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財(cái)資〔2019〕1號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局，有關(guān)中央管理企業(yè)：

為貫徹落實(shí)國務(wù)院向全國人大常委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，根據(jù)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度報(bào)告管理辦法》（財(cái)資〔2017〕3號），現(xiàn)就2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)告（以下簡稱資產(chǎn)年報(bào)）編報(bào)工作通知如下：

一、編報(bào)范圍和內(nèi)容

（一）編報(bào)范圍。經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體；占有、使用國有資產(chǎn)，執(zhí)行民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的社會(huì)團(tuán)體等單位（以下簡稱行政事業(yè)單位），截至2018年12月31日的全部國有資產(chǎn)情況。

（二）編報(bào)內(nèi)容。資產(chǎn)年報(bào)由行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表、填報(bào)說明、分析報(bào)告三部分組成。

1.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表包括單戶表和匯總表。單戶表由各行政事業(yè)單位編報(bào)，反映本單位國有資產(chǎn)總體情況、存量情況、配置使用處置等管理情況、土地、房屋、車輛等重要資產(chǎn)信息，以及行政單位公共基礎(chǔ)設(shè)施情況；匯總表由各部門、各地方按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系（行政區(qū)劃）逐級匯總編報(bào)，反映本部門、本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)總量、配置、使用、處置、收益等情況。

2.填報(bào)說明是對資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)口徑、審核情況、數(shù)據(jù)差異情況以及其他編報(bào)相關(guān)情況的說明。

3.分析報(bào)告是以資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況為主要依據(jù)，按照向人大報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況的有關(guān)要求，對資產(chǎn)總體情況、配置、使用、處置、收益情況，資產(chǎn)管理促進(jìn)改革、支持事業(yè)發(fā)展等工作情況，當(dāng)前資產(chǎn)管理中存在的突出問題的整改措施等的分析和總結(jié)。

二、報(bào)送要求

（一）報(bào)送時(shí)間。中央部門資產(chǎn)年報(bào)報(bào)送截止時(shí)間為2019年3月20日，省級財(cái)政部門資產(chǎn)年報(bào)報(bào)送截止時(shí)間為2019年4月20日。

（二）報(bào)送內(nèi)容。中央部門、省級財(cái)政部門報(bào)送的材料包括：

1.紙質(zhì)材料。中央部門以部發(fā)文、省級財(cái)政部門以財(cái)政廳發(fā)文的形式向財(cái)政部報(bào)送資產(chǎn)年報(bào)，附件包括資產(chǎn)年報(bào)匯總表及填報(bào)說明（A3紙打?。?、分析報(bào)告，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼，裝訂成冊后加蓋印章。

2.電子材料。中央部門和省級財(cái)政部門均報(bào)送紙質(zhì)材料的電子版和所有獨(dú)立核算單位單戶表和匯總表電子版。中央部門還需報(bào)送所有單位資產(chǎn)卡片。涉密單位僅需要報(bào)送匯總表。

（三）報(bào)送方式。資產(chǎn)年報(bào)通過行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)報(bào)送（zcgl.mof.gov.cn）。未使用財(cái)政部統(tǒng)一組織開發(fā)的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的部門和地方，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部統(tǒng)一要求的文件格式導(dǎo)出電子文件報(bào)送財(cái)政部，并保證數(shù)據(jù)可以導(dǎo)入財(cái)政部統(tǒng)一組織開發(fā)的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。

（四）機(jī)構(gòu)改革部門報(bào)送主體。涉及機(jī)構(gòu)改革的部門，已完成資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的，由劃轉(zhuǎn)后的單位報(bào)送資產(chǎn)年報(bào)。未完成資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的，如果擬劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)范圍清晰無疑議，由接收方報(bào)送；如果擬劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)范圍不清晰，經(jīng)協(xié)商一致，可由劃出方報(bào)送。資產(chǎn)劃出方和接收方應(yīng)當(dāng)充分溝通，確保不重不漏。同時(shí)做好資產(chǎn)年報(bào)與財(cái)務(wù)決算報(bào)告主體的銜接。

三、工作組織

（一）高度重視，精心組織。資產(chǎn)年報(bào)是行政事業(yè)單位年度國有資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)等情況的綜合反映，是落實(shí)國務(wù)院向全國人大常委會(huì)報(bào)告行政事業(yè)性國有資產(chǎn)情況的重要基礎(chǔ)。在建立向全國人大常委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度的新形勢下，2018年度資產(chǎn)年報(bào)不僅是管好用好國有資產(chǎn)，更好地發(fā)揮國有資產(chǎn)效益的客觀要求，更是關(guān)乎國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性工作。各部門、各地方要統(tǒng)一思想，高度重視，精心組織，迅速布置，做好協(xié)調(diào)，安排專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)年報(bào)工作，以向黨和人民交一份“明白賬”的歷史擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)推進(jìn)資產(chǎn)年報(bào)培訓(xùn)、編制、會(huì)審等各項(xiàng)工作開展，確保按時(shí)保質(zhì)完成工作任務(wù)。

（二）夯實(shí)基礎(chǔ)，狠抓整改。各單位要嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知》（財(cái)資〔2018〕108號）、《關(guān)于進(jìn)一步做好政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度新舊銜接和加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)核算的通知》（財(cái)會(huì)〔2018〕34號）、《財(cái)政部關(guān)于加快做好行政事業(yè)單位長期已使用在建工程轉(zhuǎn)固工作的通知》（財(cái)建〔2019〕1號）的要求，進(jìn)一步夯實(shí)管理基礎(chǔ)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，做好年終盤點(diǎn)，完善資產(chǎn)卡片，為編報(bào)資產(chǎn)年報(bào)打好基礎(chǔ)。針對存在的問題，要采取有效整改措施，及時(shí)清理貨幣資金和已投入使用未轉(zhuǎn)固在建工程，消化存量資金，加快在建工程轉(zhuǎn)固，確保資產(chǎn)年報(bào)中貨幣資金和已使用未轉(zhuǎn)固在建工程總量和占比要小于以前年度，提升資產(chǎn)管理的質(zhì)量和水平。

（三）認(rèn)真審核，提高質(zhì)量。各部門、各地方應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本部門、本地區(qū)資產(chǎn)年報(bào)數(shù)據(jù)審核力度。對本年度和上年度相比重大數(shù)據(jù)變動(dòng)，資產(chǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致等現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明情況。財(cái)政部將加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年報(bào)會(huì)審和考核工作，對中央部門和地方財(cái)政部門資產(chǎn)年報(bào)質(zhì)量及報(bào)送情況等進(jìn)行通報(bào)。地方財(cái)政部門可結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況開展審核批復(fù)工作。

（四）做好分析，強(qiáng)化應(yīng)用。各單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真撰寫分析報(bào)告，既要反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理自身情況，也要突出工作亮點(diǎn)和工作成效，著重反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)在保障單位履職、推進(jìn)教育衛(wèi)生等公共服務(wù)供給和促進(jìn)科技文化事業(yè)發(fā)展方面所發(fā)揮的積極作用，同時(shí)還要反映管理中存在問題的自查和整改情況。各部門、各地方應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向，探索運(yùn)用信息技術(shù)手段深入挖掘資產(chǎn)數(shù)據(jù)價(jià)值，強(qiáng)化資產(chǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)用，為提升資產(chǎn)管理水平提供有效支撐。

（五）嚴(yán)格保密，確保安全。各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)保密法規(guī)，落實(shí)相關(guān)安全保密要求，重視上報(bào)資產(chǎn)數(shù)據(jù)的安全保密工作。按照“誰產(chǎn)生，誰定密”的原則，由報(bào)送主體確定所報(bào)送信息是否涉密。涉密資產(chǎn)數(shù)據(jù)不得納入非涉密資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。凡單位認(rèn)定或按國家有關(guān)規(guī)定認(rèn)定為涉密的信息，應(yīng)當(dāng)通過光盤等介質(zhì)進(jìn)行離線報(bào)送，并準(zhǔn)確標(biāo)注報(bào)送介質(zhì)的密級?！　?br />
四、其他事項(xiàng)

