以重慶的財(cái)政資金支付管理電子化經(jīng)驗(yàn)介紹。
重慶市作為全國(guó)首批試點(diǎn)省市之一，在財(cái)政部的傾力指導(dǎo)下，在人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部和各家商業(yè)銀行及相關(guān)單位的積極協(xié)助下，順利地實(shí)施了國(guó)庫(kù)集中支付全流程電子化管理工作。截至2013年8月底，重慶市財(cái)政資金撥付的所有業(yè)務(wù)類(lèi)型和所有環(huán)節(jié)均已納入或部分納入電子化管理，具體包括：直接支付申請(qǐng)、審核、支付、清算；授權(quán)支付額度、匯總清算額度、自助柜面系統(tǒng)（部分單位試點(diǎn)）；實(shí)撥資金等?？傮w來(lái)看，重慶市實(shí)施支付電子化管理以來(lái)，系統(tǒng)運(yùn)行平穩(wěn)、用戶(hù)反饋良好，基本達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。
一、加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理
（一）高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)、組織保障有力。一方面，重慶市財(cái)政局對(duì)支付電子化管理工作高度重視，成立了局內(nèi)局外兩個(gè)工作小組：一個(gè)是局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、國(guó)庫(kù)處牽頭、信息中心和辦公室參加的領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)在全局范圍內(nèi)調(diào)配經(jīng)費(fèi)、人員等資源，給予項(xiàng)目支持；另一個(gè)是市財(cái)政局牽頭、人民銀行重慶營(yíng)管部和各家商業(yè)銀行參加的工作小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織、協(xié)調(diào)和實(shí)施等工作具體事項(xiàng)。實(shí)施過(guò)程中，得到了財(cái)政部的傾力指導(dǎo)，尤其是在業(yè)務(wù)流程改造、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)確定等工作中，財(cái)政部多次派人到重慶，協(xié)調(diào)重慶財(cái)政與人民銀行、代理銀行等單位的交流和溝通，為重慶順利實(shí)施電子化管理起到了至關(guān)重要的作用。
（二）謀定而動(dòng)，工作啟動(dòng)較早、各項(xiàng)準(zhǔn)備充分。重慶市歷時(shí)十余年的國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)踐始終秉承“安全與效率并重、科學(xué)應(yīng)用于實(shí)踐”的理念。為解決資金撥付效率低的問(wèn)題，重慶市財(cái)政局于2010年啟動(dòng)了“無(wú)紙化”課題研究，最初目的是深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，提高工作效率，解決“瓶頸”問(wèn)題。隨著對(duì)無(wú)紙化和電子支付理解的不斷深入，2011年開(kāi)始研究實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理，希望在實(shí)現(xiàn)“無(wú)紙化”提高效率的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付資金撥付中的安全管理水平。2012年，財(cái)政部正式將重慶納入國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理全國(guó)首批試點(diǎn)。自試點(diǎn)以來(lái)，為準(zhǔn)確把握工作方向，重慶市財(cái)政局組織了多次調(diào)研工作，充分了解并掌握了預(yù)算單位和代理銀行在當(dāng)前新形勢(shì)下對(duì)國(guó)庫(kù)資金支付服務(wù)的新需求。項(xiàng)目籌備過(guò)程中，準(zhǔn)備充分、方法得當(dāng)，切實(shí)做到了謀定而動(dòng)。
