2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
單位公章
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分管內(nèi)控負(fù)責(zé)人: (簽章)
牽頭部門負(fù)責(zé)人: (簽章)
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報(bào) 送 日 期: 年 月 日
組織機(jī)構(gòu)代碼：□□□□□□□□□ 隸屬關(guān)系（國家標(biāo)準(zhǔn)：隸屬關(guān)系-部門標(biāo)識(shí)代碼）：□□□□□□□□□
單位預(yù)算級(jí)次：□ 單位所在地區(qū)（國家標(biāo)準(zhǔn)：行政區(qū)劃代碼）：□□□□□□
單位基本性質(zhì)：□□
（10.行政單位 21.參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位 22.財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位 23.經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位 90.其他單位） 預(yù)算管理級(jí)次：□□
（10．中央級(jí) 20.省級(jí) 30.地（市）級(jí) 40.縣級(jí) 50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí) ）
支出功能分類：
內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量: 2017年度支出總額:
年末實(shí)有人數(shù): 單位編制人數(shù):
一、單位內(nèi)部控制情況總體評(píng)價(jià)
本單位內(nèi)控總體運(yùn)行情況：
二、單位內(nèi)部控制總體成果
（一）單位層面
1.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人 2.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議次數(shù) 3.單位主要負(fù)責(zé)人參加會(huì)議次數(shù)
4.班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職 5.單位內(nèi)部控制工作小組負(fù)責(zé)人 6.單位內(nèi)部控制工作小組會(huì)議次數(shù)
7.單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù) 8.本年是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 9.是否建立內(nèi)部控制手冊(cè)
10.內(nèi)部控制牽頭部門 11.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門 12.內(nèi)部控制建設(shè)方式
13.內(nèi)部控制開展進(jìn)度
14.內(nèi)部控制適用的管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域
15.內(nèi)控信息系統(tǒng)涵蓋業(yè)務(wù)領(lǐng)域
（二）業(yè)務(wù)層面
權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況
1.分事行權(quán)
2.分崗設(shè)權(quán)
3.分級(jí)授權(quán)
4.定期輪崗
5.專項(xiàng)審計(jì)
內(nèi)部控制流程與制度建立情況
1.內(nèi)控流程建立領(lǐng)域
2.內(nèi)控流程未建立領(lǐng)域
3.內(nèi)控制度建立領(lǐng)域
4.內(nèi)控制度未建立領(lǐng)域
職責(zé)分離和主要風(fēng)險(xiǎn)管控情況
業(yè)務(wù)類型 工作職責(zé)分離情況 主要管控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理
2.收支業(yè)務(wù)管理
3.政府采購業(yè)務(wù)管理
4.資產(chǎn)管理
5.建設(shè)項(xiàng)目管理
6.合同管理
內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況
業(yè)務(wù)類型 評(píng)價(jià)要點(diǎn) 評(píng)價(jià)指標(biāo)結(jié)果/指標(biāo)值
預(yù)算業(yè)務(wù)管理 1.預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定比例
2.預(yù)算批復(fù)細(xì)化程度
3.預(yù)算執(zhí)行控制程度
4.績效評(píng)價(jià)工作執(zhí)行情況
收支業(yè)務(wù)管理 1.非稅收入管控情況
2.支出管控情況
政府采購業(yè)務(wù)管理 1.采購預(yù)算完成情況
資產(chǎn)管理 1.國有資產(chǎn)安全性
2.資產(chǎn)配置預(yù)算完成率
3.人均行政資產(chǎn)配置情況
建設(shè)項(xiàng)目管理 1.建設(shè)項(xiàng)目資金控制情況
2.投資計(jì)劃完成情況
合同管理 1.合同訂立規(guī)范情況
（三）內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效
（四）內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難
（五）下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃
（六）對(duì)當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議
三、單位內(nèi)部控制存在問題和建議
問題領(lǐng)域 問題分類 存在問題 完善建議
單位層面 1.單位對(duì)內(nèi)部控制的重視程度
2.內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)
3.重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位制衡機(jī)制建設(shè)
