一、近年來(lái)我市市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付管理工作的進(jìn)展情況
（一）深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，在預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)試運(yùn)行的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善系統(tǒng)設(shè)置，確立監(jiān)控工作規(guī)程，建立監(jiān)控組織架構(gòu)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算單位財(cái)政支付不規(guī)范行為，促進(jìn)財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行。
（二）全面啟動(dòng)并完成集中核算向集中支付轉(zhuǎn)軌。2013年，在順利實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付規(guī)模，財(cái)政直接支付比重有新提高，由上年同期的81.4%，提高到今年的82.1%，業(yè)務(wù)量較去年同期增長(zhǎng)9.89%。
（三）重新整合人力資源確立支付管理新構(gòu)架。將業(yè)務(wù)工作重心轉(zhuǎn)移到直接支付業(yè)務(wù)上來(lái)，構(gòu)建“支付—核查--監(jiān)控”的集中支付管理新模式，合理配置人員，明確各崗位職責(zé)。將監(jiān)管重點(diǎn)放在事中、事后審核，并運(yùn)用數(shù)據(jù)集中、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管的方式進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。
▲▲二、國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
（一）財(cái)政直接支付比重增速放緩
從近幾年的數(shù)據(jù)情況分析，國(guó)庫(kù)集中支付改革開(kāi)展以來(lái)，直接比重一直呈兩位數(shù)的速度增長(zhǎng)，但直接支付業(yè)務(wù)占比上升到八成以后，2012年的比重首次出現(xiàn)了增幅回落，“直接支付比重90%以上”的改革目標(biāo)在短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)。
（二）財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)（余）資金規(guī)模常年居高不下
由于項(xiàng)目資金沿用“兩年一滾動(dòng)”，部份單位當(dāng)年未完成的項(xiàng)目指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)至下年使用，加上正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金沉淀，使結(jié)轉(zhuǎn)（余）資金規(guī)模常年高位運(yùn)行。另外，中央“八項(xiàng)規(guī)定”政策的出臺(tái)，“三公經(jīng)費(fèi)”公開(kāi)時(shí)間表的臨近，使財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)（余）資金更加難于消化，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行率低于85%的現(xiàn)象比比皆是。雖然經(jīng)過(guò)歷年的消化，結(jié)余資金量所削減，但總體規(guī)模仍然巨大。
（三）預(yù)算執(zhí)行信息失真
由于“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)的壓力、地方車(chē)改的推行、禁酒令的出臺(tái)和大量制止違規(guī)違紀(jì)文件的下發(fā)，公務(wù)接待費(fèi)用、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)（境）費(fèi)用出現(xiàn)了明顯的下降，但是會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、其他商品服務(wù)支出等科目出現(xiàn)“前所未有”的增長(zhǎng)。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中開(kāi)始出現(xiàn)列支公用經(jīng)費(fèi)的情況，甚至打“擦邊球”，在項(xiàng)目中列支工作經(jīng)費(fèi)和值班補(bǔ)助。
▲▲三、加大國(guó)庫(kù)集中支付管理的若干實(shí)踐
（一）“支付比重”的管理
1、進(jìn)一步明確了項(xiàng)目支出支付方式管控，改變以往項(xiàng)目資金支付的“20萬(wàn)元以上項(xiàng)目資金采用直接支付”模式，將各單位除公務(wù)卡還款支出和銀行托收支出以外，單筆支付額超過(guò)一萬(wàn)元，及當(dāng)日內(nèi)向同一收款人支付額累計(jì)超過(guò)一萬(wàn)元的，實(shí)行財(cái)政直接支付，不允許使用授權(quán)支付用款計(jì)劃。此舉實(shí)行后，大量專(zhuān)項(xiàng)資金將不再由預(yù)算單位自己支付，改由財(cái)政直接支付，授權(quán)支付僅發(fā)生一些“零星、小額”的費(fèi)用。
數(shù)據(jù)：2013年1-6月授權(quán)支付業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)與分析
