山東省國際信托股份有限公司（下 稱“山東信托” ）在信托業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng) 建設(shè)的基礎(chǔ)上，于2016年正式實施財務(wù) 業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)的推進。該系統(tǒng)由信托 綜合管理平臺全面整合各子系統(tǒng)，滿足 全流程管理需求。在該系統(tǒng)上線運營 后，公司業(yè)務(wù)流程明顯優(yōu)化、數(shù)據(jù)準確性 和共享度提升，賬務(wù)處理清晰及時，數(shù)據(jù) 統(tǒng)計全面靈活，不僅滿足了公司日常管 理的要求，而且為公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提供了 有效支持。
提高會計核算和管理水平
山東信托財務(wù)總監(jiān)馬文波介紹說， 近年來，隨著金融改革的深化，利率市場 化的推進，各種金融業(yè)態(tài)的興起和民間 金融的快速發(fā)展，以及各類金融機構(gòu)紛 紛進入資產(chǎn)管理市場，直接或間接地突 破了分業(yè)經(jīng)營體制，信托公司固有的 盈利模式和長期依賴的制度紅利被逐 漸侵蝕。在經(jīng)濟下行和競爭加劇的雙重 挑戰(zhàn)下，信托業(yè)已經(jīng)結(jié)束自 2008 年以 來的長期高速增長時代，步入轉(zhuǎn)型發(fā)展 階段。 目前，山東信托受托管理的資產(chǎn)規(guī) 模在2000億元以上。在實施財務(wù)業(yè)務(wù) 一體化之前，山東信托面臨的主要問題 有：信息系統(tǒng)的流程設(shè)計僵化，部分業(yè)務(wù) 流程的處理過于繁瑣，流程處理效率不 高，難以滿足業(yè)務(wù)需求。各信息系統(tǒng)之 間缺乏有效協(xié)作。業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)核算 系統(tǒng)之間相互獨立，信息無法有效共享， 系統(tǒng)數(shù)據(jù)冗余、不準確。數(shù)據(jù)處理不及 時，對于信息披露的滿足度較低。 馬文波表示，按照信托業(yè)務(wù)核算的 基本要求，信托業(yè)務(wù)的核算必須與信托 公司固有財務(wù)相分離。每個信托項目需
作為獨立的核算主體，全面反映該項目 運作過程中的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn) 金流量。目前公司存續(xù)的項目約800 個，即需要處理 800 個完整的會計賬 套。以往信息系統(tǒng)雖能夠滿足基本的財 務(wù)核算需求，但是對于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、跨賬套 統(tǒng)計數(shù)據(jù)的處理功能較為薄弱，難以滿 足公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求，不符合相 關(guān)規(guī)定。因此，必須減少人工操作，提高 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與會計數(shù)據(jù)的一致性，實現(xiàn)企 業(yè)內(nèi)部信息資源共享。 為了提高會計核算和管理水平，促 進公司業(yè)務(wù)發(fā)展，山東信托在信托業(yè)務(wù) 一體化系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)上，于前年正式 推進財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)的建設(shè)。
提高對業(yè)務(wù)決策的支持度
山東信托的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)由 公司前臺、中臺、后臺各部門共同參與完 成，IT運營部和計劃財務(wù)部牽頭推進， 各業(yè)務(wù)部室負責業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的錄入和 維護，其他部門按照流程節(jié)點同步參與。 馬文波稱，一體化系統(tǒng)解決了公司