4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)監(jiān)督
5.內(nèi)部控制信息化
6.工作職責(zé)分離
預(yù)算業(yè)務(wù)管理 1.建立健全內(nèi)部控制制度
2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行
收支業(yè)務(wù)管理 1.建立健全內(nèi)部控制制度
2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行
政府采購業(yè)務(wù)管理 1.建立健全內(nèi)部控制制度
2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行
資產(chǎn)管理 1.建立健全內(nèi)部控制制度
2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行
建設(shè)項(xiàng)目管理 1.建立健全內(nèi)部控制制度
2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行
合同管理 1.建立健全內(nèi)部控制制度
2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行
附表：2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)表
一、單位層面
單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人 單位一把手（法人）□ 分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)□ 其他分管領(lǐng)導(dǎo)□ 未成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組□
單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議次數(shù) 0次□ 1次□ 2次及以上□ 單位主要負(fù)責(zé)人參加會(huì)議次數(shù) 0次□ 1次□ 2次及以上□
班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職 是□ 否□
如是，請(qǐng)?jiān)斄行彰靶姓殑?wù)：
單位內(nèi)部控制工作小組負(fù)責(zé)人 單位一把手（法人）□ 分管領(lǐng)導(dǎo)□ 牽頭部門負(fù)責(zé)人□ 其他負(fù)責(zé)人□ 未成立內(nèi)部控制工作小組□
單位內(nèi)部控制工作小組會(huì)議次數(shù) 0次□ 1次□ 2次及以上□ 單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù) 0次□ 1次□ 2次及以上□
本年是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 是□ 否□ 是否建立內(nèi)部控制手冊(cè) 是□ 否□
內(nèi)部控制牽頭部門 行政管理部門□ 財(cái)務(wù)部門□ 紀(jì)檢部門□ 內(nèi)審部門□ 其他部門：
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門 行政管理部門□ 財(cái)務(wù)部門□ 紀(jì)檢部門□ 內(nèi)審部門□ 其他部門：
內(nèi)部控制建設(shè)方式 單位自建□ 外部協(xié)助□ 協(xié)助單位名稱：
內(nèi)部控制開展進(jìn)度 內(nèi)部控制建立階段□ 內(nèi)部控制實(shí)施階段□ 內(nèi)部控制信息化階段□
內(nèi)部控制適用的管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域 預(yù)算業(yè)務(wù)管理 收支業(yè)務(wù)管理 政府采購業(yè)務(wù)管理 資產(chǎn)管理 建設(shè)項(xiàng)目管理 合同管理
是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□
內(nèi)部控制信息系統(tǒng)是否建立 預(yù)算業(yè)務(wù)管理□ 收支業(yè)務(wù)管理□ 政府采購業(yè)務(wù)管理□ 資產(chǎn)管理□ 建設(shè)項(xiàng)目管理□ 合同管理□
二、業(yè)務(wù)層面
權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況 1.分事行權(quán) 對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)。 是□ 否□ 不適用□
2.分崗設(shè)權(quán) 對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確。 是□ 否□ 不適用□
3.分級(jí)授權(quán) 對(duì)管理層級(jí)和相關(guān)崗位，是否分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。 是□ 否□ 不適用□
4.定期輪崗 對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度。 是□ 否□ 不適用□
5.專項(xiàng)審計(jì) 不具備輪崗條件的單位，是否對(duì)關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。 是□ 否□ 不適用□
預(yù)算業(yè)務(wù)管理 收支業(yè)務(wù)管理 政府采購業(yè)務(wù)管理 資產(chǎn)管理 建設(shè)項(xiàng)目管理 合同管理
工作職責(zé)分離情況 1.預(yù)算編制與預(yù)算審批 1.收款與會(huì)計(jì)核算 1.采購需求制定與審核 1.辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的各崗位 1.項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策 1.合同的擬訂與審核
是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□
2.預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行 2.支出申請(qǐng)與內(nèi)部審批 2.采購文件編制與復(fù)核 2.無形資產(chǎn)研發(fā)與管理 2.概預(yù)算編制與審核 2.合同的審批與訂立
