第一條 為加強市本級財政支出管理，增強預算執(zhí)行透明度，提高財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《財政部門監(jiān)督辦法》（財政部令第69號）、《中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》（財庫[2013]217號）和我市財政國庫管理制度改革相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控是市財政局依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和制度，以系統(tǒng)自動受理與實時預警、人工核查相結(jié)合的管理模式，對財政性資金在實行國庫集中支付過程中的有關(guān)信息進行判斷、核實、處理，及時糾正資金撥付和使用過程中的違規(guī)行為，達到規(guī)范支付、防范風險、提高效益目的的監(jiān)督管理工作。
第三條 動態(tài)監(jiān)控對象為市本級實行國庫集中支付的預算單位、代理市本級國庫集中支付以及財政專戶等財政業(yè)務(wù)的代理銀行。
第四條 預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括資金性質(zhì)、指標來源、項目名稱、功能科目、經(jīng)濟科目、付款人信息、支付方式、支付時間、支付金額、用途、收款人信息、預算文號等。
第五條 預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控的內(nèi)容
（一）預算單位財政資金支付情況
1. 預算單位是否按批復的年度預算使用財政資金。
2．預算單位是否按上級下達專項資金的用途使用專項資金。
3.預算單位是否按我市賬戶管理的有關(guān)規(guī)定支付財政資金。有無違反規(guī)定通過零余額賬戶向本單位實有資金賬戶（包括市本級預算單位其它資金集中賬戶）上級主管單位、所屬下級單位賬戶、個人賬戶劃轉(zhuǎn)財政資金；
4.預算單位是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報銷公務(wù)支出，對納入《呼和浩特市本級公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》的公務(wù)支出是否嚴格按規(guī)定辦理。
5.預算單位是否按《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金,是否存在大額提取現(xiàn)金或提取現(xiàn)金比例超過規(guī)定標準。
6.對按規(guī)定采取直接支付方式的資金是否按照規(guī)定辦理直接支付，支付信息是否完整、準確、真實。
7.預算單位 “三公經(jīng)費”支出等一般性支出，是否超出當年國家、自治區(qū)及我市確定的控制標準。
8.是否按照財政財務(wù)管理規(guī)定的標準報銷費用。
9.預算單位資金支付信息是否完整、準確。
（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。
1．是否嚴格按照代理協(xié)議辦理財政資金支付業(yè)務(wù)；
2．是否按市財政局批準的支付指令及時、準確支付財政資金；
3．是否按規(guī)定辦理資金結(jié)算；
4．是否按規(guī)定及時反饋財政資金支付信息；
5．是否存在對賬不及時、信息不清楚、資金存在安全隱患等問題。
（三）其他需要監(jiān)控的事項
第六條 市財政局利用預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，通過采取系統(tǒng)預警和綜合核查相結(jié)合的管理方式，對財政資金支付行為進行事前監(jiān)督、事中監(jiān)控和事后跟蹤檢查，主要監(jiān)控方式是：
（一）系統(tǒng)預警指市財政局通過在預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預警規(guī)則的方式，實現(xiàn)對國庫集中支付系統(tǒng)的每一筆業(yè)務(wù)實時篩查、甄別和判斷，對可疑信息實時報警。
（二）綜合核查指市財政局單獨或會同其他相關(guān)部門對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點或違規(guī)問題進行核實、糾正、處理的監(jiān)督管理活動，主要有詢問核查、調(diào)閱資料、實地核查等方式。
1.詢問核查：市財政局針對預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的疑點問題，向預算單位、代理銀行和收款單位等了解相關(guān)情況，核實具體問題，對疑點問題做出初步判斷。
2.調(diào)閱資料：經(jīng)詢問核查仍不能完全核實情況的問題，市財政局可要求相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬表等資料進行核查。
3.實地核查：對于經(jīng)上述兩種方式仍不能完全核實情況的問題，或經(jīng)核實存在重大疑點的問題，市財政局可通過實地查閱賬目、會計資料等進一步調(diào)查核實，對重大問題及時報告。
第七條 預算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：
（一）對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，市財政局通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正；
（二）違規(guī)行為屬于違反預算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由市財政局做出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補辦手續(xù)等處理；
（三）對不及時糾正違規(guī)行為的，實地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改的，由市財政局向其發(fā)出書面責令整改意見，要求限期予以糾正，并通報其主管部門；
（四）對不在限期內(nèi)落實書面責令整改意見的，市財政局依據(jù)有關(guān)財政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計劃批復、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴重程度，予以通報。
第八條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，由代理銀行承擔賠償責任。
第九條 通過預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)預算單位有違反《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等財政法律法規(guī)的違法行為，由市財政局依法做出處理處罰，對不屬于財政局職權(quán)范圍內(nèi)的事項，按規(guī)定程序移交有關(guān)部門依法處理。
第十條 預算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報發(fā)送３０個工作日內(nèi)對通報的問題做出整改，并將整改情況書面反饋到市財政局。市財政局建立違規(guī)整改跟蹤反饋機制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。
第十一條 市財政局在預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：
（一）市財政局國庫科的主要職責
1.負責對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，通過電話核查、調(diào)閱資料等方式核實具體情況，并對相關(guān)預算單位提出相應(yīng)的整改要求。
2．在動態(tài)監(jiān)控核查中發(fā)現(xiàn)重大疑點問題，及時移交財政監(jiān)督檢查局。
3. 對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題建立定期通報機制，及時通報到市財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室、財政監(jiān)督檢查局及相關(guān)預算單位；
4、針對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的典型性問題和監(jiān)督檢查結(jié)果，改進完善動態(tài)監(jiān)控制度及監(jiān)控機制；
（二）市財政局預算科的主要職責
1．根據(jù)預算執(zhí)行管理規(guī)定，提出完善動態(tài)監(jiān)控機制的有關(guān)要求。
2．負責針對動態(tài)監(jiān)控中涉及到預算編制管理方面的問題，提出相應(yīng)的管理措施，并在下年度編制預算、制訂管理辦法時做出相應(yīng)的規(guī)定。
（三）呼和浩特市國庫收付中心的主要職責
1、對本級預算單位財政資金支付使用情況進行日常動態(tài)監(jiān)控，在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，通過電話核查，調(diào)閱資料等方式查明情況，并要求預算單位做出相應(yīng)的整改。
2．對財政資金支付過程要求預算單位進行整改的事項，預算單位不及時整改糾正的，國庫收付中心形成報告移交國庫科和監(jiān)督檢查局。
（四）監(jiān)督檢查局的主要職責
1、負責實施動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)存在疑點的問題，要求國庫科、國庫收付中心予以關(guān)注或核查；
2、負責對動態(tài)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大問題，組織實地核查。
3、負責針對國庫科及國庫收付中心移交的問題，展開專項檢查，并將檢查結(jié)果通報被查單位和局機關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)科室。
第十二條 預算單位在預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：
（一）按財政國庫管理制度規(guī)定支付使用財政資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作。
（二）按照市財政局預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控核查要求，及時、完整、準確地提供有關(guān)資料。
（三）對市財政局發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進行糾正和整改。
（四）各主管部門對所屬單位國庫集中支付工作負有監(jiān)督管理職責，負責與市財政局建立監(jiān)控工作互動機制。
第十三條 代理銀行在預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：
（一）按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。
（二）按市財政局監(jiān)控的需求，及時、準確將國庫集中支付相關(guān)信息傳輸至財政預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。
第十四條 本辦法由呼和浩特市財政局負責解釋。
第十五條 本辦法自印發(fā)之日起30日后施行。
