近日，“中共大連市委智慧型機關事務內控管理平臺”在中共大連市委辦公廳正式上線運行。這套內控管理平臺連接了大連市委系統(tǒng)12個部委的20個法人單位。通過這樣的信息化平臺，中共大連市委辦公廳將行政事業(yè)單位內控打造出獨特的網狀型管理結構，將行政事業(yè)單位內控深入落地。
作為大連市15家行政事業(yè)單位內控規(guī)范試點單位，中共大連市委辦公廳的內控管理工作成效顯著。
打造智慧型機關事務內控管理平臺
行政事業(yè)單位內控，離不開信息化建設的支撐。
據了解，大連市委辦公廳的財務部門需要集中核算大連市委系統(tǒng)的12個部委20個法人單位的經費，從財務管理難度上就比其他行政事業(yè)單位高出許多，這也意味著，僅就內控流程梳理這一個環(huán)節(jié)，就需要付出更多心思和時間。
大連市委辦公廳財務審計處處長楊鈞告訴記者，辦公廳內控系統(tǒng)主要以信息化手段實現(xiàn)業(yè)務事項的規(guī)范化和實時化控制，通過將經濟活動及其內部控制流程嵌入系統(tǒng)中去，有效降低人為操作因素的影響，規(guī)范相關業(yè)務的流程審批權限，形成一套事前、事中、事后管理相結合的控制體系。
在大連，智慧型機關事務內控管理平臺就是在這樣的管理理念中有了雛形。
2014年，《中共大連市委智慧型機關事務內控管理平臺》項目正式啟動。
在這個過程中，時任大連市委秘書長特別在立項文件簽閱時建議：“平臺系統(tǒng)要留有接口，嵌入更多管理環(huán)節(jié)，擴大應用”。不難看出，一把手領導重視內控的理念，已經深入其中。
據了解，這個項目是通過大連市發(fā)改委多方評估后立項，歷經專家評審、大連市投資審核中心審核項目預算后，在2015 年年底正式進入政府招標采購程序。
事實上，將行政事業(yè)單位內控管理信息系統(tǒng)平臺建設項目納入政府招標采購程序也體現(xiàn)了內控的精神，為全國的行政事業(yè)單位內控管理工作開拓了新思路。
“該系統(tǒng)的上線運行，使內控的觸角已經延伸到市委各部委每一項經濟業(yè)務，使單位的各項經濟業(yè)務形成一個完整的閉環(huán)?！贝筮B市委辦公廳相關負責人表示。
反腐從點滴細節(jié)做起
可不要小看內控管理系統(tǒng)伸出的觸角，在中共大連市委辦公廳，就連一瓶礦泉水都有據可查。如此細小的環(huán)節(jié)都有內控管理在起作用，體現(xiàn)了內控從源頭上治理的理念，通過內控管理制度形成不敢腐、不能腐、不想腐的機制。
“正是通過實施內部控制信息化管理，科學設計、系統(tǒng)架構內控的流程，才能做到滴水不漏。大連市委辦公廳通過明確各管理層級的權責劃分，精心設計業(yè)務流程的具體構成路徑；進一步界定各崗位職責和管理權限以及不相容職責的劃分標準；運用風險分析機制，自下而上，全面組織查找關鍵控制點；對能夠固化在系統(tǒng)中的業(yè)務流程和控制點，確定了由標準業(yè)務流程、管理權限、不相容職責配置及標準表單組成的系統(tǒng)標準模板，實現(xiàn)了系統(tǒng)設計的組織架構、業(yè)務流程、執(zhí)行表單以及核心數據的標準化。”楊鈞說。
事實上，這樣精心的設計在智慧型機關事務內控管理平臺上隨處可見。
記者發(fā)現(xiàn)，僅在“預算項目管理”功能這一個應用上，就能實現(xiàn)“兩上兩下”上報程序。目前，通過內控管理系統(tǒng)，辦公廳能將今年財政預算指標分解細化至各職能部門，實現(xiàn)了預算的公開、透明。每個單位的每位員工無論執(zhí)行何種公務活動，在辦理事前申請時，都可以通過系統(tǒng)了解該業(yè)務的預算指標完成情況，極大地提高了預算執(zhí)行規(guī)范性和有效性。
再比如，將“關口”前移的“事前申請”功能。在事前申請實行系統(tǒng)化后，所有經濟業(yè)務事項必須通過系統(tǒng)的事前審批流程，否則，業(yè)務執(zhí)行人無法進行支票申領或下一步的支付報銷流程，使財務部門能及時掌握預算執(zhí)行的動態(tài)，從而保證各項預算指標按期有序執(zhí)行。
全員參與的內控文化
在大連市委辦公廳的管理下，內控早已不是文件中束之高閣的“字面”，而已成為相關各單位人人熟悉的理念和文化。
楊鈞說，如果把內控管理文化比作一棵大樹，領導及員工的思想意識就是它需要的“陽光”，有效的制度執(zhí)行就是“養(yǎng)分”，合理的機制體制就是它的“根”，濃厚的文化氛圍就是“土壤”。完善內控體系建設就是要將人本主義的文化理念植根到內部控制的各個方面。
一直以來，內控建設涉及管理的各個方面，涵蓋各個崗位和每一位使用人，需要大連市委、方方面面、各個環(huán)節(jié)共同協(xié)調才能完成?？梢哉f，大連市委人員的參與度直接影響內控管理文化建設的實施效果，必須激發(fā)全員參與的主動性和積極性。
為此，大連市委辦公廳組織召開全員動員大會，詳細解讀大連市財政內控建設實施方案，引導人員用全新的思維、理念參與內控規(guī)范建設；同時，組織中層以上干部、財務人員、資產管理員等參加《內控規(guī)范》理論的系統(tǒng)學習和專項培訓；印發(fā)了《市委內控手冊》，通過處室集體學習、個人自學等形式組織學習。
此外，大連市委辦公廳還組織內控管理閉卷考試和內控知識競賽。全員參加的閉卷考試中，及格率達到100%，優(yōu)秀率達
32%。
如今，大連市委辦公廳相關單位全員積極研討、學以致用，踐行內控管理文化成為了全員的自覺行動，內控管理就這樣潤物細無聲地在各單位扎根落地。
