內(nèi)部控制建設是黨的十八屆四中全會明確提出的，是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，是實現(xiàn)政府科學治理的重要基石，抓好此項工作，對于規(guī)范財經(jīng)秩序，提高單位管理水平，改進公共服務水平，建設服務型政府具有重要意義。自財政部規(guī)定2016年底前行政事業(yè)單位必須完成內(nèi)部控制的建立和實施工作以來，各行政事業(yè)單位積極推進并取得了初步成效。
2017年1月25日，財政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度》，要求3月1日開始進行2016年內(nèi)部控制編報工作。這對前期未進行內(nèi)部控制基礎性測評及建設工作的單位形成了巨大的壓力。各級各部門要進一步認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的重要意義，有責任共同配合，完成好內(nèi)部控制建設和編報工作。要建立健全協(xié)作機制，齊抓共管，形成合力，協(xié)調(diào)推進。要加強與審計、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，共同推動內(nèi)部控制建設和有效實施。
（一）行政事業(yè)單位內(nèi)控建設內(nèi)容、思路和方法
1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制概述
2、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設基本思路和前期準備工作
3、Visio流程圖繪制軟件的使用
4、《內(nèi)控手冊》的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
5、《制度匯編》涉及的主要制度介紹
（二）單位層面內(nèi)部控制設計
1、組織架構(gòu)設計：決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的分配
2、重要制度：關(guān)鍵崗位責任制、專家論證制度、審核審批制度、集體決策制度、內(nèi)部審計制度績效考評制度、黨委紀檢和監(jiān)察制度
3、控制方式設計：不相容崗位分離、內(nèi)部授權(quán)審批制度、歸口管理、預算控制、資產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息公開、信息技術(shù)控制
（三）業(yè)務流程層面內(nèi)部控制建設的流程梳理、風險分析、管控措施
1、預算管理業(yè)務流程梳理、風險分析、管控措施
（1）預算管理流程的具體內(nèi)容詳解
（2）預算管理流程的控制目標
（3）預算管理流程的設計部門及崗位
（4）預算管理流程的流程圖
（5）預算管理流程的關(guān)鍵流程節(jié)點說明
（6）預算管理流程的風險矩陣
2、政府采購管理流程梳理、風險分析、管控措施
3、固定資產(chǎn)管理流程梳理、風險分析、管控措施
4、收支管理流程梳理、風險分析、管控措施
5、合同管理流程梳理、風險分析、管控措施
6、建設項目管理流程梳理、風險分析、管控措施
（四）行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎性評價報告如何撰寫
1、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎性評價工作布置與實施方案
2、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎性評價工作實踐中的問題
3、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎性評價報告撰寫要點
4、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎性評價對建設工作的指導價值
5、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎性評價與內(nèi)部控制評價的區(qū)別
（五）行政事業(yè)單位內(nèi)控自我評價與審計
1、行政事業(yè)單位內(nèi)控評價責任主體與基本要求
2、單位層面控制評價要點與工作表展示
3、行政事業(yè)單位內(nèi)控自我評價流程與方法
4、行政事業(yè)單位內(nèi)控自我評價結(jié)果分析與報告
（六）行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化落地實施
1、行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化的總體架構(gòu)與設計重點
2、行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化落地實施要點
3、行政事業(yè)單位內(nèi)控信息系統(tǒng)整合方案
（七）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告
1、內(nèi)部控制報告的編制要求解讀
2、內(nèi)部控制報告應該進行哪些信息披露
3、內(nèi)部控制報告的編制如何利用基礎性測評信息與建設的成果
4、內(nèi)部控制報告如何完善
