本報(bào)訊 為貫徹落實(shí)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）和湖南省財(cái)政廳《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本操作指引》（湘財(cái)會(huì)〔2016〕12號(hào)）精神，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。2016年8月以來，慈利縣財(cái)政局開展了一系列內(nèi)部控制建設(shè)推進(jìn)工作，實(shí)施了六項(xiàng)具體工作舉措，取得明顯工作成效。截至2017年8月20日，全縣97個(gè)一級(jí)預(yù)算單位或部門，全部完成了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作手冊(cè)編制工作。
一是提高政治站位?？h政府召開行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作布置會(huì)議，政府辦副主任主持會(huì)議，分管財(cái)政工作副縣長作動(dòng)員報(bào)告、提出工作要求，提高單位對(duì)內(nèi)部控制工作認(rèn)識(shí)，把推進(jìn)內(nèi)部控制工作列為單位“一把手”工程。
二是建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制。該縣財(cái)政局、縣審計(jì)局建立內(nèi)控聯(lián)合工作機(jī)制，成立聯(lián)席工作小組，合力狠抓內(nèi)控工作，共同推動(dòng)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作。審計(jì)局在日常審計(jì)工作中負(fù)責(zé)審查各單位內(nèi)控制度的健全性、合法性和有效性。對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)政策沒有實(shí)施或執(zhí)行不到位的單位，明確要求其盡快實(shí)施和整改到位。
三是納入年度績效評(píng)估和考核。從2016年開始，該縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況已納入縣委、縣政府對(duì)縣直單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的年度績效評(píng)估范圍。
四是開展專項(xiàng)培訓(xùn)工作。該縣開展了內(nèi)控知識(shí)專項(xiàng)培訓(xùn)工作，聘請(qǐng)本土專家講解《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本操作指引》等政策，對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行先期輔導(dǎo)。
五是編制“模板”，引導(dǎo)編制內(nèi)控手冊(cè)。去年11月份，各單位在內(nèi)部控制建設(shè)這項(xiàng)系統(tǒng)工作中，感到任務(wù)艱巨，困難重重，許多單位不知所措。聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用很高，縣級(jí)行政事業(yè)單位承擔(dān)不起。面對(duì)這種情況，該縣聘請(qǐng)授課老師專門編制了“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作手冊(cè)模板”電子文檔，約3.5萬余字，掛在慈利縣會(huì)計(jì)人員QQ群中，供各行政事業(yè)單位學(xué)習(xí)參考，引導(dǎo)其編制出適合本單位工作的內(nèi)部控制工作手冊(cè)，反響良好。
六是歸并單位，全覆蓋編制內(nèi)控手冊(cè)。該縣有行政事業(yè)一級(jí)預(yù)算單位104家，19家二級(jí)預(yù)算單位,國庫財(cái)務(wù)決算單位為123家。根據(jù)實(shí)際情況，二級(jí)預(yù)算單位歸并到所屬一級(jí)預(yù)算單位；將單位級(jí)別高（科級(jí)）、人員少(1至3人)的縣文聯(lián)、社科聯(lián)、網(wǎng)宣辦、文明辦納入聯(lián)系緊密的宣傳部，縣工商聯(lián)、臺(tái)辦、僑聯(lián)納入聯(lián)系緊密的統(tǒng)戰(zhàn)部規(guī)范。經(jīng)此歸并后，全縣一級(jí)預(yù)算單位或部門實(shí)際為97個(gè)，包括縣直單位72個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府25個(gè)。97個(gè)單位或部門全部編制了內(nèi)部控制工作手冊(cè)，完成了對(duì)全縣行政事業(yè)單位全覆蓋編制內(nèi)部控制工作手冊(cè)的工作任務(wù)。
（劉溢芳）
