【摘 要】
【摘要】本文認(rèn)為，不良貸款并不是在一夜之間形成的，在正常貸款向不良貸款的轉(zhuǎn)化過程中必然會產(chǎn)生許多預(yù)警信號。因此，及時捕捉預(yù)警信號、盡早發(fā)現(xiàn)不良貸款，對于商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營具有重要的現(xiàn)實意義。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 不良貸款 五級分類法 風(fēng)險管理
一、不良貸款的界定
商業(yè)銀行不良貸款是指借款人未能按貸款合同規(guī)定在約定期限內(nèi)按合同規(guī)定的還款方式償還的、可能給商業(yè)銀行造成一定損失的貸款。由于未來不確定因素存在的客觀性，商業(yè)銀行是不可能準(zhǔn)確地預(yù)測到全部貸款風(fēng)險的，無論商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險控制方面多么的謹(jǐn)小慎微，不良貸款總是難以避免的，貸款中總會有一定比例發(fā)生損失。
不良貸款的界定是建立在貸款分類基礎(chǔ)之上的，但迄今為止，國際上還沒有形成一套被各國普遍接受的貸款分類辦法。目前各國銀行的貸款分類辦法大體上有以美國為代表的“五級分類法”和以澳大利亞為代表的“兩級分類法”。兩級分類法把貸款劃分為正常貸款和受損害貸款兩類。在兩級分類法中，一般將受損害貸款界定為不良貸款。實行五級分類法的國家和地區(qū)較多，美洲及東南亞多數(shù)國家和東歐轉(zhuǎn)軌國家都已把五級分類法正式納入到信貸管理體系之中。