（一）資料下載。各部門、各地方可以從財(cái)政部門戶網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道（http://zcgls.mof.gov.cn/）“工作通知”欄目中下載資產(chǎn)報(bào)表編制說明等資產(chǎn)報(bào)告編審資料。

（二）聯(lián)系方式。各部門、各地方在編報(bào)中如有問題，請及時(shí)與財(cái)政部資產(chǎn)管理司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68552809、68552820；傳真：68552417。

附件：1.2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表

2.2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)說明提綱

3.2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)分析報(bào)告提綱

財(cái)政部

2019年1月8日


附件下載:


1.2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表.xls
2.2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)說明提綱.doc
3.2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)分析報(bào)告提綱.doc
4.2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表編制說明.doc

附件2：
2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表編制說明
第一部分：總體要求
一、編報(bào)范圍
本套報(bào)表編報(bào)范圍包括：2018年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)(包括：科學(xué)事業(yè)單位、中小學(xué)校、高等學(xué)校、醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、測繪事業(yè)單位、地質(zhì)勘查事業(yè)單位、彩票機(jī)構(gòu)等)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體；執(zhí)行民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的社會(huì)團(tuán)體等單位（以下簡稱單位）。
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位、行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，2018年已完成脫鉤的培訓(xùn)療養(yǎng)機(jī)構(gòu)、行業(yè)商會(huì)協(xié)會(huì)，不列入此次填報(bào)范圍。
解放軍、武警部隊(duì)不納入本套報(bào)表填報(bào)范圍。
涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，報(bào)送匯總表有關(guān)數(shù)據(jù)。
二、報(bào)表構(gòu)成
本套《2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表》包括單戶表、匯總表兩部分，其中：
（一）單戶表由各行政事業(yè)單位編報(bào)，包括封面和12張主表，分別為：財(cái)資01資產(chǎn)負(fù)債簡表、財(cái)資02機(jī)構(gòu)人員情況表、財(cái)資03固定和無形資產(chǎn)存量情況表、財(cái)資04固定和無形資產(chǎn)配置情況表、財(cái)資05土地情況表、財(cái)資06房屋情況表、財(cái)資07車輛情況表、財(cái)資08在建工程情況表、財(cái)資09行政單位公共基礎(chǔ)設(shè)施情況表、財(cái)資10資產(chǎn)出租出借情況表、財(cái)資11資產(chǎn)處置情況表和財(cái)資12對外投資情況表。
（二）匯總表由單戶表匯總生成，由各行政事業(yè)單位、各級主管部門、財(cái)政部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系（行政區(qū)劃）逐級匯總編報(bào)，包括封面和8張主表，分別為：財(cái)資綜01資產(chǎn)負(fù)債簡表、財(cái)資綜02機(jī)構(gòu)人員情況表、財(cái)資綜03資產(chǎn)情況匯總表、財(cái)資綜04資產(chǎn)配置情況匯總表、財(cái)資綜05資產(chǎn)使用情況匯總表、財(cái)資綜06資產(chǎn)處置情況匯總表、財(cái)資綜07資產(chǎn)收益情況匯總表和財(cái)資綜08行政單位公共基礎(chǔ)設(shè)施情況匯總表。
三、編報(bào)要求
（一）各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或預(yù)算管理級次，逐級匯總上報(bào)2018年度國有資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)。
（二）各行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報(bào)年度財(cái)務(wù)決算有關(guān)工作，在對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，真實(shí)、準(zhǔn)確的填報(bào)和編制本套報(bào)表，并按要求編寫填報(bào)說明和分析報(bào)告。涉及機(jī)構(gòu)改革的行政事業(yè)單位填報(bào)口徑應(yīng)與年度財(cái)務(wù)決算保持一致。
（三）一級預(yù)算單位應(yīng)對代編資產(chǎn)事項(xiàng)填報(bào)調(diào)整表。代編資產(chǎn)事項(xiàng)包括：因一級預(yù)算單位撥給不屬于本套報(bào)表編報(bào)范圍單位的財(cái)政撥款形成的國有資產(chǎn)，或由本單位代核算的國有資產(chǎn)。代編報(bào)表的具體填報(bào)方法如下：
1．報(bào)表封面信息中“報(bào)表類型”選擇“調(diào)整表”填列；其他封面信息全部按代編單位實(shí)際情況填列。
2．表中內(nèi)容需要按資產(chǎn)實(shí)際情況逐項(xiàng)填列。
3．代編調(diào)整表的單位原則上僅限于一級預(yù)算單位，各級財(cái)政部門不得使用“調(diào)整表”。
（四）本套報(bào)表的單戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報(bào)表以“萬元”為金額單位（保留兩位小數(shù)）。
第二部分：2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表編制說明
一、封面編制說明
1.單位名稱：填列單位全稱，并加蓋單位公章。行政事業(yè)單位主管部門填報(bào)本級報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加注“（本級）”。
2.單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人、電話號碼、單位地址，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)，其中資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)部門的負(fù)責(zé)人；單位地址應(yīng)按照省、市（地）、縣（區(qū)）逐級填寫詳細(xì)地址。
3.報(bào)送日期：填列單位實(shí)際報(bào)送報(bào)表的日期。
4.統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（組織機(jī)構(gòu)代碼）：依據(jù)登記管理部門發(fā)放的18位代碼填寫。未實(shí)行統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的，依據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（組織機(jī)構(gòu)代碼）的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)登記管理部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時(shí)代碼。
5.財(cái)政預(yù)算代碼：指單位在財(cái)政預(yù)算部門的編碼，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。
6.單位所在地區(qū)：指單位實(shí)際所在地，依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2260-2007）填列。
7.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。具體填報(bào)方法如下：
（1）中央單位（不論級次和所在地區(qū)）：“行政隸屬關(guān)系代碼”均填零，“部門標(biāo)識(shí)代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T 4657-2009）編制。
（2）地方單位：
“行政隸屬關(guān)系代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2206-2007）編制。具體編制方法：省級單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個(gè)零表示，如湖北省省屬單位一律填列“420000”；地市級單位以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加2個(gè)零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬單位以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級單位一律填列“421122”。
“部門標(biāo)識(shí)代碼”按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T 4657-2009）填報(bào)。各級政府財(cái)政部門匯總本級預(yù)算單位或者下級財(cái)政報(bào)送資產(chǎn)數(shù)據(jù)時(shí)建立的匯總報(bào)表，一律選擇“999”（財(cái)政匯總）填列。
8.事業(yè)單位改革分類：已經(jīng)完成事業(yè)單位改革的單位，應(yīng)按照改革后確定的單位分類，在“行政類事業(yè)單位”、“公益一類事業(yè)單位”、“公益二類事業(yè)單位”、“生產(chǎn)經(jīng)營類事業(yè)單位”四種類型中選擇填列；未完成事業(yè)單位改革的單位，選擇填列“未完成改革單位”。
