二到三年的時(shí)間加以解決。三是要加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)。隨著業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不斷拓展，財(cái)務(wù)人員肩負(fù)的責(zé)任越來(lái)越大，工作量越來(lái)越多，對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求也越來(lái)越高。新形勢(shì)新變化要求財(cái)務(wù)人員在執(zhí)行上級(jí)指令、駕馭和應(yīng)變市場(chǎng)變化、處理復(fù)雜事務(wù)和問(wèn)題、創(chuàng)造性開(kāi)展和落實(shí)工作、協(xié)調(diào)好上下左右關(guān)系、學(xué)習(xí)新知識(shí)等六個(gè)方面進(jìn)一步提高履職能力。事業(yè)發(fā)展，人才為先，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要支持財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，關(guān)心財(cái)務(wù)干部的成長(zhǎng)。今年，中儲(chǔ)糧總公司下決心推進(jìn)直屬庫(kù)總會(huì)計(jì)師隊(duì)伍建設(shè)，出發(fā)點(diǎn)是要完善直屬庫(kù)財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)，堵塞財(cái)務(wù)管理漏洞。各單位要按照部署，力爭(zhēng)年底前在實(shí)行區(qū)域一體化的中心庫(kù)完成總會(huì)計(jì)師配備?？倳?huì)計(jì)師的選聘要采取多渠道，既可以由現(xiàn)有符合條件的直屬庫(kù)副職轉(zhuǎn)任，也可以采取公開(kāi)選拔方式從財(cái)務(wù)科長(zhǎng)隊(duì)伍中擇優(yōu)任職。Z
?。ㄗⅲ罕疚南店惣t旗總會(huì)計(jì)師在中儲(chǔ)糧總公司財(cái)會(huì)資金工作會(huì)議上的講話(huà)摘要）
