文 王士民 王延巖
本流程規(guī)定了物業(yè)公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理、重大事項(xiàng)決策管理、投訴舉報(bào)管理等工作的流程，旨在規(guī)范公司內(nèi)部監(jiān)督的具體流程，避免或降低公司在內(nèi)部監(jiān)督工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理
(一)概述
本部分規(guī)定了物業(yè)公司風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的確立、剩余風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的建立與管理、風(fēng)險(xiǎn)管控效果的評(píng)價(jià)等工作的程序，旨在規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，相關(guān)制度包括《內(nèi)部控制管理辦法》。
(二)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
1.風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范
風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述：公司未制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范，未能對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別，或者缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，可能導(dǎo)致無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，給公司帶來重大損失。
風(fēng)險(xiǎn)控制措施：物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》以及上級(jí)集團(tuán)關(guān)于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定《內(nèi)部控制管理辦法》，以規(guī)范公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況的全面評(píng)價(jià)工作，促進(jìn)管理水平的提升。
風(fēng)險(xiǎn)控制痕跡：《內(nèi)部控制管理辦法》文本。
2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述：公司未對(duì)所面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，可能導(dǎo)致管理層因風(fēng)險(xiǎn)分析失效而作出錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，無法及時(shí)降低各類風(fēng)險(xiǎn)尤其是重大風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)控制措施：公司應(yīng)明確內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性確認(rèn)程序、內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控評(píng)價(jià)計(jì)劃(方案)的制定與審批、年度評(píng)價(jià)的組織與實(shí)施、評(píng)價(jià)報(bào)告的認(rèn)定與評(píng)級(jí)結(jié)果的考核;同時(shí)，公司應(yīng)在全面評(píng)析運(yùn)營(yíng)架構(gòu)的基礎(chǔ)上，以重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)為導(dǎo)向，確定需要重點(diǎn)評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)管理活動(dòng)、重要流程環(huán)節(jié)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
風(fēng)險(xiǎn)控制痕跡：公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估手冊(cè)。
3.內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行評(píng)價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述：公司未能定期開展內(nèi)控運(yùn)行評(píng)價(jià)，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施失效(不準(zhǔn)確、不合理、滯后)，給公司造成損失。
風(fēng)險(xiǎn)控制措施：人力資源部每年?duì)款^組織開展一次內(nèi)控評(píng)價(jià)活動(dòng)，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面分析評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)結(jié)論并出具評(píng)價(jià)報(bào)告;公司黨政聯(lián)席會(huì)議對(duì)評(píng)價(jià)過程和系統(tǒng)方法進(jìn)行監(jiān)督檢查。
風(fēng)險(xiǎn)控制痕跡：年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)評(píng)價(jià)工作底稿。
重大事務(wù)決策管理
(一)概述
本部分規(guī)定了物業(yè)公司重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金使用(俗稱“三重一大”)等重要事務(wù)管理、監(jiān)督等工作的流程，旨在規(guī)范重要事項(xiàng)決策管理，相關(guān)制度包括《貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的實(shí)施規(guī)定》。
(二)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
1.重大事務(wù)管理規(guī)范
風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述：公司未制定“三重一大”管理規(guī)范，缺乏對(duì)重大事務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的識(shí)別與認(rèn)定，未形成職工參與、專家咨詢和集體策議相結(jié)合的決策機(jī)制程序，可能導(dǎo)致出現(xiàn)違規(guī)決策或越權(quán)、舞弊等行為，損害公司利益。
風(fēng)險(xiǎn)控制措施：物業(yè)公司應(yīng)落實(shí)集團(tuán)相關(guān)管理要求，制定“三重一大”決策制度實(shí)施意見，以健全完善公司治理，提高經(jīng)營(yíng)水平。
風(fēng)險(xiǎn)控制痕跡：物業(yè)公司《貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的實(shí)施規(guī)定》文本。
2.重大事務(wù)范圍劃分
風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述：公司未明確“三重一大”事項(xiàng)的范疇，可能給公司經(jīng)營(yíng)者識(shí)別“三重一大”事項(xiàng)帶來困惑，發(fā)生越權(quán)或不作為行為，給公司造成損失。
風(fēng)險(xiǎn)控制措施：重大事項(xiàng)決策包括貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和上級(jí)重要決定的重大措施、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃、公司基本管理制度等;重要人事任免事項(xiàng)主要涉及由公司以任免、審核、委派、推薦和備案等方式管理的中層干部人員;重大項(xiàng)目安排事項(xiàng)主要是重要設(shè)備和技術(shù)引進(jìn)、重大工程建設(shè)項(xiàng)目;大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)涉及預(yù)算內(nèi)超過公司凈資產(chǎn)10%以上的資金運(yùn)作等事項(xiàng)。
風(fēng)險(xiǎn)控制痕跡：“三重一大”事項(xiàng)范圍劃分規(guī)定。