數(shù)據(jù)來(lái)源： 財(cái)政綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)
金額界限 業(yè)務(wù)類(lèi)別 筆數(shù) 金額（億元）
一萬(wàn)元以下（授權(quán)） 各類(lèi)業(yè)務(wù) 55774 1.05
一萬(wàn)元以上（授權(quán)） 其他專(zhuān)項(xiàng) 2567 1.38
工資支出 26 0.14
社?；?3472 1.51
基本支出 3695 2.72
累計(jì)數(shù) 合計(jì)數(shù) 65534 6.66
（二）“支付過(guò)程”的管理
1、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理
硬化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算調(diào)整行為，從2014起將市級(jí)預(yù)算單位財(cái)政性資金全面實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，督促部門(mén)落實(shí)預(yù)算執(zhí)行管理制度。抓好資金支付、政府采購(gòu)等環(huán)節(jié)管理，完善支出進(jìn)度考核辦法，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。
2、加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)支出管理
嚴(yán)格執(zhí)行《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》，擴(kuò)大公務(wù)卡適用范圍，切實(shí)減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用，對(duì)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、辦公費(fèi)等16個(gè)科目發(fā)生的支出，除已辦理政府采購(gòu)手續(xù)或銀行托收手續(xù)外，全部進(jìn)行備案考核。
3、加強(qiáng)“信息質(zhì)量”的管理
繼續(xù)嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)模，建立健全厲行節(jié)約的長(zhǎng)效機(jī)制，嚴(yán)控預(yù)算追加，規(guī)范預(yù)算單位追加調(diào)整行為，增強(qiáng)預(yù)算約束剛性，為財(cái)政決算和績(jī)效考核提供合規(guī)的數(shù)據(jù)支持。
4、嚴(yán)格控制一般性支出和津補(bǔ)貼發(fā)放
堅(jiān)持從嚴(yán)控制支出，尤其是一般性支出，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，因公出國(guó)（境）費(fèi)用、公務(wù)接待費(fèi)比上年壓縮10%，公務(wù)用車(chē)費(fèi)用實(shí)行零增長(zhǎng)；辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)比上年壓縮5%，其他行政支出實(shí)行零增長(zhǎng)；辦公用房基本建設(shè)不再支付。
▲▲四、今后加大國(guó)庫(kù)集中支付管理的展望與設(shè)想
（一）全面啟動(dòng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理體系
目前的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管職能尚處于起步階段，從目前監(jiān)控規(guī)則和預(yù)警內(nèi)容來(lái)看，尚無(wú)法捕捉到所有違規(guī)信息，疑點(diǎn)篩查和監(jiān)控要素體系處于粗線條運(yùn)營(yíng)，僅能發(fā)現(xiàn)列支渠道錯(cuò)誤、向個(gè)人劃款、大額提現(xiàn)、連續(xù)劃款等簡(jiǎn)單性問(wèn)題。
如果能將預(yù)警規(guī)則分層次、分類(lèi)別進(jìn)行細(xì)化分解，精確定位，同歷史數(shù)據(jù)和預(yù)算安排比對(duì)，并有針對(duì)性地自動(dòng)檢索出預(yù)警信息（如私開(kāi)賬戶、異常支付等），區(qū)分重要程度進(jìn)行提示處理，將大大提高動(dòng)態(tài)監(jiān)控能力。
（二）研究預(yù)算執(zhí)行信息考核與管控新手段
建議采用強(qiáng)硬手段加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息監(jiān)管，真實(shí)反映財(cái)政資金流向。一方面可以上收會(huì)計(jì)科目的“修改”權(quán)限，在事中、事后階段加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行信息管控。另一方面，可試點(diǎn)將重要的授權(quán)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行“不見(jiàn)單審核”，嚴(yán)控科目列支、杜絕人為調(diào)整。
（三）分步分期提高國(guó)庫(kù)直接支付比重水平
從目前的搜集的信息看，進(jìn)一步壓縮授權(quán)支付的業(yè)務(wù)量越來(lái)越難，社保基金的授權(quán)支出呈剛性增長(zhǎng)趨勢(shì)，基本支出的授權(quán)支出中，人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、電子辦公設(shè)備定額隨生活水平的提高和收入增長(zhǎng)預(yù)期影響，大幅壓縮的可能不大，因此，直接支付比重的提高進(jìn)入“攻艱期”，只能分步分期通過(guò)支付改革，逐漸穩(wěn)定直接業(yè)務(wù)占比，合理控制授權(quán)支出范圍。