是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□
3.預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià) 3.付款審批與付款執(zhí)行 3.合同簽訂與驗(yàn)收 3.對(duì)外投資的可行性研究與評(píng)估 3.項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付 3.合同的審核與審批
是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□
4.決算編制與審核 4.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算 4.驗(yàn)收與保管 4.實(shí)物資產(chǎn)管理的決策、執(zhí)行與監(jiān)督 4.竣工決算與竣工審計(jì) 4.合同的執(zhí)行與監(jiān)督
是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□
建立健全內(nèi)部控制制度情況
建立健全內(nèi)部控制制度情況
（續(xù)） 業(yè)務(wù)類型 環(huán)節(jié)（類別） 不適用 是否建立制度 是否編制流程圖 主要管控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
預(yù)算業(yè)務(wù)管理 1.預(yù)算編審與批復(fù) □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.預(yù)算執(zhí)行與分析 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.預(yù)算追加調(diào)整 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.決算管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.績效評(píng)價(jià) □ 是□ 否□ 是□ 否□
收支業(yè)務(wù)管理 1.財(cái)政撥款收入 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.事業(yè)收入 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.經(jīng)營收入 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.票據(jù)管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.借款管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
6.報(bào)銷管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
7.支出申請(qǐng)與資金支付 □ 是□ 否□ 是□ 否□
8.公務(wù)卡管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
9.銀行賬戶管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
10.財(cái)務(wù)印章管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
政府采購業(yè)務(wù)管理 1.采購預(yù)算及采購計(jì)劃編審 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.采購執(zhí)行申請(qǐng)與審核 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.采購組織形式確定 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.采購方式確定及變更 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.采購合同與采購檔案管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
6.采購驗(yàn)收與支付 □ 是□ 否□ 是□ 否□
資產(chǎn)管理 1.庫存現(xiàn)金管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.實(shí)物資產(chǎn)配置管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.資產(chǎn)使用與維修管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.實(shí)物資產(chǎn)處置管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
6.資產(chǎn)報(bào)告管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
7.對(duì)外投資立項(xiàng)管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
8.對(duì)外投資過程管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
9.對(duì)外投資資產(chǎn)評(píng)估管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
10.對(duì)外投資處置管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
11.對(duì)外投資績效評(píng)價(jià)管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
建設(shè)項(xiàng)目管理 1.項(xiàng)目立項(xiàng)管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.項(xiàng)目設(shè)計(jì)與概預(yù)算 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.招投標(biāo)管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.項(xiàng)目實(shí)施與變更管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.建設(shè)項(xiàng)目資金支付 □ 是□ 否□ 是□ 否□
