隨著國(guó)際形勢(shì)的變化和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，中國(guó)石油企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了重大變化，這不僅為石油企業(yè)提供了機(jī)遇，同時(shí)也帶來(lái)了諸多風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)石油企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用，任何風(fēng)險(xiǎn)都可能導(dǎo)致國(guó)家經(jīng)濟(jì)受到重大影響，石油企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作勢(shì)在必行。
2002年，美國(guó)國(guó)會(huì)正式通過(guò)了Sarbanes-Oxley法案(薩班斯法案)，要求所有在美上市企業(yè)管理層對(duì)公司財(cái)務(wù)信息披露和內(nèi)部控制效力負(fù)有直接責(zé)任；2006年，國(guó)資委出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。這些都促使石油企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)、完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
信息化是提高企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作能力和效率的重要工具。目前，中國(guó)石油企業(yè)已經(jīng)具有一定的信息化基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上引入風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，將較大程度提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平，幫助企業(yè)盡快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
一、石油企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
1、企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)
(1)國(guó)際政治風(fēng)險(xiǎn)
作為戰(zhàn)略物資，石油已經(jīng)從一種簡(jiǎn)單的經(jīng)濟(jì)商品演變?yōu)檎紊唐?，石油公司之間的博弈是國(guó)家與國(guó)家之間的較量。近年來(lái)，中國(guó)在海外石油企業(yè)并購(gòu)的頻頻受阻就是例證。
西方利益集團(tuán)也設(shè)法對(duì)國(guó)家石油公司的海外發(fā)展進(jìn)行阻撓，這將使中國(guó)石油企業(yè)的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)面臨更多的摩擦與障礙。
在能源價(jià)格不斷走高的情況下，驅(qū)使世界各國(guó)加強(qiáng)對(duì)能源產(chǎn)業(yè)的控制，新一輪世界石油國(guó)有化苗頭出現(xiàn)并且有日益擴(kuò)大的可能，這使得中國(guó)的石油公司在新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)日益加大，難度加大。
(2)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
石油屬于不可再生資源，隨著石油的勘探開(kāi)發(fā)的復(fù)雜度和難度逐步提高，其開(kāi)采成本將逐漸增加，在缺少有效替代能源的情況下，長(zhǎng)期內(nèi)，國(guó)際石油價(jià)格逐漸震蕩上揚(yáng)是一個(gè)必然趨勢(shì)；而短期內(nèi)，石油期貨市場(chǎng)由于買空賣空者的“投機(jī)”行為，已經(jīng)成為油價(jià)振蕩因素之一。隨著中國(guó)石油消費(fèi)越來(lái)越依賴于國(guó)際石油市場(chǎng)，石油價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)也日益成為中國(guó)企業(yè)不容回避的一個(gè)問(wèn)題。
(3)油源競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全世界年產(chǎn)原油約38億噸，除留作本國(guó)使用，流入國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的石油僅有約22億。而美國(guó)年進(jìn)口石油高達(dá)7億多噸，約占總量的1/3。日本年進(jìn)口石油2.6億噸，韓國(guó)、德國(guó)、法國(guó)等年進(jìn)口石油都在1億噸以上。在此情況下，各石油消費(fèi)國(guó)石油企業(yè)都在積極爭(zhēng)奪油源，中國(guó)石油企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大。
(4)運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)
目前，中國(guó)石油企業(yè)每年完成石油進(jìn)口1.4億～1.5億噸，其中70%以上須經(jīng)過(guò)馬六甲海峽。而馬六甲海峽同樣是日本主要的石油運(yùn)輸航道，導(dǎo)致該區(qū)域航道變得異常擁堵。同時(shí)，該區(qū)域海盜猖獗，加之國(guó)際恐怖勢(shì)力有向該區(qū)域滲透的趨勢(shì)，隨時(shí)會(huì)造成運(yùn)輸線路中斷。對(duì)中國(guó)石油企業(yè)而言，這是“脆弱的”和“危險(xiǎn)的”運(yùn)輸線，在某種程度上而言如同走鋼絲。現(xiàn)在，馬六甲海峽的通過(guò)能力已接近滿負(fù)荷，再加上美國(guó)在這一地區(qū)的軍事布控，風(fēng)險(xiǎn)程度可想而知。
(5)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)
20世紀(jì)以來(lái)，隨著全球范圍內(nèi)環(huán)保運(yùn)動(dòng)和可持續(xù)發(fā)展的新工業(yè)模式的出現(xiàn)，引起了全球工業(yè)界特別是石油企業(yè)的高度重視。目前世界上已簽署了180多項(xiàng)有關(guān)環(huán)境與自然資源的公約、協(xié)議與協(xié)定。這些公約與法規(guī)已成為石油企業(yè)必須遵守的行為準(zhǔn)則。在國(guó)外，已經(jīng)有大量石油企業(yè)因污染環(huán)境被嚴(yán)懲的案例。中國(guó)公眾環(huán)保意識(shí)日益加強(qiáng)，政府采取保護(hù)措施力度也將逐漸加大，石油企業(yè)必將為此付出更多成本。
2、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
(1)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
石油天然氣勘探開(kāi)發(fā)生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失、交通事故、火災(zāi)、爆炸、井噴等事故的不安全因素眾多，為石油天然氣企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)了諸多風(fēng)險(xiǎn)。2005年三大石油公司共發(fā)生安全事故161起，死60人，傷199人。其中，僅中石油一家就發(fā)生事故131起，死亡44人，傷187人，造成經(jīng)濟(jì)損失8000多萬(wàn)元。