（三）提綱挈領(lǐng)，制定原則思路、明確工作方向。由于重慶市支付電子化管理實(shí)施起步早、可供借鑒經(jīng)驗(yàn)少，只能采取“摸著石頭過(guò)河”的工作辦法，事先確定支付電子化管理的工作原則和工作思路對(duì)具體實(shí)施工作至關(guān)重要。經(jīng)過(guò)研究，最終確定了“構(gòu)建資金安全機(jī)制，提高資金運(yùn)行效率”的工作原則，明確了“突出機(jī)制安全性、注重業(yè)務(wù)可操作性、兼顧系統(tǒng)前瞻性”的工作思路，并由此明確了工作方向：國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理既要與國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)有機(jī)銜接，提供高效、便捷的支付管理新途徑，又要增加系統(tǒng)的靈活性和擴(kuò)展性，適應(yīng)今后財(cái)政業(yè)務(wù)發(fā)展需要，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金撥付全流程電子化管理，達(dá)到以資金安全為前提、以電子化管理為契機(jī)，規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)行、提高工作效率、提高國(guó)庫(kù)資金支付管理能力和服務(wù)水平的目標(biāo)。
（四）注重穩(wěn)定和安全，要求工作做細(xì)、做實(shí)。主要有以下四項(xiàng)典型做法：
一是實(shí)事求是，率先實(shí)現(xiàn)直接支付電子化管理。根據(jù)國(guó)庫(kù)集中支付的實(shí)際情況，通過(guò)多方調(diào)研論證，重慶市制定了以直接支付作為電子化管理突破口的方案。通過(guò)各方共同努力，2013年1月4日，財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)在重慶正式上線(xiàn)，上線(xiàn)內(nèi)容包括直接支付審核、直接支付清算額度、直接支付憑證和劃款清算等業(yè)務(wù)，首次真正意義上實(shí)現(xiàn)了支付憑證的電子化管理，并為后續(xù)的授權(quán)支付實(shí)現(xiàn)電子化管理積累了經(jīng)驗(yàn)、奠定了基礎(chǔ)。
二是精益求精，升級(jí)電子憑證庫(kù)提高工作效率。2013年5月中旬，針對(duì)業(yè)務(wù)人員反映的簽章速度慢等問(wèn)題，重慶市財(cái)政局對(duì)電子憑證庫(kù)進(jìn)行了一次升級(jí)。通過(guò)此次升級(jí)，有效解決了簽章效率低、易卡死等問(wèn)題，把單筆簽章時(shí)間從3秒以上縮短到了1秒以?xún)?nèi)，業(yè)務(wù)人員反饋情況良好。這次升級(jí)的另一個(gè)意義，就是徹底打消了部分業(yè)務(wù)工作人員對(duì)支付電子化管理的疑慮，尤其是一些老同志深切地體會(huì)到新辦法不但操作簡(jiǎn)便，而且效率提升明顯，紛紛開(kāi)始堅(jiān)定地支持開(kāi)展電子化管理。
三是循序漸進(jìn)，逐步實(shí)施授權(quán)支付電子化管理。2013年4月初，重慶市明確市工商銀行作為首個(gè)授權(quán)支付業(yè)務(wù)電子化管理試點(diǎn)銀行。財(cái)政、人民銀行、代理商業(yè)銀行正式進(jìn)入聯(lián)調(diào)測(cè)試階段，測(cè)試的內(nèi)容為授權(quán)支付自助柜面業(yè)務(wù)。測(cè)試結(jié)果較為理想，目前正在進(jìn)一步優(yōu)化界面，待完畢后準(zhǔn)備選取預(yù)算單位試用上線(xiàn)。6月初，在工行授權(quán)支付聯(lián)調(diào)順利的基礎(chǔ)上，市財(cái)政局組織相關(guān)單位商討了建設(shè)銀行的授權(quán)支付自助柜面系統(tǒng)上線(xiàn)方案。7月初，建設(shè)銀行初步開(kāi)發(fā)完成柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造項(xiàng)目，與財(cái)政的業(yè)務(wù)往來(lái)基本聯(lián)調(diào)完成，這標(biāo)志著重慶市的授權(quán)支付電子化管理不再局限于單個(gè)銀行，實(shí)現(xiàn)了多樣化的同時(shí)真正賦予了預(yù)算單位以自主選擇權(quán)。
四是擴(kuò)展功能，設(shè)計(jì)電子對(duì)賬提高系統(tǒng)實(shí)用性。2013年8月中旬，根據(jù)支付電子化管理的要求，市財(cái)政局準(zhǔn)備上線(xiàn)啟用國(guó)庫(kù)集中支付電子對(duì)賬功能模塊。電子對(duì)賬功能主要包括每日對(duì)賬和定期對(duì)賬，其意義在于可以隨時(shí)核對(duì)財(cái)政資金支出和銀行墊付資金的一致性，進(jìn)而確保國(guó)庫(kù)集中支付資金撥付的安全性。電子對(duì)賬功能的實(shí)現(xiàn)，不僅有利于解放過(guò)去人工對(duì)賬的大量人力，也有利于克服舊有對(duì)賬模式的弊端，提高對(duì)賬的準(zhǔn)確性和效率。目前，市財(cái)政局在直接支付業(yè)務(wù)上已經(jīng)和光大銀行初步實(shí)現(xiàn)了電子對(duì)賬的每日對(duì)賬。
二、支付電子化管理實(shí)踐中重點(diǎn)解決的一些問(wèn)題