9.單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：指單位截止2018年12月31日執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度，分為行政單位會(huì)計(jì)制度、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度、高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度、測繪事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、地質(zhì)勘查單位會(huì)計(jì)制度、彩票機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度、民間非營利組織會(huì)計(jì)制度、其他。主管部門、各級財(cái)政部門編報(bào)匯總報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。
10.報(bào)表類型：按單位具體填報(bào)的報(bào)表類型選擇填列。其中：“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算行政事業(yè)單位編制報(bào)表時(shí)使用。“1”表示匯總表，由各主管部門或地方各級財(cái)政部門編報(bào)匯總表時(shí)使用。“2”表示調(diào)整表，由一級預(yù)算單位編報(bào)代編資產(chǎn)事項(xiàng)時(shí)使用。
11.上報(bào)因素：根據(jù)單位實(shí)際報(bào)送情況選擇填列。主管部門、各級財(cái)政部門編報(bào)匯總報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。
“0”表示連續(xù)上報(bào)，由連續(xù)編報(bào)資產(chǎn)報(bào)表且報(bào)表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機(jī)構(gòu)代碼發(fā)生改變，仍選擇連續(xù)上報(bào)。
“1”表示新增單位，由新設(shè)立的單位（包括因機(jī)構(gòu)改革進(jìn)行合并、分立的單位）和同財(cái)政部門新建立經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體。
“2”表示上年應(yīng)報(bào)未報(bào)，由上一年度應(yīng)編未編資產(chǎn)報(bào)表的單位使用。
“3”表示隸屬關(guān)系改變，由當(dāng)年因機(jī)構(gòu)改革等原因改變隸屬關(guān)系的單位使用。
12.單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，根據(jù)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)、政府機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體、民主黨派、政法機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位、財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其他填列。主管部門、各級財(cái)政部門編報(bào)匯總報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。
13.機(jī)構(gòu)行業(yè)類型：依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2017）填列。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的性質(zhì)選擇行業(yè)類型，而不應(yīng)直接按照主管部門所在行業(yè)分類進(jìn)行選擇填列。
14.預(yù)算管理級次：依據(jù)單位歸屬中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級政府填列。計(jì)劃單列市（大連、深圳、廈門、寧波、青島）的預(yù)算管理級次按照省級政府填報(bào)，區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照地（市）、縣（區(qū)）級政府填報(bào)。
15.是否編報(bào)部門決算：依據(jù)單位編報(bào)部門決算的實(shí)際情況選擇是、否填列。
16.備用碼（六位）：各主管部門可根據(jù)需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報(bào)。
邏輯性審核公式：
?單位名稱應(yīng)不少于三個(gè)漢字；
?單位負(fù)責(zé)人應(yīng)不少于兩個(gè)漢字；
?資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)不少于兩個(gè)漢字；
?填表人應(yīng)不少于兩個(gè)漢字；
?電話號碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；
?單位地址應(yīng)大于10字符的長度；
?報(bào)送日期不應(yīng)為空；
?單位所在地區(qū)不應(yīng)為空；
?隸屬關(guān)系不應(yīng)為空；
?單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不應(yīng)為空；
?單位執(zhí)行“行政單位會(huì)計(jì)制度”、“民間非營利組織會(huì)計(jì)制度”及“其他”以外的會(huì)計(jì)制度時(shí)，事業(yè)單位改革分類不應(yīng)為空；
?報(bào)表類型不應(yīng)為空；
?上報(bào)因素不應(yīng)為空；
?單位基本性質(zhì)不應(yīng)為空；
?機(jī)構(gòu)行業(yè)類型不應(yīng)為空；
?預(yù)算管理級次不應(yīng)為空；
?是否編報(bào)部門決算不應(yīng)為空；
?統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（組織機(jī)構(gòu)代碼）應(yīng)為18位或9位，且編碼符合強(qiáng)制性國家標(biāo)準(zhǔn)GB 32100-2015《法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼編碼規(guī)則》、IDC規(guī)則要求；
?當(dāng)單位基本性質(zhì)選擇非經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼不應(yīng)為空。
二、資產(chǎn)負(fù)債簡表（財(cái)資01表）
本表反映行政單位、事業(yè)單位、民間非營利組織期初、期末資產(chǎn)和負(fù)債的賬面數(shù)及實(shí)有數(shù)情況。其中：賬面數(shù)是以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行填報(bào)；實(shí)有數(shù)是以盤點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行填報(bào)。
主要指標(biāo)說明：
1.短期投資：反映持有時(shí)間不超過1年（含1年）的投資。短期投資期末賬面數(shù)應(yīng)與財(cái)資12表對外投資情況表中投資性質(zhì)為“短期投資”的第10列“對外投資期末賬面數(shù)”合計(jì)數(shù)保持一致。
2.長期投資：反映持有時(shí)間超過1年（不含1年）的股權(quán)和債權(quán)性質(zhì)的投資。長期投資期末賬面數(shù)應(yīng)與財(cái)資12表對外投資情況表中投資性質(zhì)為“長期債券投資”、“長期股權(quán)投資”的第10列“對外投資期末賬面數(shù)”合計(jì)數(shù)保持一致。
3.固定資產(chǎn)原價(jià)：固定資產(chǎn)原價(jià)賬面數(shù)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)期末固定資產(chǎn)卡片合計(jì)數(shù)；固定資產(chǎn)原價(jià)實(shí)有數(shù)按照盤點(diǎn)結(jié)果如實(shí)填列。
4．固定資產(chǎn)累計(jì)折舊：累計(jì)折舊賬面數(shù)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)期末固定資產(chǎn)卡片中累計(jì)折舊的合計(jì)數(shù)；累計(jì)折舊實(shí)有數(shù)按照盤點(diǎn)結(jié)果如實(shí)填列。
5.無形資產(chǎn)原價(jià)：無形資產(chǎn)原價(jià)賬面數(shù)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)期末無形資產(chǎn)卡片合計(jì)數(shù)；無形資產(chǎn)原價(jià)實(shí)有數(shù)按照盤點(diǎn)結(jié)果如實(shí)填列。
6.累計(jì)攤銷:累計(jì)攤銷賬面數(shù)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)期末無形資產(chǎn)卡片中累計(jì)攤銷的合計(jì)數(shù)；累計(jì)攤銷實(shí)有數(shù)按照盤點(diǎn)結(jié)果如實(shí)填列。
7.待處理財(cái)產(chǎn)損溢（待處置資產(chǎn)損溢）:本表中的待處理財(cái)產(chǎn)損溢（待處置資產(chǎn)損溢）的賬面數(shù)和實(shí)有數(shù)不得填列。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中的待處理財(cái)產(chǎn)損溢（待處置資產(chǎn)損溢）中的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)還原到原轉(zhuǎn)入科目中。
8.其他科目指標(biāo)的賬面數(shù)應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行手工填列。其他科目指標(biāo)的實(shí)有數(shù)應(yīng)以盤點(diǎn)結(jié)果為基礎(chǔ)進(jìn)行手工填列。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?1行1~3欄＝(2+10+13+14+18+19+22+23)行1~3欄；
?2行1~3欄＝（3+4+5+6+7+8+9）行1~3欄；
?10行1~3欄＝（11-12）行1~3欄；
?14行1~3欄＝（15-16）行1~3欄；
?19行1~3欄＝（20-21）行1~3欄；
?24行1~3欄＝(25+33+34)行1~3欄；
?25行1~3欄＝(26+27+28+29+30+31+32)行1~3欄；
?38行1~3欄＝(1-24)行1~3欄；
?39行4~6欄＝(40+51+52+55+56+60)行4~6欄；
?40行4~6欄＝(41+42+43+44+45+46+47+48+49+50)行4~6欄；
?52行4~6欄＝（53-54）行4~6欄；
?56行4~6欄＝（57-58）行4~6欄；
?62行4~6欄＝(63+74+75)行4~6欄；
?63行4~6欄＝(64+65+66+67+68+69+70+71+72+73)行4~6欄；
?76行4~6欄＝（39-62）行4~6欄；
?77行7~9欄＝(78+85+88+89+90+91+92+93+94)行7~9欄；
?78行7~9欄＝(79+80+81+82+83+84)行7~9欄；
?88行7~9欄＝（86-87）行7~9欄；
?100行7~9欄＝(101+107+111)行7~9欄；
?101行7~9欄＝(102+103+104+105+106)行7~9欄；
?107行7~9欄＝(108+109+110)行7~9欄；
?114行7~9欄＝（77-100）行7~9欄。
表間公式：
?10行1、2欄+52行4、5欄+88行7、8欄=財(cái)資03表2行4、8欄；
