摘要：公司的內(nèi)控建設(shè)以提高運(yùn)營效率、優(yōu)化組織流程、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)。通過以上多層級(jí)、多角度的內(nèi)控檢查及整改活動(dòng)，使公司的內(nèi)控建設(shè)取得了顯著的成果。
合肥美菱股份有限公司（以下簡稱“公司”）于1993年經(jīng)安徽省體改委批準(zhǔn)組建上市，1993年A股股票在深圳證券交易所成功上市，1996年B股股票成功上市，是安徽省第一家上市的股份制企業(yè)。
2009年公司按照證監(jiān)會(huì)有關(guān)上市公司內(nèi)部控制建設(shè)的要求開展了新一輪的內(nèi)控制度建設(shè)。2012年，公司在前期工作成果的基礎(chǔ)上開展了全方位、深層次的防范公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、提高公司經(jīng)營效率、實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的內(nèi)控體系建設(shè)。
自上而下，強(qiáng)化內(nèi)控組織保障。2009年9月，公司在安徽證監(jiān)局的指導(dǎo)下成立了以董事長為第一責(zé)任人的“內(nèi)部控制基本規(guī)范專項(xiàng)推進(jìn)工作組”，并下設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組和工作組。領(lǐng)導(dǎo)組負(fù)責(zé)定期聽取工作組在內(nèi)部控制建設(shè)推進(jìn)工作過程中的工作匯報(bào)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一公司內(nèi)部控制管理思路等；領(lǐng)導(dǎo)組多次組織公司主管以上干部進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，確保在工作開展過程中干部、骨干員工的高度重視，思想統(tǒng)一。工作組負(fù)責(zé)開展日常內(nèi)控建設(shè)工作，制定并組織實(shí)施內(nèi)控規(guī)范推進(jìn)工作計(jì)劃，包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)現(xiàn)缺陷、實(shí)施整改、跟蹤評(píng)價(jià)、落實(shí)和鞏固內(nèi)控成果等。同時(shí)，公司于2012年2月組織成立了由總部平臺(tái)部門參加的內(nèi)部控制全面檢查組，多方位、專業(yè)化的進(jìn)行母子公司內(nèi)控檢查和整改監(jiān)督工作，對內(nèi)控實(shí)施效果進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)。公司內(nèi)控規(guī)范工作組織保障體系已形成領(lǐng)導(dǎo)組領(lǐng)導(dǎo)組織保障、工作組實(shí)施內(nèi)控整改和檢查組開展全面監(jiān)督的三級(jí)推進(jìn)架構(gòu)。同時(shí)，公司成立了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組，由內(nèi)部審計(jì)部牽頭，財(cái)務(wù)部、經(jīng)營管理部、行政人事部、董秘室等參與，對公司年度內(nèi)部控制進(jìn)行專業(yè)性評(píng)價(jià)。完整的組織建設(shè)為公司內(nèi)部控制順利、有效開展提供了堅(jiān)實(shí)保障。
借鑒經(jīng)驗(yàn)，開展管理提升活動(dòng)。為全面提升公司的基礎(chǔ)管理，加大內(nèi)控建設(shè)力度，2012年公司一方面公司開展了“管理提升”活動(dòng)，從采購、財(cái)務(wù)與費(fèi)用管控、物流與售后服務(wù)、制造提升、營銷與產(chǎn)品研發(fā)、銷售風(fēng)險(xiǎn)控制及費(fèi)用控制、信息化共7大方面進(jìn)行優(yōu)化、調(diào)整，具體針對性開展了56項(xiàng)專項(xiàng)活動(dòng)，經(jīng)過半年多的努力，公司對組織架構(gòu)、保障制度等各方面進(jìn)行了調(diào)整及補(bǔ)充，促進(jìn)了公司的良性持續(xù)發(fā)展，全面提升了公司的管理模式與運(yùn)營水平。另一方面，公司與母公司四川長虹電器股份有限公司展開交流活動(dòng)，雙方對公司生產(chǎn)運(yùn)營的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)方面的內(nèi)部控制進(jìn)行了充分的交流與溝通，取長補(bǔ)短。另外，公司還引進(jìn)了外部第三方專業(yè)內(nèi)控咨詢中介機(jī)構(gòu)——北京慧點(diǎn)科技股份有限公司（以下簡稱“北京慧點(diǎn)公司”），讓第三方機(jī)構(gòu)基于專業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)知識(shí)及案例經(jīng)驗(yàn)提供咨詢服務(wù)。公司內(nèi)控建設(shè)獲得了第三方機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步幫助和支持。針對第三方機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的12項(xiàng)一般缺陷，公司進(jìn)行了針對性的整改并取得了良好的效果。通過對外部企業(yè)和專業(yè)內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)交流學(xué)習(xí)，公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得到優(yōu)化，企業(yè)經(jīng)營效率得到提升，運(yùn)營水平不斷提升，合資營銷公司業(yè)務(wù)費(fèi)用大幅降低，企業(yè)的綜合實(shí)力得到穩(wěn)步提高。