6.竣工結(jié)算與驗(yàn)收 □ 是□ 否□ 是□ 否□
7.竣工決算審計(jì) □ 是□ 否□ 是□ 否□
8.績效評(píng)價(jià) □ 是□ 否□ 是□ 否□
合同管理 1.合同擬訂與審批 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.合同履行與監(jiān)督 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.合同檔案管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.合同糾紛處理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
其他領(lǐng)域管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況
業(yè)務(wù)類型 評(píng)價(jià)要點(diǎn) 不適用 數(shù)據(jù)一 數(shù)值 數(shù)據(jù)二 數(shù)值
預(yù)算業(yè)務(wù)管理 1.預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定比例 □ 預(yù)算項(xiàng)目數(shù)（標(biāo)注口徑） 設(shè)定績效目標(biāo)的預(yù)算項(xiàng)目數(shù)
2.預(yù)算批復(fù)細(xì)化程度 □ 內(nèi)部預(yù)算分解指標(biāo)總金額 預(yù)算細(xì)化分解至各部門（或附屬單位）項(xiàng)目的指標(biāo)金額
3.預(yù)算執(zhí)行控制程度 □ — 預(yù)算執(zhí)行分析的月份數(shù)
4.績效評(píng)價(jià)工作執(zhí)行情況 □ 預(yù)算項(xiàng)目總數(shù) 實(shí)施績效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)
收支業(yè)務(wù)管理 1.非稅收入管控情況 □ 應(yīng)上繳非稅收入 實(shí)際上繳非稅收入
2.支出管控情況 □ 財(cái)政資金支出預(yù)算批復(fù)總金額 財(cái)政資金支出金額
政府采購業(yè)務(wù)管理 1.采購預(yù)算完成情況 □ 本年采購預(yù)算金額 本年實(shí)際采購金額
資產(chǎn)管理 1.國有資產(chǎn)安全性 □ 處置資產(chǎn)入賬價(jià)值 合規(guī)處置資產(chǎn)入賬價(jià)值
2.資產(chǎn)配置預(yù)算完成率 □ 行政辦公資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù) 行政辦公資產(chǎn)配置總金額
3.人均行政資產(chǎn)配置情況 □ 單位編制人數(shù) 本年年底資產(chǎn)總額
其中：通用辦公設(shè)備
家具
建設(shè)項(xiàng)目管理 1.建設(shè)項(xiàng)目資金控制情況 □ 批準(zhǔn)的概算投資額 建設(shè)項(xiàng)目決算投資額
2.投資計(jì)劃完成情況 □ 年度投資計(jì)劃 年度實(shí)際投資額
合同管理 1.合同訂立規(guī)范情況 □ 合同總個(gè)數(shù) 合同審批個(gè)數(shù)
三、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效
四、內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難
五、下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃
六、對(duì)當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議
填寫說明
一、填報(bào)要求
此報(bào)告由各單位根據(jù)本單位內(nèi)部控制建設(shè)情況如實(shí)填寫。各單位應(yīng)按照本報(bào)告附表（2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)表）在2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件中填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，軟件自動(dòng)生成“2017年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告”。各單位報(bào)送的紙質(zhì)版內(nèi)部控制報(bào)告僅包括軟件自動(dòng)生成的內(nèi)部控制報(bào)告，附表內(nèi)容無需報(bào)送。
二、封面填報(bào)方式
1.表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。
2.“單位名稱”應(yīng)填寫單位的全稱；單位填報(bào)本級(jí)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加“（本級(jí)）”。
3.“電話號(hào)碼”應(yīng)填寫填表人的聯(lián)系電話號(hào)碼。
4.“報(bào)送日期”應(yīng)填寫內(nèi)控報(bào)告單位負(fù)責(zé)人審批通過時(shí)間。
5.“組織機(jī)構(gòu)代碼”應(yīng)根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填寫。如果單位只有社會(huì)統(tǒng)一信用代碼，應(yīng)填寫其中的9位主體標(biāo)識(shí)碼（第9位至17位）。
6.“隸屬關(guān)系”由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”組成，以9位代碼表示。其中，中央單位前六個(gè)空格均填零，后三個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）編制；地方單位前六個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2260－2007）編制，后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）填報(bào)。