?10行3欄+52行6欄+88行9欄=財(cái)資03表2行28欄；
?11行1欄+53行4欄+86行7欄=財(cái)資03表2行2欄；
?11行2欄+53行5欄+86行8欄=財(cái)資03表2行6欄；
?11行3欄+53行6欄+86行9欄=財(cái)資03表2行26欄；
?12行1欄+54行4欄+87行7欄=財(cái)資03表2行3欄；
?12行2欄+54行5欄+87行8欄=財(cái)資03表2行7欄；
?12行3欄+54行6欄+87行9欄=財(cái)資03表2行27欄；
?14行1欄+56行4欄+91行7欄=財(cái)資03表21行4欄；
?14行2欄+56行5欄+91行8欄=財(cái)資03表21行8欄；
?14行3欄+56行6欄+91行9欄=財(cái)資03表21行28欄；
?16行1欄+58行4欄≤財(cái)資03表21行3欄；
?16行2欄+58行5欄≤財(cái)資03表21行7欄；
?16行3欄+58行6欄≤財(cái)資03表21行27欄；
?15行1欄+57行4欄+91行7欄≤財(cái)資03表21行2欄；
?15行2欄+57行5欄+91行8欄≤財(cái)資03表21行6欄；
?15行3欄+57行6欄+91行9欄≤財(cái)資03表21行26欄；
?13行2欄+55行5欄+89行8欄=財(cái)資08表1行9欄；
?19行1欄=財(cái)資09表1行4欄；
?20行1欄=財(cái)資09表1行2欄；
?21行1欄=財(cái)資09表1行3欄；
?19行2欄=財(cái)資09表1行8欄；
?20行2欄=財(cái)資09表1行6欄；
?21行2欄=財(cái)資09表1行7欄；
?19行3欄=財(cái)資09表1行12欄；
?20行3欄=財(cái)資09表1行10欄；
?21行3欄=財(cái)資09表1行11欄；
?43行5欄+80行8欄=財(cái)資12表1行10欄（11欄投資性質(zhì)=短期投資）；
?51行5欄+85行8欄=財(cái)資12表1行10欄（11欄投資性質(zhì)=“長期債券投資”或“長期股權(quán)投資”）。
核實(shí)性公式：
?1行2欄+39行5欄+77行8欄=0（負(fù)債表不應(yīng)為空），提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?除24行1~3欄，25行1~3欄，27行1~3欄，38行1~3欄，62行4~6欄，63行4~6欄，65行4~6欄，76行4~6欄，100行7~9欄，101行7~9欄,105行7~9欄，114行7~9欄，其他指標(biāo)小于零，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?本期資產(chǎn)負(fù)債表所有指標(biāo)的“期初賬面數(shù)”不等于上期負(fù)債表相應(yīng)指標(biāo)的“期末賬面數(shù)”，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?1行、2行、10行、13行、14行|2欄-1欄|/1欄>20%（資產(chǎn)負(fù)債表中的主要指標(biāo)年末數(shù)與年初數(shù)增減變動(dòng)超過20%進(jìn)行提示）, 提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?39行、40行、51行、52行、55行、56行、62行、76行|5欄-4欄|/4欄>20%（資產(chǎn)負(fù)債表中的主要指標(biāo)年末數(shù)與年初數(shù)增減變動(dòng)超過20%進(jìn)行提示）, 提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?77行、78行、85行、88行、89行、91行、100行、114行|8欄-7欄|/7欄>20%（資產(chǎn)負(fù)債表中的主要指標(biāo)年末數(shù)與年初數(shù)增減變動(dòng)超過20%進(jìn)行提示）, 提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?如果1~38行2欄>0,但3欄=0（期末賬面數(shù)大于0，實(shí)有數(shù)應(yīng)大于0），提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明;
?如果39~76行5欄>0,但6欄=0（期末賬面數(shù)大于0，實(shí)有數(shù)應(yīng)大于0），提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明;
?如果77~114行8欄>0,但9欄=0（期末賬面數(shù)大于0，實(shí)有數(shù)應(yīng)大于0），提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明;
?3~5行2欄≠3~5行3欄，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?41、42、44行5欄≠41、42、44行6欄，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?79行8欄≠79行9欄，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?|1~38行3欄-1~38行2欄|/1~38行2欄＞50%，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?|39~76行6欄-39~76行5欄|/39~76行5欄>50%，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?|77~114行9欄-77~114行8欄|/77~114行8欄>50%，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明。
三、機(jī)構(gòu)人員情況表（財(cái)資02表）
本表反映行政事業(yè)單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制及實(shí)有情況等。
主要指標(biāo)說明：
（一）人員情況
1.在職人員
（1）共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員：填列各級共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員。
（2）政府機(jī)關(guān)人員：填列各級政府機(jī)關(guān)行政人員，不含公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)行政人員。
（3）人大機(jī)關(guān)人員：填列各級人大機(jī)關(guān)行政人員。
（4）政協(xié)機(jī)關(guān)人員：填列各級政協(xié)機(jī)關(guān)行政人員。
（5）群眾團(tuán)體人員：填列行使行政職能的全國性群眾團(tuán)體機(jī)關(guān)行政人員。
（6）民主黨派人員：填列民主黨派機(jī)關(guān)行政人員，中華全國工商業(yè)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)行政人員在此填列。
（7）政法機(jī)關(guān)人員：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)行政人員。
（8）工勤人員：填列行政單位編制中由政府編制部門核定的工勤編制人員。事業(yè)單位的工勤人員編制含在單位事業(yè)編制中，不單獨(dú)反映。
（9）參照公務(wù)員法管理人員：填列單位經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)參照《中華人民共和國公務(wù)員法》管理的人員。
（10）財(cái)政補(bǔ)助人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的財(cái)政補(bǔ)助編制人員。
（11）經(jīng)費(fèi)自理人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)自理編制人員。
2.離退休人員
（1）離休人員：填列符合國家離休政策，已經(jīng)離休的人員數(shù)。
（2）退休人員：填列符合國家退休政策，已經(jīng)退休的人員數(shù)。不包括內(nèi)退人員數(shù)（不符合國家退休政策，但按本單位有關(guān)規(guī)定已經(jīng)退休人員數(shù)）。
3.其他人員：填列由單位人事部門管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員，不包括工勤編制人員和臨時(shí)工。
4.遺屬人員：填列按規(guī)定由單位開支撫恤金的烈士遺屬和犧牲病故人員遺屬。
5.編制人數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的人員編制數(shù)。
6.年末實(shí)有人數(shù)：填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實(shí)有在職人數(shù)以及離退休人數(shù)。
（1）公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)：填列單位用公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支基本工資或離退休費(fèi)的人員數(shù)。
（2）經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)：填列單位用政府性基金、財(cái)政專戶管理資金以及其他非公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支基本工資或離退休費(fèi)的人員數(shù)。
（二）機(jī)構(gòu)情況
1.獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。
2.獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)并實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。
納入部門預(yù)算管理、獨(dú)立編報(bào)預(yù)算的單位，應(yīng)按獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)本套報(bào)表；實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算方式的單位，由于其作為預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算的主體地位不變，應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)本套報(bào)表。
3.共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)：填列各級共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。
4.政府機(jī)關(guān)：填列各級政府機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，不含公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)。
5.人大機(jī)關(guān)：填列各級人大機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。
6.政協(xié)機(jī)關(guān)：填列各級政協(xié)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。