全員參與，夯實(shí)內(nèi)控建設(shè)基礎(chǔ)。公司于2012年2月成立了由財(cái)務(wù)管理部、董秘室、審計(jì)部、經(jīng)營管理部等多部門共同組成的內(nèi)部控制全面檢查工作組，進(jìn)一步落實(shí)和鞏固自查效果，科學(xué)評(píng)價(jià)內(nèi)控缺陷、檢查整改效果。同時(shí)，為積極調(diào)動(dòng)員工積極性，公司要求各部門設(shè)置內(nèi)控專員，負(fù)責(zé)內(nèi)控精神的傳達(dá)、內(nèi)控知識(shí)的宣貫及協(xié)同內(nèi)控檢查工作開展內(nèi)控檢查工作。在2012年度，公司共開展6次大型內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)，其中公司內(nèi)部組織培訓(xùn)兩次，聘請外部內(nèi)控咨詢顧問培訓(xùn)四次，培訓(xùn)對象主要為公司中層管理者及各部門的內(nèi)控兼職人員。另外，公司內(nèi)控規(guī)范推進(jìn)工作組轉(zhuǎn)發(fā)并組織學(xué)習(xí)了《安徽省財(cái)政廳安徽省證監(jiān)局轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》、《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第1號(hào)的通知》、《安徽省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)務(wù)部關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第2號(hào)的通知》等文件精神。通過2012年度的內(nèi)控培訓(xùn)，員工的內(nèi)控意識(shí)得到有效提高，為內(nèi)控體系的建設(shè)營造了良好的氛圍。
層層遞進(jìn)，建立內(nèi)控檢查體系。2012年的內(nèi)控體系建設(shè)工作中，公司摸索創(chuàng)立了全方位、多層次的內(nèi)控檢查體系。根據(jù)2011年底公司召開的“進(jìn)一步推進(jìn)公司內(nèi)部控制工作”會(huì)議的要求，2012年上半年，公司各平臺(tái)部門、事業(yè)部及子公司開展了內(nèi)部自查工作，自我發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，根據(jù)公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，共發(fā)現(xiàn)322個(gè)需要整改的一般缺陷項(xiàng)目，公司專項(xiàng)下發(fā)了缺陷項(xiàng)目的整改通知書并檢查考核整改結(jié)果，各單位高度重視，及時(shí)制定了整改計(jì)劃并開展了有效的整改活動(dòng)。隨后由內(nèi)控檢查工作組對公司進(jìn)行全面的內(nèi)控復(fù)查，檢查各單位整改情況，發(fā)現(xiàn)自查死角。2012年下半年，第三方咨詢機(jī)構(gòu)對公司總部（包括兩個(gè)生產(chǎn)型事業(yè)部）和部分子公司的內(nèi)部環(huán)境和各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的全面梳理，同時(shí)對前期自查整改情況及內(nèi)控建立健全和有效實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況等進(jìn)行跟蹤檢查，形成了公司層面的控制矩陣和業(yè)務(wù)層面的流程及控制矩陣，并完成了內(nèi)部控制穿行測試，報(bào)批下發(fā)了《公司內(nèi)部控制咨詢建設(shè)項(xiàng)目穿行測試整改通知書》，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)組審議批準(zhǔn)后發(fā)相關(guān)單位持續(xù)整改。期間，發(fā)布了9期內(nèi)控咨詢建設(shè)項(xiàng)目周報(bào)，通報(bào)內(nèi)控建設(shè)工作情況。同時(shí)，公司聘請的外部會(huì)計(jì)事務(wù)所也對公司內(nèi)控進(jìn)行預(yù)檢查。對于前述檢查發(fā)現(xiàn)的問題公司及時(shí)地進(jìn)行了整改。針對公司常規(guī)內(nèi)控檢查尚未覆蓋的部分子公司及業(yè)務(wù)，公司還依托關(guān)鍵崗位交接監(jiān)交（如營銷公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接）對營銷公司開展內(nèi)控檢查，發(fā)現(xiàn)問題，推動(dòng)內(nèi)控體系的建設(shè)。
通過自我檢查、內(nèi)控工作組復(fù)查、外部咨詢機(jī)構(gòu)檢查、審計(jì)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)檢查及各項(xiàng)專項(xiàng)檢查，公司已經(jīng)建立了相對完善的內(nèi)控檢查體系。全方位、多層級(jí)的內(nèi)控檢查方式使檢查工作更加全面，發(fā)現(xiàn)的問題更加深入，為內(nèi)控體系的建設(shè)打下了良好的基礎(chǔ)。
公司的內(nèi)控建設(shè)以提高運(yùn)營效率、優(yōu)化組織流程、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)。通過以上多層級(jí)、多角度的內(nèi)控檢查及整改活動(dòng)，使公司的內(nèi)控建設(shè)取得了顯著的成果，公司業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的控制更加有效、流程更加順暢、制度更加健全。良好、規(guī)范的內(nèi)控體系推動(dòng)著公司向著“使美菱要成為一個(gè)有夢想、受人尊重、與員工共同發(fā)展的企業(yè)”的“美菱夢”更近一步。公司將繼續(xù)狠抓業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，在遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，努力提升公司的經(jīng)營效率和效果，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。
來源：安徽上市公司協(xié)會(huì)