7.“單位預(yù)算級(jí)次”應(yīng)按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系確定預(yù)算級(jí)次。非預(yù)算單位此項(xiàng)填報(bào)“無”。
8.“預(yù)算管理級(jí)次”應(yīng)按照單位預(yù)算分級(jí)管理的級(jí)次選擇填寫。
9.“2017年度支出總額”應(yīng)與2017年決算數(shù)一致，金額單位為“元”，結(jié)果保留整數(shù)；若單位在填報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告時(shí)點(diǎn)尚未統(tǒng)計(jì)出2017年年度支出總額，則填列2016年年度支出總額，并在金額后標(biāo)注，如“2017年度支出總額:XX元（2016）”，若未標(biāo)記則默認(rèn)為2017年金額。
三、“附件：2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)表”填報(bào)方式
（一）單位層面
1.“單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人”中的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)包括單位總會(huì)計(jì)師。
2.“單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議次數(shù)”、“單位主要負(fù)責(zé)人參加會(huì)議次數(shù)”、“單位內(nèi)部控制工作小組會(huì)議次數(shù)”、“單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù)”欄填寫內(nèi)容均需附會(huì)議紀(jì)要等作為佐證材料；若單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組與工作小組共同召開會(huì)議，則每項(xiàng)各計(jì)1次。
3.“本年是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”、“是否建立內(nèi)部控制手冊(cè)”欄填寫內(nèi)容需附相關(guān)佐證材料。
4.在“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門”中，若存在多部門參與評(píng)價(jià)監(jiān)督的情況，僅勾選內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的牽頭（歸口）部門。
5.在“內(nèi)部控制開展進(jìn)度”中，內(nèi)部控制建立階段是指單位六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制制度體系正在建立或已完成建立，但未付諸實(shí)施的階段。內(nèi)部控制實(shí)施階段是指涵蓋六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)部控制制度體系已完成建立并付諸實(shí)施，但尚未采用信息化手段執(zhí)行的階段；內(nèi)部控制信息化階段是指單位內(nèi)部控制已進(jìn)入內(nèi)部控制實(shí)施階段，并采用信息化手段執(zhí)行的階段。
（二）業(yè)務(wù)層面
1.在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)領(lǐng)域下屬的部分環(huán)節(jié)或類別，則在該項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)?yīng)的環(huán)節(jié)或類別勾選“不適用”。如單位涉及該業(yè)務(wù)領(lǐng)域及下屬環(huán)節(jié)或類別,需要判斷業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立的內(nèi)部控制制度和流程圖中是否細(xì)化至相關(guān)環(huán)節(jié)或類別。此部分需附相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)控制度和流程圖等作為佐證材料。
2.“內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況”涉及填寫金額的部分，單位為“元”；如單位不涉及某項(xiàng)業(yè)務(wù)，則在該項(xiàng)評(píng)價(jià)要點(diǎn)行勾選“不適用”。該部分內(nèi)容填寫需附系統(tǒng)截圖或數(shù)據(jù)來源資料作為佐證材料。各評(píng)價(jià)要點(diǎn)取數(shù)規(guī)則如下：
（1）“預(yù)算業(yè)務(wù)管理”中的“預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定比例”，主要評(píng)價(jià)預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定情況。
“預(yù)算項(xiàng)目數(shù)”，是指納入單位項(xiàng)目庫管理范圍的財(cái)政撥款預(yù)算事項(xiàng)數(shù)，預(yù)算項(xiàng)目數(shù)統(tǒng)計(jì)口徑參照中央單位預(yù)算目標(biāo)報(bào)送應(yīng)統(tǒng)計(jì)到“項(xiàng)”級(jí)，如果單位有更加精細(xì)的管理可以按照更細(xì)致的分類統(tǒng)計(jì)，并標(biāo)注統(tǒng)計(jì)口徑。另外，對(duì)于跨年度事項(xiàng)，以預(yù)算年度為口徑，凡根據(jù)項(xiàng)目庫動(dòng)態(tài)調(diào)整要求納入當(dāng)期預(yù)算安排，且應(yīng)完成階段性績效目標(biāo)的財(cái)政撥款預(yù)算事項(xiàng)，均納入本指標(biāo)評(píng)價(jià)范圍；該指標(biāo)建議參考“項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)表及附件”等資料進(jìn)行填報(bào)。