7.群眾團(tuán)體：填列行使行政職能的全國性群眾團(tuán)體機(jī)構(gòu)數(shù)。
8.民主黨派：填列民主黨派機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，中華全國工商業(yè)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)在此填列。
9.政法機(jī)關(guān)：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。
10.經(jīng)費(fèi)自理：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)編制機(jī)構(gòu)。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?2行＝（3+13）行；
?3行＝（4+12）行；
?4行＝（5+6+7+8+9+10+11）行；
?13行＝（14+15+16）行；
?17行＝（18+19）行；
?23行＝（24+32+36）行；
?24行＝（25+26+27+28+29+30+31）行；
?32行＝（33+34+35）行；
?2欄＝（3+4）欄；
?4欄＝（5+6）欄；
?23~36行7欄≥23~36行8欄；
?各行各欄≥0。
核實(shí)性公式：
?2行1欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?2行2欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?23行7欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)”時(shí)，5行1、2欄=0,6~11行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)”時(shí)，25行7欄=0,26~31行7欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“政府機(jī)關(guān)”時(shí)，6行1、2欄=0,5、7~11行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“政府機(jī)關(guān)”時(shí)，26行7欄=0,25、27~31行7欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“人大機(jī)關(guān)”時(shí)，7行1、2欄=0,5~6、8~11行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“人大機(jī)關(guān)”時(shí)，27行7欄=0,25~26、28~31行7欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“政協(xié)機(jī)關(guān)”時(shí)，8行1、2欄=0,5~7、9~11行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“政協(xié)機(jī)關(guān)”時(shí)，28行7欄=0,25~27、29~31行7欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“群眾團(tuán)體”時(shí)，9行1、2欄=0,5~8、10~11行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“群眾團(tuán)體”時(shí)，29行7欄=0,25~28、30~31行7欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“民主黨派”時(shí)，10行1、2欄=0,5~9、11行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“民主黨派”時(shí)，30行7欄=0,25~29、31行7欄>0, 提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“政法機(jī)關(guān)”時(shí)，11行1、2欄=0,5~10行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“政法機(jī)關(guān)”時(shí)，31行7欄=0,25~30行7欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位”時(shí)，14行1、2欄=0,3、15~16行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位”時(shí)，33行7欄=0,24、34~35行7欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位”時(shí)，15行1、2欄=0,3、14、16行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位”時(shí)，34行7欄=0,24、33、35行7欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”時(shí)，16行1、2欄=0,3、14、15行1、2欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?封面單位基本性質(zhì)=“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”時(shí)，35行7欄=0,24、33、34行7欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?本期2行1欄，2行2欄，23行7欄不等于上期機(jī)構(gòu)人員情況表的2行1欄，2行2欄，23行7欄，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明。
四、固定和無形資產(chǎn)存量情況表（財(cái)資03表）
本表以資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的固定和無形資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，按照資產(chǎn)分類分項(xiàng)反映固定和無形資產(chǎn)本年度賬面期初數(shù)和賬面期末數(shù)，并依據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)填報(bào)固定和無形資產(chǎn)期末實(shí)有數(shù)。主要指標(biāo)說明：
1.土地：反映境外購置具有土地所有權(quán)的資產(chǎn)。
2.辦公用房:按照《黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改投資〔2014〕2674號）相關(guān)規(guī)定，本表中辦公用房用途分類是指辦公室用房、服務(wù)用房、設(shè)備用房和附屬用房。數(shù)量原則上按建筑面積填列。
辦公室用房：按照《黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改投資〔2014〕2674號）相關(guān)規(guī)定，填寫領(lǐng)導(dǎo)人員辦公室和一般工作人員辦公室的使用面積。
3.業(yè)務(wù)用房:填列單位為開展各類業(yè)務(wù)設(shè)置的特殊技術(shù)業(yè)務(wù)場所。包括行政單位業(yè)務(wù)用房（1020402）、公共安全用房（1020500）、事業(yè)單位用房（1020600）及社會(huì)團(tuán)體用房（1020700）等行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)類用房，數(shù)量原則上按建筑面積填列。
4.其他用房：填列除辦公用房和業(yè)務(wù)用房以外的所有房屋。
5.車輛：填列單位占有使用的機(jī)動(dòng)車輛（不含摩托車、電動(dòng)自行車、輪椅車、非機(jī)動(dòng)車輛等）。
6.機(jī)械設(shè)備：提取資產(chǎn)分類為“機(jī)械設(shè)備（210000）”下的所有資產(chǎn)。
7.期初賬面數(shù)：反映本年度各類固定和無形資產(chǎn)的期初數(shù)量和金額。
8.期末賬面數(shù)：反映本年度各類固定和無形資產(chǎn)期末數(shù)量和金額。根據(jù)卡片記錄情況，分別按照自用、出租出借、閑置、其他等資產(chǎn)狀態(tài)提取相應(yīng)數(shù)據(jù)。
（1）自用:是指本單位占有的，且處于在用狀態(tài)。
（2）出租出借：是指本單位讓渡給其他單位使用，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
（3）閑置：是指本年滿足使用條件但未投入使用的。
（4）其他：是指除自用、出租出借、閑置等以外的使用情形。
9.期末實(shí)有數(shù)：原則上以盤點(diǎn)結(jié)果為基礎(chǔ)進(jìn)行填列。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?1行2~4、6~8、10、14、18、22、26~28欄=（2+21）行2~4、6~8、10、14、18、22、26~28欄；
?2行2~4、6~8、10、14、18、22、26~28欄=（3+10+14+16+18+19）行2~4、6~8、10、14、18、22、26~28欄；
?3行各欄≥（4+5）行各欄；
?5行各欄=（6+8+9）行各欄；
?6行各欄≥7行各欄；
?14行各欄≥15行各欄；
?16行各欄≥17行各欄；
?19行各欄≥20行各欄；
?21行各欄≥（22+23+24+25）行各欄；
?1~25行5欄=1~25行（9+13+17+21）欄；
?1~25行6欄=1~25行（10+14+18+22）欄；
?1~25行7欄=1~25行（11+15+19+23）欄；
?1~25行8欄=1~25行（12+16+20+24）欄；
?1~25行4、8、12、16、20、24、28欄=1~25行（2-3、6-7、10-11、14-15、18-19、22-23、26-27）欄。
表間公式：
?1行2欄≥財(cái)資01表（11+15）行1欄+（53+57）行4欄+（86+91）行7欄；
?1行3欄≥財(cái)資01表（12+16）行1欄+（54+58）行4欄+87行7欄；
?1行4欄=財(cái)資01表（10+14）行1欄+（52+56）行4欄+（88+91）行7欄；
?1行6欄≥財(cái)資01表（11+15）行2欄+（53+57）行5欄+（86+91）行8欄；
?1行7欄≥財(cái)資01表（12+16）行2欄+（54+58）行5欄+87行8欄；
?1行8欄=財(cái)資01表（10+14）行2欄+（52+56）行5欄+（88+91）行8欄；
?1行26欄≥財(cái)資01表（11+15）行3欄+（53+57）行6欄+（86+91）行9欄；
?1行27欄≥財(cái)資01表（12+16）行3欄+（54+58）行6欄+87行9欄；
?1行28欄=財(cái)資01表（10+14）行3欄+（52+56）行6欄+（88+91）行9欄；
?2行2欄=財(cái)資01表11行1欄+53行4欄+86行7欄；
?2行3欄=財(cái)資01表12行1欄+54行4欄+87行7欄；
?2行4欄=財(cái)資01表10行1欄+52行4欄+88行7欄；
?2行6欄=財(cái)資01表11行2欄+53行5欄+86行8欄；
?2行7欄=財(cái)資01表12行2欄+54行5欄+87行8欄；
?2行8欄=財(cái)資01表10行2欄+52行5欄+88行8欄；
?2行26欄=財(cái)資01表11行3欄+53行6欄+86行9欄；
?2行27欄=財(cái)資01表12行3欄+54行6欄+87行9欄；