這些主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括：作業(yè)人員的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境的不安全條件和管理方面的缺陷。
(2)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)
中國(guó)三大石油企業(yè)均在美國(guó)上市，并被要求按照其相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理會(huì)計(jì)問(wèn)題，對(duì)中國(guó)石油企業(yè)帶來(lái)了諸多不便，并造成了一定利益損害，2007年1月開(kāi)始施行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將逐漸減少中國(guó)石油開(kāi)采的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但是，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍是中國(guó)石油企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素之一。
此外，集團(tuán)企業(yè)管理制度復(fù)雜、內(nèi)部控制失效、決策失誤等也是作為大型集團(tuán)企業(yè)的石油公司在日常經(jīng)營(yíng)管理中面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
(3)法律風(fēng)險(xiǎn)
在國(guó)內(nèi)的長(zhǎng)期壟斷地位使得中國(guó)石油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)淡薄，法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作欠缺，在國(guó)內(nèi)相對(duì)輕松的監(jiān)管環(huán)境、政治環(huán)境和法治條件下，法律風(fēng)險(xiǎn)很小，隨著石油企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜，市場(chǎng)化日益完善，中國(guó)石油企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)逐漸凸顯，曾有研究表明，中國(guó)石油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)遠(yuǎn)超過(guò)美國(guó)石油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
(4)信息安全風(fēng)險(xiǎn)
信息資產(chǎn)是石油企業(yè)的重要資源，信息的可用性、機(jī)密性和完整性是保證企業(yè)正常運(yùn)行和參與國(guó)際市場(chǎng)激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)的保障，SOX法案中對(duì)海外上市企業(yè)信息安全也提出了明確要求。然而，企業(yè)信息安全文化的缺失，員工有預(yù)謀的信息侵犯，無(wú)意識(shí)的誤操作帶來(lái)的信息泄露和丟失風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)環(huán)節(jié)的薄弱導(dǎo)致重要信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)等。
石油企業(yè)面臨各種復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素，來(lái)自企業(yè)外部的風(fēng)險(xiǎn)需要企業(yè)通過(guò)及時(shí)收集國(guó)內(nèi)外政治、經(jīng)貿(mào)等信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和響應(yīng)。對(duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)控力度，提高管理決策的精準(zhǔn)度，保障業(yè)務(wù)規(guī)范有序開(kāi)展。
二、信息化將助力石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
信息化是支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展，有效提升企業(yè)管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)流程執(zhí)行、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力水平的重要手段。信息化手段的引入能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的規(guī)范化、信息收集的全面性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的實(shí)時(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的準(zhǔn)確性和風(fēng)險(xiǎn)管理決策的有效性。
1、引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)信息化
國(guó)資委在《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中明確要求，中央企業(yè)需要建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)信息采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露一系列過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。
風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)將支持風(fēng)險(xiǎn)管理部門從市場(chǎng)、企業(yè)各部門和業(yè)務(wù)板塊采集風(fēng)險(xiǎn)信息，幫助企業(yè)盡快地掌握企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)信息采集系統(tǒng)將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集匯總，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)挖掘和綜合分析。