“設(shè)定績效目標(biāo)的預(yù)算項(xiàng)目數(shù)”，是指根據(jù)《財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)[2011]285號(hào)）要求設(shè)定績效目標(biāo)的項(xiàng)目數(shù)量；該指標(biāo)建議參考“績效目標(biāo)申報(bào)表”等資料進(jìn)行填報(bào)。
（2）“預(yù)算業(yè)務(wù)管理”中的“預(yù)算批復(fù)細(xì)化程度”，主要評(píng)價(jià)支出預(yù)算金額細(xì)化至部門情況。
“內(nèi)部預(yù)算分解指標(biāo)總金額”，是指單位支出預(yù)算總金額；該指標(biāo)建議參考“預(yù)算報(bào)表”等資料進(jìn)行填報(bào)。
“預(yù)算細(xì)化分解至各部門（或附屬單位）項(xiàng)目的指標(biāo)金額”，是指結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際開展計(jì)劃，嚴(yán)格按照功能科目和經(jīng)濟(jì)科目分類要求，將支出預(yù)算細(xì)化至資金使用責(zé)任主體的金額。該指標(biāo)建議參考“預(yù)算指標(biāo)內(nèi)部分解表”等資料進(jìn)行填報(bào)。
（3）“預(yù)算業(yè)務(wù)管理”中的“預(yù)算執(zhí)行控制程度”，主要評(píng)價(jià)預(yù)算分析執(zhí)行情況。
“預(yù)算執(zhí)行分析的月份數(shù)”，是指進(jìn)行預(yù)算分析的月份數(shù)量；該指標(biāo)建議參考“執(zhí)行分析報(bào)告”等分析類資料進(jìn)行填報(bào)。
（4）“預(yù)算業(yè)務(wù)管理”中的“績效評(píng)價(jià)工作執(zhí)行情況”，主要評(píng)價(jià)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)情況。
“預(yù)算項(xiàng)目總數(shù)”，參考“預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定比例”對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)一進(jìn)行填報(bào)。
“實(shí)際績效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)”，是指預(yù)算執(zhí)行事后績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，而非事前預(yù)算績效目標(biāo)審定項(xiàng)目。對(duì)于僅對(duì)部分內(nèi)容進(jìn)行績效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，不計(jì)入實(shí)施績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)。對(duì)于跨年度執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目，可以在統(tǒng)計(jì)中剔除。該指標(biāo)建議參考“項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告”等資料進(jìn)行填報(bào)。
（5）“收支業(yè)務(wù)管理”中的“非稅收入管控情況”，適用于存在非稅收入的行政事業(yè)單位。主要評(píng)價(jià)非稅收入上繳情況。
“應(yīng)上繳非稅收入”，是指存在非稅收入上繳職能的單位，按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入的金額；該指標(biāo)建議單位根據(jù)非稅收入相關(guān)規(guī)定結(jié)合本單位收入情況進(jìn)行計(jì)算。
“實(shí)際上繳非稅收入”，是指單位報(bào)告年度實(shí)際上交的非稅收入；該指標(biāo)建議參考“會(huì)計(jì)記錄”等資料進(jìn)行填報(bào)。
（6）“收支業(yè)務(wù)管理”中的“支出管控情況”，主要評(píng)價(jià)支出預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況。
“財(cái)政資金支出預(yù)算批復(fù)總金額”，是指單位“二下數(shù)”與預(yù)算追加數(shù)合計(jì)金額；該指標(biāo)建議參考“預(yù)算調(diào)整記錄、預(yù)算批復(fù)表”等資料進(jìn)行填報(bào)。
“財(cái)政資金支出金額”，是指報(bào)告年度單位實(shí)際執(zhí)行支出財(cái)政資金金額；該指標(biāo)建議參考“決算報(bào)表”等資料進(jìn)行填報(bào)。
（7）“政府采購業(yè)務(wù)管理”中的“采購預(yù)算完成情況”，主要評(píng)價(jià)采購預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況。
“本年采購預(yù)算金額”，是指本年度部門預(yù)算批復(fù)中的政府采購預(yù)算金額和預(yù)算執(zhí)行中調(diào)劑的政府采購預(yù)算金額合計(jì)，包括貨物、工程、服務(wù)的政府采購預(yù)算金額。
“本年實(shí)際采購金額”，是指依據(jù)政府采購預(yù)算，按照政府采購有關(guān)程序組織完成采購活動(dòng)后的采購金額，包括貨物、工程、服務(wù)的采購金額。
“本年采購預(yù)算金額”和“本年實(shí)際采購金額”建議參考本單位填報(bào)的“政府采購信息統(tǒng)計(jì)報(bào)表”進(jìn)行填報(bào)。
（8）“資產(chǎn)管理”中的“國有資產(chǎn)安全性”，主要評(píng)價(jià)單位資產(chǎn)處置管理情況。
“處置資產(chǎn)入賬價(jià)值”，是指報(bào)告年度發(fā)生的資產(chǎn)處置事項(xiàng)的入賬金額；該指標(biāo)建議參考“資產(chǎn)處置清單、會(huì)計(jì)記錄”等資料進(jìn)行填報(bào)。