?2行28欄=財(cái)資01表10行3欄+52行6欄+88行9欄；
?4行5~8欄+24行5~8欄=財(cái)資05表1行12、17~19欄；
?4行25~28欄+24行25~28欄=財(cái)資05表1行20~23欄；
?5行5~8欄=財(cái)資06表“本單位房屋小計(jì)”行16、13~15欄；
?6行5欄=財(cái)資06表“本單位房屋小計(jì)”行22欄；
?7行5欄=財(cái)資06表“本單位房屋小計(jì)”行28欄；
?8行5欄=財(cái)資06表“本單位房屋小計(jì)”行34欄；
?9行5欄=財(cái)資06表“本單位房屋小計(jì)”行40欄；
?5行25~28欄=財(cái)資06表“本單位房屋小計(jì)”行46~49欄；
?11行6~8、26~28欄=財(cái)資07表1行13~15、16~18欄；
?21行2欄≥財(cái)資01表15行1欄+57行4欄+91行7欄；
?21行3欄≥財(cái)資01表16行1欄+58行4欄；
?21行4欄=財(cái)資01表14行1欄+56行4欄+91行7欄；
?21行6欄≥財(cái)資01表15行2欄+57行5欄+91行8欄；
?21行7欄≥財(cái)資01表16行2欄+58行5欄；
?21行8欄=財(cái)資01表14行2欄+56行5欄+91行8欄；
?21行26欄≥財(cái)資01表15行3欄+57行6欄+91行9欄；
?21行27欄≥財(cái)資01表16行3欄+58行6欄；
?21行28欄=財(cái)資01表14行3欄+56行6欄+91行9欄；
五、固定和無形資產(chǎn)配置情況表（財(cái)資04表）
本表反映單位通過不同配置方式本年增加固定和無形資產(chǎn)的賬面數(shù)情況，由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)卡片相關(guān)數(shù)據(jù)提取填報(bào)。
主要指標(biāo)說明：
1.本年賬面增加數(shù)：該指標(biāo)按照配置方式分別填列。
配置方式分為新購、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、置換、其他等五種方式，其中：新購是指新建、購置、后續(xù)支出、自行研制、在建工程轉(zhuǎn)固形成、融資租入等方式；其他是指會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)增和盤盈等方式。
2.數(shù)量、原值、累計(jì)折舊/攤銷、凈值：由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)卡片相關(guān)數(shù)據(jù)提取填列。按照有關(guān)規(guī)定并報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)接受捐贈(zèng)、無償調(diào)入或置換進(jìn)來的無需安裝的資產(chǎn)，應(yīng)按調(diào)出方賬面價(jià)值加上相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等，作為調(diào)入資產(chǎn)的入賬價(jià)值。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?1行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄=（2+21）行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄；
?2行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄=（3+10+14+16+18+19）行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄；
?3行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄≥（4+5）行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄；
?5行1、5、9、13、17、21欄=（6+8+9）行1、5、9、13、17、21欄；
?14行各欄≥15行各欄；
?16行各欄≥17各欄；
?19行各欄≥20行各欄；
?21行各欄≥（22+23+24+25）行各欄；
?1~25行2、3、4欄=1~25行（6+10+14+18+22、7+11+15+19+23、8+12+16+20+24）欄；
?4~20、22~25行1欄=4~20、22~25行（5+9+13+17+21）欄；
?1~25行4、8、12、16、20、24欄=1~25行（2-3、6-7、10-11、14-15、18-19、22-23）欄；
核實(shí)性公式：
?如果財(cái)資01表固定資產(chǎn)原價(jià)期末賬面數(shù)大于期初賬面數(shù)，財(cái)資04表2行2欄=0，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明。
?如果財(cái)資01表無形資產(chǎn)原價(jià)期末賬面數(shù)大于期初賬面數(shù)，財(cái)資04表21行2欄=0，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明。
六、土地情況表（財(cái)資05表）
本表反映單位年末占有、使用的土地（包含境內(nèi)外土地使用權(quán)和所有權(quán)，不含經(jīng)營租入）情況，其中賬面數(shù)是以資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)卡片的相關(guān)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行填報(bào)；實(shí)有數(shù)是以盤點(diǎn)結(jié)果為基礎(chǔ)進(jìn)行填報(bào)。本表大部分?jǐn)?shù)據(jù)原則上由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)自動(dòng)生成，個(gè)別指標(biāo)數(shù)據(jù)由單位進(jìn)行手工填列。
主要指標(biāo)說明：
1.土地權(quán)屬證明：土地權(quán)屬證明包括土地使用證、土地使用批準(zhǔn)文件、相關(guān)法律文書及其他能夠證明土地權(quán)屬的材料。該指標(biāo)由在下拉選項(xiàng)中手工選取填列，下拉選項(xiàng)包括：“有土地證”、“有土地權(quán)屬相關(guān)證明文件”、“無”。
2.發(fā)證日期：該指標(biāo)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的資產(chǎn)卡片的“發(fā)證日期”數(shù)據(jù)。
3.土地證號：該指標(biāo)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的資產(chǎn)卡片的“權(quán)屬證號”數(shù)據(jù)。
4.權(quán)屬面積：權(quán)屬面積是指由相關(guān)部門已確認(rèn)土地所有權(quán)、使用權(quán)的土地面積。該指標(biāo)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的資產(chǎn)卡片的“使用權(quán)面積”數(shù)據(jù)。
5.期末賬面數(shù)使用狀況：根據(jù)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)卡片反映土地的自用、出租出借、閑置、其他等使用狀況自動(dòng)提取填列。“自用”是指本單位占有的，且處于在用狀態(tài)。“出租出借”是指本單位讓渡給其他單位使用，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。“閑置”為本年滿足使用條件但未投入使用。“其他”是指除自用、出租出借、閑置等以外的使用情形。
6.期末實(shí)有數(shù)：根據(jù)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中盤點(diǎn)結(jié)果自動(dòng)提取填列。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)審核公式：
?浮動(dòng)行1欄、3欄、4欄、7欄不能為空；
?當(dāng)7欄為“有土地證”時(shí)，8、9、10、11欄不能為空；
?當(dāng)7欄為“有土地相關(guān)權(quán)屬證明文件”時(shí)，8、10、11欄必填，9不填；
?當(dāng)7欄為“無”時(shí)，24欄不能為空；
?當(dāng)7欄為“無”時(shí)，10欄應(yīng)等于0；
?浮動(dòng)行12欄>0；
?12欄=（13+14+15+16）欄；
?19欄=（17-18）欄；
?23欄=（21-22）欄；
?1行10欄=2行10欄浮動(dòng)行之和;
?1行12~23欄=2行12~23欄浮動(dòng)行之和;
?浮動(dòng)行16欄>0,24欄備注不能為空。
表間審核公式：
?財(cái)資03表4行5欄+24行5欄=財(cái)資05表1行12欄；
?財(cái)資03表4行6欄+24行6欄=財(cái)資05表1行17欄；
?財(cái)資03表4行7欄+24行7欄=財(cái)資05表1行18欄；
?財(cái)資03表4行8欄+24行8欄=財(cái)資05表1行19欄；
?財(cái)資03表4行9欄+24行9欄=財(cái)資05表1行13欄；
?財(cái)資03表4行13欄+24行13欄=財(cái)資05表1行14欄；
?財(cái)資03表4行17欄+24行17欄=財(cái)資05表1行15欄；
?財(cái)資03表4行21欄+24行21欄=財(cái)資05表1行16欄；
?財(cái)資03表4行25欄+24行25欄=財(cái)資05表1行20欄；
?財(cái)資03表4行26欄+24行26欄=財(cái)資05表1行21欄；
?財(cái)資03表4行27欄+24行27欄=財(cái)資05表1行22欄；
?財(cái)資03表4行28欄+24行28欄=財(cái)資05表1行23欄。
核實(shí)性公式：
?對權(quán)屬面積、賬面面積和實(shí)有面積三者不一致，即當(dāng)10欄≠12欄≠20欄時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?對權(quán)屬面積大于賬面面積，即當(dāng)10欄>12欄時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明。
七、房屋情況表（財(cái)資06表）
本表反映單位年末占有、使用的房屋（不含構(gòu)筑物和房屋附屬設(shè)施）情況，分為本單位房屋、使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋三類，其中：本單位房屋以資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)自動(dòng)提取填列；使用其他單位房屋情況和已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋情況為手工填列。
使用其他單位房屋分為三類：使用機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)房屋、使用除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外其他單位的房屋和權(quán)屬不清房屋。使用機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)房屋是指房屋所有權(quán)證由機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一登記，實(shí)際分配給單位使用且未在單位賬面上反映。使用除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外其他單位的房屋是指本單位占有、使用相關(guān)單位的房屋。