（一）堅(jiān)持群眾路線(xiàn)，滿(mǎn)足服務(wù)對(duì)象需要。重慶市財(cái)政局將滿(mǎn)足服務(wù)對(duì)象的需要作為實(shí)施支付電子化管理的重要指標(biāo)，在充分調(diào)研用戶(hù)需求的基礎(chǔ)上整理歸類(lèi)，提煉出預(yù)算單位最普遍的三項(xiàng)需求：一是單位對(duì)現(xiàn)有國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)有很高的認(rèn)同感和熟悉度，建議電子化管理改造不動(dòng)“大手術(shù)”，盡量保持原有操作習(xí)慣，系統(tǒng)要簡(jiǎn)便易行、操作性強(qiáng)；二是解決好直接支付紙質(zhì)回單從代理銀行向預(yù)算單位傳遞慢、易丟失的問(wèn)題；三是適當(dāng)延長(zhǎng)代理銀行授權(quán)支付業(yè)務(wù)辦理時(shí)間，解決下午業(yè)務(wù)辦理有效時(shí)間短的問(wèn)題。針對(duì)這三大需求，重慶市的支付電子化管理實(shí)現(xiàn)了操作系統(tǒng)用戶(hù)界面微調(diào)整、直接支付電子回單下載、業(yè)務(wù)時(shí)間延長(zhǎng)等目標(biāo)，得到了預(yù)算單位的一致認(rèn)可。
（二）設(shè)計(jì)便捷功能，提升系統(tǒng)可操作性。自國(guó)庫(kù)集中支付改革以來(lái)，財(cái)政內(nèi)部積累了一些對(duì)集中支付系統(tǒng)的改造要求，但受制于系統(tǒng)延展性等原因這些要求無(wú)法全部得到滿(mǎn)足。支付電子化管理的實(shí)施為滿(mǎn)足財(cái)政內(nèi)部需求提供了一個(gè)良好的契機(jī)，借此機(jī)會(huì)重慶市落實(shí)了三項(xiàng)措施：一是將原集中支付系統(tǒng)中審核業(yè)務(wù)退回上崗功能調(diào)整為退回業(yè)務(wù)發(fā)起方，不僅省去每崗繁瑣的撤銷(xiāo)操作，而且適應(yīng)了電子印章防偽防篡改的必然需求；二是引入顏色標(biāo)注區(qū)分辦法，對(duì)大額資金、特定科目等業(yè)務(wù)標(biāo)記警戒色，提醒審核人員重視、減少失誤操作；三是采用可視化技術(shù)，支付電子化管理業(yè)務(wù)相關(guān)簽章、憑證、票據(jù)都與原憑證保持一致，最大限度地保持了原國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)延展性，便于工作人員操作以及后期的單據(jù)整理、保管等。
（三）強(qiáng)化安全管理，確保資金萬(wàn)無(wú)一失。支付電子化管理的實(shí)施，從軟件、硬件、內(nèi)控等角度，全面促進(jìn)財(cái)政部門(mén)提升了國(guó)庫(kù)資金安全性，為適應(yīng)電子化管理的需要，重慶市采取了三項(xiàng)主要措施：一是嚴(yán)格遵循電子化管理的業(yè)務(wù)規(guī)則和嚴(yán)謹(jǐn)要求，對(duì)系統(tǒng)功能進(jìn)行調(diào)整，將原支付系統(tǒng)保留的“用戶(hù)名+密碼”登錄方式強(qiáng)制更改為安全性更高的“Ukey+密碼”登錄方式。二是對(duì)用戶(hù)實(shí)行實(shí)名身份認(rèn)證管理，落實(shí)“一人一key、綁定身份、責(zé)任到人、嚴(yán)控權(quán)限”的原則，綁定個(gè)人Ukey、電子印章、操作權(quán)限，切實(shí)把安全責(zé)任落實(shí)到每崗、每人，有效提高操作人員的安全意識(shí)。三是制定詳盡的電子印章管理辦法，對(duì)電子印章的申請(qǐng)、審核、配備、保有、維護(hù)、臨時(shí)授權(quán)、變更、注銷(xiāo)等管理辦法進(jìn)行了全面規(guī)范，明確界定國(guó)庫(kù)部門(mén)、信息部門(mén)、用戶(hù)三者的權(quán)責(zé)，完善管理機(jī)制。
（四）落實(shí)應(yīng)急機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)長(zhǎng)效運(yùn)轉(zhuǎn)。應(yīng)急機(jī)制是確保支付電子化管理長(zhǎng)效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵，分為硬件、軟件、管理三個(gè)層次。軟硬件應(yīng)急層面，主要是完善了數(shù)據(jù)備份機(jī)制，采取雙機(jī)熱備的硬件管理辦法，保留傳統(tǒng)數(shù)據(jù)接口以備突發(fā)事件時(shí)保持?jǐn)?shù)據(jù)傳輸?shù)耐〞?。在?yīng)急管理層次上，選擇了工作流控制辦法，通過(guò)對(duì)系統(tǒng)實(shí)行工作流管理，采取在工作流節(jié)點(diǎn)上加以區(qū)分的方式，實(shí)現(xiàn)了不同業(yè)務(wù)類(lèi)型、不同銀行、不同單位的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和電子化管理的有機(jī)銜接和靈活轉(zhuǎn)換，緊急情況時(shí)可調(diào)整工作流設(shè)定迅速切換到傳統(tǒng)手工紙質(zhì)模式，確保業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、實(shí)施支付電子化管理取得的成效
