在金稅三期嚴征管下，國家稅務總局先后頒布：《國家稅務局地方稅務局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》的通知(稅總發(fā)〔2016〕84號、國家稅務總局關于印發(fā)《稅務稽查案源管理辦法（試行）》的通知（稅總發(fā)〔2016〕71、國家稅務總局關于印發(fā)《推進稅務稽查隨機抽查實施方案》的通知（稅總發(fā)〔2015〕104號 ）、《國家稅務總局關于加強全面推開營改增試點后涉稅風險防范和稽查工作的通知》（稅總函[2016]256號）和《國家稅務總局關于開展增值稅發(fā)票使用管理情況專項檢查的通知》（稅總函〔2016〕455號）等文件。這些文件強調(diào)了“國地稅聯(lián)合稽查”、“加大營改增建筑企業(yè)重點稽查”、“互聯(lián)網(wǎng)+涉稅大數(shù)據(jù)” 和“互聯(lián)網(wǎng)+數(shù)據(jù)共享”在稽查中的重要作用。同時為貫徹落實《深化國地稅征管體制改革方案》的精神，國家稅務總局《國地稅合作工作規(guī)范（2.0版）》，這將整合國稅局、地稅局納稅人基本信息、申報和發(fā)票等數(shù)據(jù)，運用大數(shù)據(jù)技術為稅源管理、涉稅稽查、調(diào)查取證等工作提供信息支持。一、2018稅收新政解析與稅制改革新動向
1、2018稅收新政解析與應對策略
2、從宏觀環(huán)境出發(fā)，權(quán)威預測稅改新動向
3、從增值稅稅率下調(diào)探究增值稅改革影響與趨勢
4、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期下企業(yè)所得稅何去何從
5、印花稅最新減稅政策
課程二、企業(yè)稅務風險管控
1、企業(yè)稅務風險管控架構(gòu)設計
2、企業(yè)稅務合規(guī)管理
（1）企業(yè)稅務管理制度體系建設
（2）購進環(huán)節(jié)增值稅發(fā)票合規(guī)與管理實務
（3）銷售環(huán)節(jié)增值稅合規(guī)與管理實務
（4）發(fā)票管理在其它稅種中的合規(guī)與管理實務
3、納稅評估與納稅風險評定
（1）納稅評估的概念、程序
（2）納稅評估的指標及其運用
（3）企業(yè)與行業(yè)稅負率評估模型與評估方法
（4）所得稅評估分析指標的分類與綜合運用
課程三、金三+聯(lián)合稽查下的稅務稽查和涉稅風險防范
（一）涉稅風險概述
1、企業(yè)面臨的涉稅風險有哪些（納稅評估；稅務稽查；反避稅調(diào)查）
2、企業(yè)的涉稅風險是如何形成的（企業(yè)內(nèi)部；政府部門；業(yè)務單位）
3、企業(yè)的風險管理包括哪些具體內(nèi)容（識別；評估；應對；控制）
4、企業(yè)應當如何應對稅務風險（規(guī)避；降低；分擔；承受）
5、企業(yè)應當如何控制稅務風險（事先控制；事中控制；事后控制）
（二）稅務稽查風險
1、稅務稽查程序包括哪些步驟
2、稽查案源信息來源于哪些方面
3、重點稽查對象是如何產(chǎn)生的
4、稅務檢查的法定步驟、法定順序、法定形式、法定時限包括哪些內(nèi)容
5、賬簿資料的涉稅分析有哪些方法
6、會計憑證的涉稅分析包括哪些內(nèi)容
7、如何依據(jù)合同辨別稽查風險
8、稽查證據(jù)的認定需要注意哪些事項
9、稽查案件如何定性
10、稽查案件的處理包括哪些具體內(nèi)容
（三）反避稅調(diào)查風險
1、什么是關聯(lián)交易
2、如何認定關聯(lián)關系
3、關聯(lián)交易包括哪些類型
4、關聯(lián)交易包括哪些具體方法
5、關聯(lián)交易涉及哪些稅種
6、關聯(lián)交易調(diào)整包括哪些具體內(nèi)容
7、關聯(lián)交易調(diào)整的原則是什么
8、轉(zhuǎn)讓定價如何調(diào)整
9、資本弱化如何調(diào)整
10、關聯(lián)交易的調(diào)整程序包括哪些內(nèi)容
（四）涉稅風險防范
1、稅務風險的事先控制-稅務籌劃：稅務籌劃的目標（降低稅負；遞延納稅）；稅務籌劃的事項（組織架構(gòu)；投資；籌資；經(jīng)營；財務）；稅務籌劃的方法（調(diào)整經(jīng)營行為；選擇稅收政策）
2、稅務籌劃的事中控制：內(nèi)控制度；內(nèi)部審計
3、稅務風險的事后控制：自查；稽查應對（程序性應對；實體性應對）
（五）涉稅風險新動態(tài)
1、金三系統(tǒng)的基本功能
2、金三系統(tǒng)能夠提供的涉稅信息
3、國地稅合并后的數(shù)據(jù)整合（合并前國地稅數(shù)據(jù)；合并后國地稅數(shù)據(jù)）
4、國地稅合并后的業(yè)務整合（合并前國地稅業(yè)務；合并后國地稅業(yè)務）
5、國地稅合并后的人員整合（合并前國地稅人員素質(zhì)；合并后國地稅人員素質(zhì)）
（六）增值稅涉稅風險
1、納稅主體的認定（如合營安排如何確認納稅主體）
2、征稅范圍的認定（如轉(zhuǎn)讓合同權(quán)力是否繳納增值稅）
3、計稅方法的認定（如轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)如何適用簡易計稅）
4、銷售額的確認（如價款和價外費用的認定；銷售退回和銷售折讓）
5、進項稅額的認定（如免稅項目簡易項目進項稅額的轉(zhuǎn)出；固定資產(chǎn)進項稅額的抵扣）
6、納稅義務發(fā)生時間的認定（如施工企業(yè)全額墊資工程建設期內(nèi)是否繳納增值稅）
（七）企業(yè)所得稅涉稅風險
1、納稅主體的認定（如合作開發(fā)如何確認納稅主體）
2、收入的確認（銷售商品、提供勞務收入的確認）
3、不征稅收入的確認（財政補助是否納稅）
4、銷售費用的扣除（如銷售提成是工資薪金還是銷售傭金）
5、管理費用的扣除（福利費、教育經(jīng)費如何稅前扣除）
6、財務費用的扣除（如關聯(lián)企業(yè)借款利息支出如何扣除）
7、資產(chǎn)的稅務處理（資產(chǎn)確認；初始計量；后續(xù)計量；處置）
8、減免稅優(yōu)惠（如免稅股息的確認）
9、高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠（優(yōu)惠條件）
10、研究開發(fā)費用的加計扣除（扣除范圍；扣除方法）
（八）涉稅風險防范案例分析
案例1：按什么行為征稅（三流不一致能否抵扣進項稅額）
案例2：委托代建項目如何納稅
案例3：房地產(chǎn)合作開發(fā)的納稅籌劃
案例4：信托融資案例分析（名股實債按股權(quán)還是債權(quán)征稅）
案例5：環(huán)開是否屬于虛開增值稅專用發(fā)票
案例6：如何確認還遷用房的銷售收入
案例7：股權(quán)轉(zhuǎn)讓中有無股息性所得（股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務籌劃）
案例8：對賭條款下股權(quán)收購的稅務處理（對賭的定性及稅務處理）
案例9：投資還是企業(yè)分立（投資和分立的認定及稅務處理）
案例10：同一控制下企業(yè)合并的稅收籌劃