主要指標(biāo)說明：
1.資產(chǎn)分類、資產(chǎn)名稱、坐落位置：本單位房屋由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提取填列；使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋的由單位手工填列。
2.資產(chǎn)編號、取得方式、取得日期：本單位房屋由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提取填列；使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋的不需填列。
3.房屋權(quán)屬證明：房屋權(quán)屬證明包括房屋所有權(quán)證、房屋權(quán)屬批準(zhǔn)文件、相關(guān)法律文書及其他能夠證明房屋權(quán)屬的材料。該指標(biāo)包含“有房屋所有權(quán)證”、“有房屋權(quán)屬相關(guān)證明文件”、“無”，由單位手工選擇填列。
4.權(quán)屬人：該指標(biāo)包含“本單位”、“機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)”、“除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)的其他單位”、“權(quán)屬不清”，由單位手工選擇填列；若選擇“除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)的其他單位” 則需在“備注”欄中填寫實(shí)際權(quán)屬人名稱。
本表中的機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)是指承擔(dān)機(jī)關(guān)事務(wù)管理職能的相關(guān)部門，如機(jī)關(guān)事務(wù)管理局（政府辦）等。
5.發(fā)證日期：僅本單位房屋填列此指標(biāo)，該指標(biāo)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的資產(chǎn)卡片的“發(fā)證日期”數(shù)據(jù)。
6.房屋所有權(quán)證號：僅本單位房屋填列此指標(biāo)，該指標(biāo)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的資產(chǎn)卡片的“權(quán)屬證號”數(shù)據(jù)。
7.權(quán)屬面積：僅本單位房屋填列此指標(biāo)，該指標(biāo)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的資產(chǎn)卡片的“建筑面積”數(shù)據(jù)。
8.辦公用房：按照《黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改投資〔2014〕2674號）相關(guān)規(guī)定，包括辦公室用房、服務(wù)用房、設(shè)備用房和附屬用房。數(shù)量原則上按建筑面積填列。
9.辦公室用房：按照《黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改投資〔2014〕2674號）相關(guān)規(guī)定，填寫領(lǐng)導(dǎo)人員辦公室和一般工作人員辦公室的使用面積。
10.業(yè)務(wù)用房:填列單位為開展各類業(yè)務(wù)設(shè)置的特殊技術(shù)業(yè)務(wù)場所。包括行政單位業(yè)務(wù)用房（1020402）、公共安全用房（1020500）、事業(yè)單位用房（1020600）及社會(huì)團(tuán)體用房（1020700）等行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)類用房，數(shù)量原則上按建筑面積填列。
11.自用：包括“本單位實(shí)際使用”和“其他單位占用”，其中：“本單位實(shí)際使用”是指單位本級實(shí)際占有使用；“其他單位占用”是指系統(tǒng)內(nèi)其他獨(dú)立核算單位，以及因歷史延續(xù)系統(tǒng)外單位占有使用的。
本單位房屋由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提取填列；使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋的，由單位根據(jù)實(shí)際使用情況手工填列。
12.期末賬面數(shù)（原值、累計(jì)折舊、凈值）：本單位房屋由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提取填列；使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋的不需填列。
13.期末實(shí)有數(shù)（數(shù)量、原值、累計(jì)折舊、凈值）：本單位房屋以資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中盤點(diǎn)結(jié)果提取填列；使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋的不需填列。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)審核公式：
?浮動(dòng)行1欄、3欄不能為空；
?本單位房屋小計(jì)浮動(dòng)行7欄不為空；
?當(dāng)7欄為“無”時(shí)，11欄應(yīng)為0；
?15欄=（13-14）欄；
?浮動(dòng)行16欄>0；
?16欄=（17+18+19+20+21）欄=（22+34+40）欄；
?17欄=（23+35+41）欄；
?18欄=（24+36+42）欄；
?19欄=（25+37+43）欄；
?20欄=（26+38+44）欄；
?21欄=（27+39+45）欄；
?22欄=（23+24+25+26+27）欄；
?22~27欄≥28~33欄；
?28欄=（29+30+31+32+33）欄；
?34欄=（35+36+37+38+39）欄；
?40欄=（41+42+43+44+45）欄；
?49欄=（47-48）欄；
?“合計(jì)”行16~45欄=“使用其他單位房屋小計(jì)”行16~45欄+“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)”行16~45欄+“本單位房屋小計(jì)”行16~45欄；
?“使用其他單位房屋小計(jì)”行16~45欄等于對應(yīng)各浮動(dòng)行之和；
?“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)”行16~45欄等于對應(yīng)各浮動(dòng)行之和；
?“本單位房屋小計(jì)”行11、13~49欄等于對應(yīng)各浮動(dòng)行之和；
?“本單位房屋小計(jì)”浮動(dòng)行權(quán)屬人默認(rèn)選擇“本單位”，可選擇其他選項(xiàng)，若選擇其他選項(xiàng)時(shí)，50欄備注必填；“使用其他單位房屋小計(jì)”和“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)”浮動(dòng)行的權(quán)屬人只能選擇“機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)”、“除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)的其他單位”、“權(quán)屬不清”；
?浮動(dòng)行21欄>0時(shí)，50欄備注必填。
表間審核公式：
?“本單位房屋小計(jì)”行16欄=財(cái)資03表5行5欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行（17+18）欄=財(cái)資03表5行9欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行19欄=財(cái)資03表5行13欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行20欄=財(cái)資03表5行17欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行21欄=財(cái)資03表5行21欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行22欄=財(cái)資03表6行5欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行（23+24）欄=財(cái)資03表6行9欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行25欄=財(cái)資03表6行13欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行26欄=財(cái)資03表6行17欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行27欄=財(cái)資03表6行21欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行28欄=財(cái)資03表7行5欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行（29+30）欄=財(cái)資03表7行9欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行31欄=財(cái)資03表7行13欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行32欄=財(cái)資03表7行17欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行33欄=財(cái)資03表7行21欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行34欄=財(cái)資03表8行5欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行（35+36）欄=財(cái)資03表8行9欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行37欄=財(cái)資03表8行13欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行38欄=財(cái)資03表8行17欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行39欄=財(cái)資03表8行21欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行40欄=財(cái)資03表9行5欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行（41+42）欄=財(cái)資03表9行9欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行43欄=財(cái)資03表9行13欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行44欄=財(cái)資03表9行17欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行45欄=財(cái)資03表9行21欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行46欄=財(cái)資03表5行25欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行47欄=財(cái)資03表5行26欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行48欄=財(cái)資03表5行27欄；
