近年來，湖北省京山縣國土資源局內(nèi)部審計工作在上級主管部門的指導(dǎo)和局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定，采取“四抓”措施，進一步完善了機關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范了機關(guān)管理，效果很明顯。
一、抓財務(wù)制度落實。一是強化財務(wù)收支兩條線管理，要求各項收入必須全額入繳財政專戶和金庫，嚴(yán)防以收抵支；二是嚴(yán)格支出審簽程序，局機關(guān)支出實行先審批、后支出，對無支出審批單的一律不予報賬；三是嚴(yán)格各基層單位財務(wù)管理，要求各基層單位必須制定財務(wù)管理制度，財務(wù)報賬嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審簽制度，所有支出必須由經(jīng)辦人、內(nèi)審人員和審批人簽字，方可報縣局審批列支。
二、抓財務(wù)規(guī)范管理。一方面建立健全各類基礎(chǔ)臺賬，隨時掌握各項財務(wù)指標(biāo)，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出。另一方面，規(guī)范財務(wù)報賬程序。一是嚴(yán)格收入入庫程序，確保各項收入票款同行；二是規(guī)范支出報賬程序，要求局屬二級單位所有支出必須附支出明細單，說明支出的事由，讓職工和領(lǐng)導(dǎo)全程參與監(jiān)督，并嚴(yán)格按程序?qū)徍?，確保支出憑證內(nèi)容齊全，手續(xù)完善。
三、抓審計業(yè)務(wù)工作。一是開展財務(wù)收支審計。通過對日常財務(wù)收支審計，全面審核憑證、審簽、流程、審核等方面的內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題及時督辦整改。二是開展專項資金審計。通過對專項資金進行跟蹤審計，促進專項資金專戶管理、專款專用；督促項目進度的實施和項目工程的驗收決算，進一步規(guī)范項目工程的操作流程和賬務(wù)核算。三是開展領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計。通過對各單位領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任審計，摸清單位家底，明確各自責(zé)任，監(jiān)督辦好交接手續(xù)。
四、抓資產(chǎn)財產(chǎn)管理。對全縣國土資源局系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)進行全面、細致的清查核實，進一步完善實物資產(chǎn)臺賬，落實責(zé)任人；對長期拖欠債權(quán)債務(wù)實行量化考核，責(zé)任到人，并納入年度目標(biāo)責(zé)任考核；對相關(guān)資產(chǎn)和財產(chǎn)管理制度進行進一步修訂和完善，做到制度全覆蓋，確保單位的資產(chǎn)和財產(chǎn)管理規(guī)范。通過狠抓資產(chǎn)和財產(chǎn)管理，不斷提升管理水平，防止資產(chǎn)和財產(chǎn)流失，促進資產(chǎn)和財產(chǎn)保值增值。
（湖北省京山縣審計局 陳依華 ）
