2017年以來，中鎢高新材料股份有限公司（簡稱公司）各項(xiàng)工作全面向好，經(jīng)營發(fā)展取得重大突破。財(cái)務(wù)部突出創(chuàng)新思路和專業(yè)化的服務(wù)，緊緊圍繞公司改革發(fā)展和提質(zhì)增效目標(biāo)，立足全面預(yù)算管理，以成本為中心，資金為紐帶，強(qiáng)化資產(chǎn)管理，有條不紊、勤勉認(rèn)真、高效優(yōu)質(zhì)地完成了各項(xiàng)工作。
一、多渠道確保會計(jì)信息質(zhì)量
做好會計(jì)核算，提供真實(shí)、可靠的會計(jì)信息，是財(cái)務(wù)部門的一項(xiàng)基本職能。緊緊圍繞會計(jì)核算，財(cái)務(wù)部開展了一系列工作。一是扎實(shí)開展會計(jì)基礎(chǔ)工作檢查。為規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)務(wù)管理水平，財(cái)務(wù)部在公司范圍內(nèi)開展了會計(jì)基礎(chǔ)工作檢查，已完成對新田嶺、衡陽遠(yuǎn)景、自硬、株硬、株鉆、金洲等企業(yè)的會計(jì)基礎(chǔ)工作檢查，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的173項(xiàng)問題進(jìn)行了積極整改。通過檢查指導(dǎo)，基層企業(yè)對長期忽視的會計(jì)基礎(chǔ)工作有了重新認(rèn)識，從源頭把控好風(fēng)險。二是圓滿完成上年度財(cái)務(wù)決算及每月按時完成各類財(cái)務(wù)月報編制。公司管理口徑范圍全級次企業(yè)共55家，各類財(cái)務(wù)決算報表近300張，所涉及到的審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)極其繁雜，需要及時與成員企業(yè)一對一溝通、分階段總結(jié)，期間歷時4個月，確保了董事會和相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的需要。月度財(cái)務(wù)報表有股權(quán)及管理兩個口徑，需在每月的3號完成，幾乎所有的節(jié)假日，同事們都在加班做報表中度過，公司報表因上報及時、信息質(zhì)量較好也獲得了中國五礦集團(tuán)財(cái)務(wù)總部通報表揚(yáng)。
二、持續(xù)提升預(yù)算成本管理
預(yù)算管理、成本管理是順利實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的重要抓手，也是財(cái)務(wù)部完成的重點(diǎn)工作。一是認(rèn)真完成預(yù)算相關(guān)工作。年初，鎢市場形勢持續(xù)低迷，前景依舊不看好，通過對17家成員企業(yè)逐一分析比對，合理測算各企業(yè)成本費(fèi)用水平及效益情況，先后實(shí)地走訪9家企業(yè)，并通過電話、電子郵件等多種形式，反復(fù)與企業(yè)溝通了解，最終為領(lǐng)導(dǎo)分解任務(wù)目標(biāo)提供充分的依據(jù)和建議，并得以順利批復(fù)各企業(yè)預(yù)算指標(biāo)，時間比上年提前了一個多月。從年底預(yù)算執(zhí)行結(jié)果來看，剔除價格因素，各家效益指標(biāo)與預(yù)算批復(fù)基本吻合，也反映了公司預(yù)算的準(zhǔn)確性和指導(dǎo)性。二是建立月中預(yù)算跟蹤工作機(jī)制。每月對成員企業(yè)預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題跟蹤反饋，今年以來共跟蹤25家（次）預(yù)算差異問題，其中重點(diǎn)對柿竹園利潤指標(biāo)差距較大、黃沙坪鉛鋅精礦生產(chǎn)成本上升較快、兩金占用高等問題進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，要求企業(yè)制定相關(guān)措施，并取得了進(jìn)展。三是加強(qiáng)成本對標(biāo)分析，降本增效成效顯著。加強(qiáng)了成本構(gòu)成的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與對標(biāo)分析，每月完成月度財(cái)務(wù)分析報告的同時，對鎢精礦完全成本進(jìn)行分析對比，同時統(tǒng)一硬質(zhì)合金企業(yè)成本報表，通過月度分析對標(biāo)和季度成本分析專題會議，找出自身差距，不斷優(yōu)化提升，通過相互交流，讓企業(yè)也找到成本管理方向。四是創(chuàng)新開展形式多樣的專題分析。今年完成外包勞務(wù)、折舊攤銷、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、材料成本、兩金占用等共7個專題分析，并針對存在問題，提出解決措施建議，盡力將成本管理工作做到極致。通過狠抓預(yù)算、分析和成本管理，督促各成員企業(yè)取長補(bǔ)短，各項(xiàng)財(cái)務(wù)效益類指標(biāo)完成都比較好，利潤總額剔除潛虧消化同比增長6.7億元，兩金占用同口徑下降近10億元，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量超12億元，鎢精礦完全成本剔除瑤崗仙后同口徑同比下降2780元/噸以上，各項(xiàng)指標(biāo)幾乎達(dá)到近五年最好水平。
三、創(chuàng)新思路推動資產(chǎn)管理改善