（一）國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行安全性顯著提升。國(guó)庫(kù)管理貫穿于整個(gè)財(cái)政管理體系的始末，國(guó)庫(kù)資金安全管理是國(guó)庫(kù)管理的重中之重，因此國(guó)庫(kù)資金的安全性始終是各級(jí)財(cái)政部門(mén)高度關(guān)注的內(nèi)容。電子化管理給財(cái)政部門(mén)確保國(guó)庫(kù)資金安全提供了一個(gè)優(yōu)良的平臺(tái)，它既能實(shí)現(xiàn)印鑒單據(jù)的防偽、防篡改，又能推動(dòng)相關(guān)機(jī)構(gòu)完善內(nèi)控機(jī)制，進(jìn)而大幅提高國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行的安全性。重慶市實(shí)施支付電子化管理以來(lái)，通過(guò)電子簽名、簽章等技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金審批、撥付的“無(wú)紙化”和操作留痕，有效解決了傳統(tǒng)手工處理方式下紙質(zhì)憑證生成、蓋章、傳遞等運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中的隱患，加強(qiáng)了財(cái)政資金安全性。
（二）國(guó)庫(kù)資金管理效率明顯提高。自國(guó)庫(kù)集中支付制度改革以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，國(guó)庫(kù)資金撥付業(yè)務(wù)總量和總金額均大幅增長(zhǎng)、業(yè)務(wù)分工愈來(lái)愈細(xì)化，同時(shí)預(yù)算單位、代理銀行均對(duì)財(cái)政資金撥付的及時(shí)性產(chǎn)生了更高的要求。支付電子化管理手段可以有效地解決上述矛盾，它能在符合資金安全管理要求的前提下，降低行政運(yùn)行成本、滿(mǎn)足各方對(duì)撥付效率的需求，是中央當(dāng)前關(guān)于“厲行節(jié)約”和“群眾路線(xiàn)”的具體實(shí)踐。重慶的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)表明電子化管理實(shí)現(xiàn)了三個(gè)目標(biāo)：一是傳統(tǒng)模式下耗時(shí)最多、占用工作量最大的紙質(zhì)憑證打印、蓋章、傳遞、整理環(huán)節(jié)工作可逐步取消；二是審核簽章由人工轉(zhuǎn)為電子化，節(jié)約大量時(shí)間（約占傳統(tǒng)模式耗費(fèi)時(shí)間的1/3左右）；三是人行手工錄入、重復(fù)錄入各種單據(jù)的工作量減少、準(zhǔn)確率提高。
（三）促進(jìn)財(cái)政信息化水平快速提高。財(cái)政信息化建設(shè)與財(cái)政業(yè)務(wù)管理水平是相互促進(jìn)的，財(cái)政信息化水平的提高為財(cái)政業(yè)務(wù)管理改革提供了必要條件和技術(shù)支撐，而財(cái)政業(yè)務(wù)管理水平的提高又能進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政信息化建設(shè)的發(fā)展提高。電子化管理改革使國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)脫離了紙質(zhì)憑證的制約，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支付業(yè)務(wù)的“無(wú)紙化”，為財(cái)政信息化建設(shè)水平的提高提供了新的機(jī)遇和動(dòng)力。一方面，電子化管理提高了財(cái)政信息化的安全保障能力；另一方面，電子化管理又促進(jìn)財(cái)政信息化運(yùn)維方式更加科學(xué)高效，促使財(cái)政信息化水平達(dá)到新的高度?？偟膩?lái)看，電子化管理提高了財(cái)政信息數(shù)據(jù)處理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，進(jìn)一步提高了財(cái)政資金管理水平，加強(qiáng)支付風(fēng)險(xiǎn)控制，促進(jìn)了財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展。
