類別 評(píng)價(jià)指標(biāo) 評(píng)價(jià)要點(diǎn)（分值） 評(píng)價(jià)得分
單位層面（60分） 1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況（本指標(biāo)14分） 1.1成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制(4分)
1.2開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(3分)
1.3開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(3分)
1.4開展組織及業(yè)務(wù)流程再造(4分)
2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況（本指標(biāo)6分） 2.1單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題（2分）
2.2單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制（2分）
2.3單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作（2分）
3.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況（本指標(biāo)8分） 3.1權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建(4分)
3.2對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督(4分)
4.內(nèi)部控制制度完備情況（本指標(biāo)16分） 4.1建立預(yù)算管理制度(2分)
4.2建立收入管理制度(2分)
4.3建立支出管理制度(2分)
4.4建立政府采購管理制度(2分)
4.5建立資產(chǎn)管理制度(2分)
4.6建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度(2分)
4.7建立合同管理制度 (2分)
4.8建立決策機(jī)制制度(2分)
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（本指標(biāo)6分） 5.1對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì)(3分)
5.2不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實(shí)施(3分)
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（本指標(biāo)10分） 6.1建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(6分)
6.2系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)(4分)
業(yè)務(wù)層面（40分） 7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)7分） 7.1對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)(3分)
7.2預(yù)算執(zhí)行差異率 (4分)
8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)6分） 8.1收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收(2分)
8.2支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制(2分)
8.3舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對(duì)賬(2分)
9.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)7分） 9.1政府采購合規(guī)(4分)
9.2落實(shí)政府采購政策(2分)
9.3政府采購方式變更和采購進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批(1分)
10.資產(chǎn)管理控制情況（本指標(biāo)6分） 10.1對(duì)資產(chǎn)定期核查盤點(diǎn)、跟蹤管理(4分)
10.2嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)(2分)
11.建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況（本指標(biāo)8分） 11.1履行建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容變更審批程序(2分)
11.2及時(shí)編制竣工決算和交付使用資產(chǎn)(2分)
11.3建設(shè)項(xiàng)目超概算率(4分)
12.合同管理控制情況（本指標(biāo)6分） 12.1加強(qiáng)合同訂立及歸口管理(3分)
12.2加強(qiáng)對(duì)合同履行的控制(3分)
合計(jì)（100分） 評(píng)價(jià)總分
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