圍繞資產(chǎn)管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)部開展了大量卓有成效的工作。一是夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)。為規(guī)范投資支出，在了解企業(yè)基本情況和需求的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)變工作思路，成立了公司資產(chǎn)管理委員會，全面梳理成員企業(yè)資產(chǎn)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，同時編寫《資產(chǎn)管理辦法（試行）》《資產(chǎn)管理委員會議事規(guī)則》兩項(xiàng)制度，約束備案類項(xiàng)目投資和重大項(xiàng)目資產(chǎn)管理，對資產(chǎn)實(shí)行“兩級三層”管理機(jī)制。為進(jìn)一步夯實(shí)企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，降低未來企業(yè)不良資產(chǎn)，打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是加強(qiáng)資產(chǎn)評估管理。積極推進(jìn)湘東鎢業(yè)戰(zhàn)略退出、布甲項(xiàng)目、遠(yuǎn)景增資、南硬增資等重點(diǎn)項(xiàng)目的評估工作，配合投資項(xiàng)目開展，扎實(shí)做好各類項(xiàng)目的評估工作。三是完善產(chǎn)權(quán)管理。及時辦理成員企業(yè)的占有、變動和注銷登記，積極配合集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)系統(tǒng)調(diào)整。全面梳理和核對55家成員企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記狀況，與國資委產(chǎn)權(quán)登記信息進(jìn)行核對，上報集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)信息差異情況。四是嚴(yán)把投資項(xiàng)目評審關(guān)。共完成對45個投資項(xiàng)目開展50次評審工作。五是積極推進(jìn)參股股權(quán)處置工作。梳理并制定參股股權(quán)退出方案20項(xiàng)，為聚焦主業(yè)發(fā)展積蓄力量。六是全面開展資產(chǎn)清理，消化低效資產(chǎn)、不良資產(chǎn)等2.92億元，極大減輕了企業(yè)歷史包袱，多措并舉提升了公司的資產(chǎn)質(zhì)量，為公司長遠(yuǎn)發(fā)展打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
四、壓縮負(fù)債規(guī)模優(yōu)化資金管理
資金是企業(yè)的血液，關(guān)系到企業(yè)的健康生存和發(fā)展。為保障各企業(yè)資金需求、流通順暢，規(guī)范管理，提高資金使用效率，做好資金管理工作就越重要。但由于公司缺少統(tǒng)一的資金運(yùn)作平臺，成員企業(yè)的資金需求和調(diào)配，集團(tuán)公司內(nèi)難有第二家像這樣股權(quán)和管理關(guān)系錯綜復(fù)雜，溝通與協(xié)調(diào)難度大的企業(yè)。一是做好資金調(diào)配工作，提高資金使用效益。根據(jù)公司整體資金預(yù)算和企業(yè)實(shí)際資金需求，做好內(nèi)部企業(yè)間委貸工作，全年審批辦理委貸資金31.93億元，與湖南有色去溝通函33份，保障了瑤崗仙、湘東鎢業(yè)等企業(yè)各種突發(fā)緊急資金需求和直管企業(yè)到期貸款及時續(xù)貸。二是加強(qiáng)與銀行聯(lián)系，爭取低成本融資。通過積極走訪、協(xié)調(diào)與銀行的關(guān)系，今年本部低利率融資2.2億元，與交行、建行簽訂單位協(xié)定存款，實(shí)現(xiàn)公司在交行、建行的存款利息在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上分別上浮35%、30%。三是建立并實(shí)行資金集中管控模式。充分發(fā)揮中鎢高新平臺優(yōu)勢，在株硬本部、株鉆公司、金洲公司、自硬公司四家企業(yè)建立資金集中管理機(jī)制，積極探索礦山企業(yè)資金集中管理模式，充分發(fā)揮資金池資金集中的優(yōu)勢，協(xié)調(diào)搭橋資金2.88億元，今年已歸集資金49.38億元，靈活使用資金47.1億元。四是扎實(shí)開展降杠桿減負(fù)債，規(guī)范企業(yè)融資用資行為，加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)管理，票據(jù)資金占用同比減少1.07億元，實(shí)現(xiàn)帶息負(fù)債規(guī)模較預(yù)算下降2.45億元，資產(chǎn)負(fù)債率較預(yù)算下降0.27個百分點(diǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率69%也達(dá)到新低，財(cái)務(wù)費(fèi)用同比下降3240萬元。
在財(cái)務(wù)部提供高效優(yōu)質(zhì)專業(yè)財(cái)務(wù)服務(wù)下，在公司上下的共同努力下，今年以來抓住有利市場機(jī)遇，大家擼起袖子加油干，公司利潤總額、經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額、兩金占用、鎢精礦單位完全成本等指標(biāo)同口徑比均超過考核要求，達(dá)到近五年歷史最好水平。我們將以十九大精神為指引，為實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)提供財(cái)務(wù)保障，為早日建成“中國第一、世界一流”鎢產(chǎn)業(yè)集團(tuán)而做出新的貢獻(xiàn)！
