近年來，人民銀行江蘇省鹽城市中心支行根據(jù)《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》要求，參照COSO 內(nèi)部控制框架的基本原理和內(nèi)容，從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和監(jiān)控五個(gè)方面入手，深入推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)，全面提升內(nèi)控內(nèi)管工作水平，為科學(xué)、高效履職提供了堅(jiān)強(qiáng)保障。
一、健全三種機(jī)制，注重加強(qiáng)內(nèi)控環(huán)境建設(shè)一是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)控建設(shè)組織機(jī)制。成立鹽城市中心支行內(nèi)控建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)工作辦公室，積極構(gòu)建覆蓋所有部門和風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督檢查部門全部參與、監(jiān)督信息全部共享的全行“大監(jiān)督”工作平臺(tái)；二是強(qiáng)化學(xué)習(xí)，不斷完善教育培訓(xùn)機(jī)制。每年制定職工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)計(jì)劃，加強(qiáng)教育與引導(dǎo)，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，積極營造“科學(xué)、和諧、陽光、規(guī)范”的內(nèi)控文化環(huán)境；三是強(qiáng)化約束，實(shí)施嚴(yán)格的考核激勵(lì)機(jī)制。以績效管理和考核為依據(jù)，逐步建立相應(yīng)的內(nèi)部控制激勵(lì)機(jī)制。進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任約束，建立問題整改責(zé)任追究制度，將內(nèi)控防范責(zé)任明確到人、落實(shí)到崗，做到思想上“防”，源頭上“堵”，機(jī)制上“嚴(yán)”。
二、把握三個(gè)重點(diǎn)，深入開展風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測一是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為重點(diǎn)，確保不留風(fēng)險(xiǎn)“死角”。定期或不定期地組織各單位和各部門通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場識(shí)別手段，對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行充分識(shí)別，將易發(fā)、頻發(fā)、隱含的風(fēng)險(xiǎn)全部關(guān)進(jìn)內(nèi)部控制的“籠子”；二是以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為重點(diǎn)，堅(jiān)決杜絕安全“漏洞”。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組定期或不定期地開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，按照有關(guān)評(píng)價(jià)辦法、標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)程序，對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的全面性、時(shí)效性、有效性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。根據(jù)評(píng)估意見，重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)梳理和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定，徹底杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測為重點(diǎn)，全程掌控風(fēng)險(xiǎn)“動(dòng)向”。將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查和監(jiān)測作為一項(xiàng)常規(guī)、動(dòng)態(tài)、重點(diǎn)工作來抓，運(yùn)用“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)”等信息技術(shù)手段，定期或不定期地開展現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)測，提高內(nèi)控監(jiān)督工作的現(xiàn)代化水平。
三、抓住三項(xiàng)控制，不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行力一是狠抓制度規(guī)程控制，做到有章必循。將提高制度執(zhí)行力作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來抓，每年三月份都要組織開展“制度完善月”活動(dòng)，確保內(nèi)控制度的科學(xué)性、適用性、及時(shí)性和有效性。在系統(tǒng)內(nèi)組織開展“制度執(zhí)行專項(xiàng)建設(shè)”活動(dòng)，著力扭轉(zhuǎn)作風(fēng)懶散、執(zhí)行不力、違者不糾、監(jiān)督偏軟等突出問題，形成按制度辦事、靠制度管人的良好局面，維護(hù)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和約束力。二是狠抓重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制，不斷增強(qiáng)內(nèi)控效果。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，及時(shí)落實(shí)內(nèi)控措施，將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。自主研發(fā)業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)，如會(huì)計(jì)對(duì)賬系統(tǒng)、調(diào)研信息系統(tǒng)、督查督辦系統(tǒng)、反洗錢信息篩選系統(tǒng)、車輛管理系統(tǒng)和鹽城市農(nóng)民資金互助合作社風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)等，提高了內(nèi)部控制的信息化水平，增強(qiáng)了內(nèi)控能力和內(nèi)控效果。三是狠抓安全管理控制，有效防范突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故。重大節(jié)假日前，組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)文件精神，做到早安排、早落實(shí)、早部署。建立突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，提高預(yù)防、預(yù)警和應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)能力。定期開展專項(xiàng)的、有針對(duì)性的應(yīng)急演練工作，做到責(zé)任明確、預(yù)警及時(shí)、措施到位、反映準(zhǔn)確。
四、建立三條渠道，確保內(nèi)控信息交流暢通無阻一是注重加強(qiáng)橫向溝通，共享內(nèi)控活動(dòng)信息。要求各職能部門將發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控問題和信息及時(shí)與相關(guān)部門進(jìn)行分享，引起警示，舉一反三，防止風(fēng)險(xiǎn)滋生和蔓延。通過考勤員、安全員、計(jì)算機(jī)管理員、資產(chǎn)管理員會(huì)議以及監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議等形式，及時(shí)通報(bào)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制情況，促進(jìn)了內(nèi)控體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)；二是加強(qiáng)縱向溝通，確保文件精神及時(shí)上傳下達(dá)。全面貫徹上級(jí)行會(huì)議精神和文件要求，及時(shí)向下傳達(dá)最新制度規(guī)定和指導(dǎo)意見，并對(duì)制度落實(shí)和執(zhí)行情況及時(shí)向上反饋；三是加強(qiáng)外部溝通，防止外部風(fēng)險(xiǎn)滲透。針對(duì)外部因素容易誘發(fā)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的可能性，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)等外部單位的聯(lián)系、協(xié)調(diào)和合作，積極采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。如以平安金融建設(shè)為載體，督促轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)及時(shí)溝通有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)和安全管理信息，切實(shí)維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定。五、發(fā)揮三道防線作用，著力提高內(nèi)控監(jiān)督效果在內(nèi)控監(jiān)督和檢查方面積極采取措施，筑牢和加固風(fēng)險(xiǎn)防線，扎緊風(fēng)險(xiǎn)控制的“藩籬”。一是建立自我監(jiān)控和檢查的第一道防線，從崗位制約、權(quán)限控制、信息系統(tǒng)控制等方面建立有效內(nèi)控機(jī)制；二是建立業(yè)務(wù)職能部門常規(guī)檢查的第二道防線，定期開展業(yè)務(wù)條線的專項(xiàng)監(jiān)督檢查，對(duì)于重大檢查活動(dòng)實(shí)行問責(zé)制，著力提高業(yè)務(wù)檢查質(zhì)量。三是建立內(nèi)審等監(jiān)督部門的第三道防線。以履職審計(jì)、離任審計(jì)、執(zhí)法監(jiān)察等為主要內(nèi)容，整合監(jiān)督資源，加大對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督力度，做到“哪里有紅線，哪里就有監(jiān)督”，確保內(nèi)控建設(shè)機(jī)制科學(xué)有效運(yùn)行。（作者單位：人民銀行鹽城市中心支