企業(yè)需要建立風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)來(lái)處理所采集到的數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)分析模型取決于機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及管理層要求的復(fù)雜程度。對(duì)于石油企業(yè)來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)都是企業(yè)所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。在處理這些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以采用基于場(chǎng)景的前瞻性分析(歷史模擬、蒙特卡洛、等等)；VaR 分析工具；壓力測(cè)試和敏感度解析；對(duì)交易和產(chǎn)品的動(dòng)態(tài)模擬仿真等分析工具。大大提高風(fēng)險(xiǎn)分析的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析后，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，結(jié)合定性分析的結(jié)果，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。由風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估得出的結(jié)果將輸入風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和風(fēng)險(xiǎn)管理程序。有關(guān)數(shù)據(jù)驗(yàn)證方面的問(wèn)題及合規(guī)問(wèn)題的報(bào)告將上報(bào)有關(guān)部門，對(duì)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警，使決策者能夠在各種風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)措施中進(jìn)行選擇。
企業(yè)通過(guò)引進(jìn)信息技術(shù)固化風(fēng)險(xiǎn)管理流程，支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施。
2、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)與現(xiàn)有系統(tǒng)進(jìn)行集成，協(xié)同運(yùn)作，保證信息采集渠道的暢通和監(jiān)控的實(shí)時(shí)性
風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)并行于企業(yè)其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并需要從其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取數(shù)據(jù)支持單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及跨職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的引入需要和已有的系統(tǒng)進(jìn)行全面整合。目前，三大石油公司都在全面推進(jìn)ERP系統(tǒng)的建設(shè)實(shí)施，此外還在使用或推進(jìn)的系統(tǒng)包括戰(zhàn)略管理系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)、生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)、設(shè)備管理系統(tǒng)、CRM、SCM以及HSE等系統(tǒng)。
ERP系統(tǒng)在建設(shè)時(shí)已經(jīng)統(tǒng)一了各模塊的信息編碼，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)通過(guò)從ERP中抽取數(shù)據(jù)對(duì)全集團(tuán)的財(cái)務(wù)、人力資源等環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。然而，由于歷史原因，石油企業(yè)集團(tuán)下屬二、三級(jí)單位還存在許多各自為政、相互孤立的專業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)。企業(yè)需要對(duì)這部分系統(tǒng)進(jìn)行信息集成，建立集中數(shù)據(jù)庫(kù)，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)通過(guò)從集中數(shù)據(jù)庫(kù)中抽取數(shù)據(jù)，支持風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估。
3、建立風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)平臺(tái)，應(yīng)對(duì)石油企業(yè)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理
目前，企業(yè)在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)時(shí)首先要引入國(guó)際上和國(guó)內(nèi)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理控制的標(biāo)準(zhǔn)和要求，滿足石油企業(yè)合規(guī)性要求。中國(guó)三大石油公司均在海外上市，首先要滿足薩班斯法案的要求，建立企業(yè)內(nèi)控管理制度。此外，作為能源企業(yè)，三大石油公司還要符合國(guó)家出臺(tái)的能源政策和環(huán)保政策以及國(guó)際貿(mào)易的法律法規(guī)要求，構(gòu)建符合石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制的模型。構(gòu)建內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)損失事件的歷史數(shù)據(jù)的管理。構(gòu)建基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想的平臺(tái)化系統(tǒng)，在該平臺(tái)上搭建各類風(fēng)險(xiǎn)分析模型。
4、建立信息安全管理體系，保障企業(yè)信息資產(chǎn)安全
保障企業(yè)信息資產(chǎn)安全是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。隨著石油企業(yè)ERP系統(tǒng)以及核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐步推進(jìn)，企業(yè)大部分的業(yè)務(wù)都實(shí)現(xiàn)了信息化支持，大量跨部門、跨職能的業(yè)務(wù)流程都要在系統(tǒng)中執(zhí)行，企業(yè)大部分的核心數(shù)據(jù)和重要文件都需要通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)訪問(wèn)、操作和存儲(chǔ)。數(shù)據(jù)高度集中和電子化處理，在大大提高企業(yè)運(yùn)作效率和管理效益的同時(shí)也隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)建立信息安全體系，從物理環(huán)境、通信與運(yùn)行安全、訪問(wèn)控制、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和維護(hù)以及保持業(yè)務(wù)連續(xù)性方面，全方位的控制企業(yè)信息安全，保證企業(yè)信息的機(jī)密性、完整性和可用性。
總之，中國(guó)石油企業(yè)面臨日益復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，按照國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，開(kāi)展、完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作勢(shì)在必行。信息技術(shù)將極大提高相關(guān)工作能力和效率，助力石油企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