“合規(guī)處置資產(chǎn)入賬價(jià)值”，是指報(bào)告年度處置事項(xiàng)中按照資產(chǎn)處置要求執(zhí)行的處置事項(xiàng)入賬金額。資產(chǎn)處置要求包括：一是資產(chǎn)處置年限、性能等標(biāo)準(zhǔn)制定合理合規(guī)，被處置資產(chǎn)經(jīng)論證滿足處置要求；二是資產(chǎn)處置嚴(yán)格按照審核審批程序辦理手續(xù)，有相應(yīng)的資產(chǎn)處置審批單予以佐證；三是資產(chǎn)處置實(shí)物賬與資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)賬已進(jìn)行賬務(wù)處理；四是處置收入已登記入賬且計(jì)價(jià)準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照外部制度規(guī)范及內(nèi)部管理的要求；該指標(biāo)建議參考“資產(chǎn)處置清單、會(huì)計(jì)記錄”等資料進(jìn)行填報(bào)。
（9）“資產(chǎn)管理”中的“資產(chǎn)配置預(yù)算完成率”，主要評(píng)價(jià)資產(chǎn)配置預(yù)算完成情況。
“行政辦公資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù)”，是指報(bào)告年度單位對(duì)于資產(chǎn)配置的預(yù)算數(shù)額；該指標(biāo)建議參考“預(yù)算報(bào)表、預(yù)算指標(biāo)內(nèi)部分解表”等資料進(jìn)行填報(bào)。
“行政辦公資產(chǎn)配置總金額”，是指報(bào)告年度單位在資產(chǎn)配置中的資產(chǎn)實(shí)際入賬價(jià)值；該指標(biāo)建議參考“資產(chǎn)配置賬面價(jià)值（會(huì)計(jì)報(bào)表）、資產(chǎn)配置記錄”等資料進(jìn)行填報(bào)。
（10）“資產(chǎn)管理”中的“人均行政資產(chǎn)配置情況”，主要評(píng)價(jià)行政資產(chǎn)配置管理情況。
“單位編制人數(shù)”，是指經(jīng)政府編制管理部門核定的人員編制數(shù)，包括工勤編制人數(shù)；該指標(biāo)建議參考“三定方案”等資料進(jìn)行填報(bào)。
“本年年底資產(chǎn)總額”，是指2017年年底行政辦公資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬面總金額。通用辦公設(shè)備、家具資產(chǎn)范圍參照《中央行政單位通用辦公設(shè)備家具配置標(biāo)準(zhǔn)》相關(guān)規(guī)定；該指標(biāo)建議參考“資產(chǎn)清查報(bào)告”等資料進(jìn)行填報(bào)。
（11）“建設(shè)項(xiàng)目管理”中的“建設(shè)項(xiàng)目資金控制情況”，主要評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目投資管理情況。
“批準(zhǔn)的概算投資額”，是指當(dāng)期已完工并辦理項(xiàng)目決算的建設(shè)項(xiàng)目的概算投資額，既包括項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)批復(fù)的概算數(shù)，也包括在項(xiàng)目實(shí)施過程中項(xiàng)目變更導(dǎo)致的預(yù)算調(diào)整數(shù)；該指標(biāo)建議參考“項(xiàng)目概算批復(fù)表”等資料進(jìn)行填報(bào)。
“建設(shè)項(xiàng)目決算投資額”，是指單位當(dāng)期建設(shè)項(xiàng)目決算金額；該指標(biāo)建議參考“項(xiàng)目決算表”等資料進(jìn)行填報(bào)。若單位評(píng)價(jià)期間不存在已完工項(xiàng)目，該指標(biāo)作為不適用指標(biāo)。
（12）“建設(shè)項(xiàng)目管理”中的“投資計(jì)劃完成情況”，主要評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃完成情況。
“年度投資計(jì)劃”，是指以預(yù)算年度為統(tǒng)計(jì)口徑的建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃投資額；該指標(biāo)建議參考“投資計(jì)劃、預(yù)算報(bào)表”等資料進(jìn)行填報(bào)。
“年度實(shí)際投資額”，是指以預(yù)算年度為統(tǒng)計(jì)口徑的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際投資額；該指標(biāo)建議參考“工程結(jié)算記錄、決算報(bào)表”等資料進(jìn)行填報(bào)。
（13）“合同管理”中的“合同訂立規(guī)范情況”，主要評(píng)價(jià)合同訂立管理情況。
“合同總個(gè)數(shù)”，是指單位報(bào)告年度簽訂合同的數(shù)量；該指標(biāo)建議參考“合同臺(tái)賬”等資料進(jìn)行填報(bào)。
“合同審批個(gè)數(shù)”，按照合同管理要求嚴(yán)格依規(guī)審核審批合同的數(shù)量。合同審核審批應(yīng)按照分級(jí)授權(quán)要求執(zhí)行，重大合同的審核審批要有策劃調(diào)查文件、會(huì)議紀(jì)要等文本作為佐證，其中，重大合同標(biāo)準(zhǔn)以各單位合同管理辦法中確定的重大合同為標(biāo)準(zhǔn)；該指標(biāo)建議參考“合同審批表、會(huì)議紀(jì)要”等資料進(jìn)行填報(bào)。
三、經(jīng)驗(yàn)、問題、計(jì)劃和建議
1.“內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效”欄中應(yīng)主要填寫單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)、做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的成效。
2.“內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難”欄中應(yīng)主要填寫單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題、單位在自我評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難。紀(jì)檢、巡視、審計(jì)、財(cái)政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部控制問題，也應(yīng)一并反映。