信息化建設(shè)過程中的“信息孤島”“應(yīng)用 孤島” 和“協(xié)作隔閡”等三大問題，實現(xiàn)了 信息的協(xié)同、業(yè)務(wù)的協(xié)同和資源的協(xié)同， 真正實現(xiàn)了信托業(yè)務(wù)從無序到有序，降 低了公司的運營風險和管理成本，提高 了財務(wù)數(shù)據(jù)對于業(yè)務(wù)決策的支持度。 山東信托財務(wù)人員徐騰介紹說，財 務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)主要包括信托計劃登 記過戶系統(tǒng)(TA系統(tǒng))、信托資產(chǎn)管理系 統(tǒng)、信托估值核算系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng) 等4個功能模塊。 信托TA系統(tǒng)實現(xiàn)了信托銷售功能 和信托計劃登記過戶的功能，包括產(chǎn)品 管理、產(chǎn)品銷售、信托合同管理、信托計 劃發(fā)行管理、委托人和受益人賬戶管理 等功能。 信托資產(chǎn)管理系統(tǒng)實現(xiàn)對投資項目 進行管理，包括對證券類信托項目、非證 券類信托項目的投資管理，業(yè)務(wù)種類包 括證券投資、存款業(yè)務(wù)、信托貸款、信貸 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等，打造成一個全流程、全資產(chǎn) 的資產(chǎn)管理系統(tǒng)。 信托估值核算系統(tǒng)實現(xiàn)信托資產(chǎn)的 后臺核算與估值，滿足封閉式、開放式的 各類信托產(chǎn)品的核算要求，支持的業(yè)務(wù) 品種覆蓋證券投資、信托貸款、票據(jù)、股 權(quán)投資、股權(quán)收益權(quán)、房地產(chǎn)投資、貴金 屬及藝術(shù)品投資、股指期貨、衍生品等。 徐騰認為，資金清算系統(tǒng)實現(xiàn)資金 交收、募集戶賬戶處理等各項功能，滿足 公司對資金結(jié)算的各種需求，同時支持 公司未來業(yè)務(wù)開展的需要。這提高了公 司的辦公效率，快捷完成對資金交收的 處理，并且能根據(jù)各種劃款數(shù)據(jù)自動生 成網(wǎng)銀劃款文件，自動傳真以及打印銀 行票據(jù)等，完成資金的劃撥。
補齊公司管理中的“短板”
馬文波表示，山東信托財務(wù)業(yè)務(wù)一體
化系統(tǒng)實施至今，補齊了公司管理中的短 板，較好地解決了財務(wù)處理面臨的問題。 財務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有效協(xié)同，使財務(wù) 數(shù)據(jù)可以直接穿透至業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，財務(wù)分析 不再局限于傳統(tǒng)財務(wù)指標體系所反映的 量化信息，而是在更多的緯度上對所有 數(shù)據(jù)進行有效分析，更全面地滿足公司 管理決策的數(shù)據(jù)要求。 目前，山東信托綜合管理平臺共管 理項目3000多個，均實現(xiàn)了項目評審、 賬戶開戶、賬戶銷戶、成立出款審批、日 常費用審批、收益分配出款審批等流程 電子化，數(shù)據(jù)準確率較高。TA系統(tǒng)實現(xiàn) 了所有項目的客戶登記、受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、收 益分配等管理。資產(chǎn)管理系統(tǒng)共管理投 融資合同4323個、交易對手6590個、抵 質(zhì)押合同3509個，為人民銀行征信非接 口行報文生成系統(tǒng)報送提供了數(shù)據(jù)支撐 準備。客戶關(guān)系管理系統(tǒng)管理委托人超 過46222個，其中自然人近44127萬人、 機構(gòu)客戶2095個，并與郵件平臺、微信平 臺、網(wǎng)上信托等系統(tǒng)實現(xiàn)對接。資金清 算系統(tǒng)管理資金流水52367筆，完成了財 務(wù)出納對公司所有資金流動的管理。 系統(tǒng)的實施還促進了財務(wù)處理效率 提升，財務(wù)管理水平上升。98%的信托 項目實現(xiàn)了估值系統(tǒng)自動清算并自動生 成會計憑證，財務(wù)人員的賬務(wù)處理時間 減少30%以上。促進了前中后臺緊密協(xié) 作，財務(wù)對業(yè)務(wù)的管控由原來的事后檢 查向事前提醒、事中控制、事后分析轉(zhuǎn) 變，提高了財務(wù)管理的水平，最終實現(xiàn)業(yè) 務(wù)數(shù)據(jù)標準化，財務(wù)處理業(yè)務(wù)化。 馬文波表示，為應(yīng)對信托行業(yè)面臨 的激烈競爭，山東信托正在積極探索戰(zhàn) 略轉(zhuǎn)型，在財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)實施過 程中積累的寶貴經(jīng)驗，不僅可以為公司 的現(xiàn)有業(yè)務(wù)發(fā)展提供平臺支持，也能確 保在公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型時快速準確地做出反 應(yīng)，隨時對系統(tǒng)進行完善、優(yōu)化、更新。