?“本單位房屋小計(jì)”行49欄=財(cái)資03表5行28欄。
核實(shí)性公式：
?當(dāng)權(quán)屬面積、賬面面積和實(shí)有面積三者不一致，11欄≠16欄≠46欄，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?當(dāng)權(quán)屬面積大于賬面面積，11欄>16欄時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?當(dāng)單位未填寫房屋情況，即“合計(jì)行”16欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?當(dāng)單位未填寫辦公用房情況，即“合計(jì)行”22欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?當(dāng)單位未填寫辦公室用房情況，即“合計(jì)行”28欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?當(dāng)辦公用房面積大于0、但辦公室用房面積為0，即“合計(jì)”行22欄＞0、但“合計(jì)”行28欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?對人均占有本單位實(shí)際使用辦公室面積過高或過低的異常情況，即：當(dāng)“合計(jì)行”28欄/財(cái)資02表2行2欄＞100平方米，或“合計(jì)行”28欄/財(cái)資02表2行2欄＜3平方米，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明。
八、車輛情況表（財(cái)資07表）
本表反映單位年末占有使用的機(jī)動(dòng)車輛（不含摩托車、電動(dòng)自行車、輪椅車、非機(jī)動(dòng)車輛等）的明細(xì)情況，其中賬面數(shù)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)車輛數(shù)據(jù)；實(shí)有情況是以盤點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行填報(bào)。
主要指標(biāo)說明：
1.公車改革情況：根據(jù)單位公車改革情況手工選擇填列車改方案未批復(fù)、車改方案已批復(fù)(取消待處置車輛、保留車輛)。車改方案未批復(fù)是指公車改革尚未啟動(dòng)或方案尚未獲得批復(fù)；車改方案已批復(fù)是指公車改革方案已獲得批復(fù)，并根據(jù)批復(fù)文件選擇填寫取消待處置車輛或保留車輛，取消待處置車輛是指車改方案已批復(fù)取消但尚未拍賣出去的車輛。
2.排氣量：按“1.6（含）升以下”、“1.6-1.8（含）升”、“2.0（含）-2.5升”、“2.5（含）升以上”、“新能源”、“柴油車”選擇填列。
3.車輛行駛證：根據(jù)機(jī)動(dòng)車輛行駛證取得情況填列“有”或“無”。
4.持證人：根據(jù)機(jī)動(dòng)車輛行駛證上的所有人填列“本單位”或“非本單位”，由單位手工選擇填列；資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)默認(rèn)選擇“本單位”，若選擇“非本單位”則需在“備注”欄中填寫實(shí)際持證人名稱。
5.登記日期：按照機(jī)動(dòng)車輛行駛證上的登記日期如實(shí)填列。
6.車牌號：按照機(jī)動(dòng)車輛行駛證上的車牌號碼如實(shí)填列。
7.使用狀況：選擇填列“自用”、“出租出借”、“閑置”或“其他”，單位應(yīng)按照年末實(shí)際使用狀況選擇填列。針對公車改革情況為取消待處置的車輛，使用狀況選擇“其他”。
8.車輛用途：選擇填列“副部（?。┘壖耙陨项I(lǐng)導(dǎo)用車”、“主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車”、“機(jī)要通信用車”、“應(yīng)急保障用車”、“執(zhí)法執(zhí)勤用車”、“特種專業(yè)技術(shù)用車”、“離退休干部用車”以及“其他用車”。車改方案未批復(fù)的，按實(shí)際車輛用途對照新的車輛用途分類填寫，無對應(yīng)分類的填寫到“其他用車”。
副部（?。┘壖耙陨项I(lǐng)導(dǎo)用車:是指省部級及以上領(lǐng)導(dǎo)干部配備的專用車輛。
主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車：是指單位主要負(fù)責(zé)人（省部級以下）保留車輛。
機(jī)要通信用車：是指用于傳遞、運(yùn)送機(jī)要文件和涉密載體的機(jī)動(dòng)車輛。
應(yīng)急保障用車:是指用于處理突發(fā)事件、搶險(xiǎn)救災(zāi)或者其他緊急公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛。
執(zhí)法執(zhí)勤用車:是指批準(zhǔn)的執(zhí)法執(zhí)勤部門（系統(tǒng)）用于一線執(zhí)法執(zhí)勤公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛。
特種專業(yè)技術(shù)用車：是指固定搭載專業(yè)技術(shù)設(shè)備、用于執(zhí)行特殊工作任務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛。
離退休干部用車：是指給離退休干部配備使用的車輛。
其他用車：是指除上述分類以外的車輛，以及車改方案未批復(fù)的單位車輛。
9.其他指標(biāo)數(shù)據(jù)由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)從車輛卡片對應(yīng)字段中自動(dòng)提取，根據(jù)實(shí)際情況可以進(jìn)行手工修改或補(bǔ)充。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?1~9、19、20欄不能為空；
?9欄為“有”時(shí)，10、11、12欄必填；
?9欄為“無”時(shí)，21欄“備注”必填；
?當(dāng)10欄為“非本單位”時(shí)，21欄“備注”必填；
?15欄=（13-14）欄;
?18欄=（16-17）欄;
?1行13~18欄=2行13~18欄各浮動(dòng)行之和；
?4欄=“取消待處置車輛”時(shí)，19欄=“其他”；
?當(dāng)4欄≠“取消待處置車輛”且浮動(dòng)行19欄選擇“其他”時(shí)，21欄備注必填。
表間公式：
?1行13欄=財(cái)資03表11行6欄；
?1行14欄=財(cái)資03表11行7欄；
?1行15欄=財(cái)資03表11行8欄；
?1行16欄=財(cái)資03表11行26欄；
?1行17欄=財(cái)資03表11行27欄；
?1行18欄=財(cái)資03表11行28欄。
核實(shí)性公式：
?4欄選擇填列車改方案已批復(fù)的，則該單位所有車輛均需選擇車改方案已批復(fù)，否則提示核實(shí)說明；
?19欄為“閑置”車輛數(shù)量合計(jì)/所有車輛數(shù)量合計(jì)>20%,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?20欄為“副部（?。┘壖耙陨项I(lǐng)導(dǎo)用車”車輛數(shù)量合計(jì)＞50，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明；
?2行13欄<10000，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫說明。
九、在建工程情況表（財(cái)資08表）
本表反映單位年末在建工程情況，包括基本建設(shè)項(xiàng)目以及不屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的各種建筑工程、設(shè)備安裝工程、信息系統(tǒng)建設(shè)等。各單位應(yīng)依據(jù)在建工程項(xiàng)目實(shí)際情況逐項(xiàng)填列。
主要指標(biāo)說明：
1.項(xiàng)目名稱：在建工程項(xiàng)目名稱。
2.開工日期：《建筑工程施工許可證》或已批準(zhǔn)的開工報(bào)告注明的開工日期，無施工許可證或無相關(guān)批復(fù)的，填寫實(shí)際開工日期。
3.工程建設(shè)情況：按在建、停建、建成未使用、已投入使用選擇填列。若選填“建成未使用”則需填寫“未轉(zhuǎn)固原因”，若選填“已投入使用”，則需同時(shí)填寫“投入使用日期”和“未轉(zhuǎn)固原因”。
4.計(jì)劃投資總額：根據(jù)在建工程項(xiàng)目總概算數(shù)額填列，如有調(diào)整，按調(diào)整后的金額填列。
5.累計(jì)完成投資：根據(jù)在建工程項(xiàng)目歷年累計(jì)已到位的投資金額填列。
6.當(dāng)年投資額：根據(jù)在建工程項(xiàng)目當(dāng)年已到位的投資金額填列。
7.期末賬面數(shù)：反映在建工程項(xiàng)目期末財(cái)務(wù)賬面數(shù)，暫未實(shí)行基建并賬的單位，參照有關(guān)會(huì)計(jì)制度的并賬要求填報(bào)。
8.未轉(zhuǎn)固原因：按未完成項(xiàng)目竣工決算（未及時(shí)報(bào)送竣工財(cái)務(wù)決算材料、未完成項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)、未完成項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審批）、未完成工程結(jié)算、未完成項(xiàng)目驗(yàn)收、未取得相關(guān)證件（主要是指因無法確權(quán)問題及辦理手續(xù)等原因造成的未取得證件，如房產(chǎn)證、土地證等）、賬務(wù)處理問題、其他填列，若選填“其他”，則需同時(shí)填寫“備注”。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?5欄不能為空；
?5欄工程建設(shè)情況為在建時(shí)，1、4、9欄不能為空；
?5欄工程建設(shè)情況為停建、建成未使用、已投入使用時(shí)，1、4~9欄不能為空；
?5欄選擇“已投入使用”時(shí)，10欄不能為空；
?5欄選擇“建成未使用”、“已投入使用”時(shí)，11欄不能為空；
?開工日期+10年≤2018年，且投入使用狀況為“在建”、“建成未使用”，11欄“未轉(zhuǎn)固原因”不能為空，并在填報(bào)說明中進(jìn)行詳細(xì)說明；
?11欄“未轉(zhuǎn)固原因”選填“其他”時(shí)，12欄“備注”不能為空；
?7欄≥8欄；
?5欄選擇“已投入使用”時(shí)，10欄>4欄；
?1行8欄≥0；
?1行3欄=2行3欄浮動(dòng)行之和；
?1行6欄=2行6欄浮動(dòng)行之和；
?1行7欄=2行7欄浮動(dòng)行之和;
?1行8欄=2行8欄浮動(dòng)行之和;
?1行9欄=2行9欄浮動(dòng)行之和。
表間公式：
?1行9欄=財(cái)資01表（13行2欄+55行5欄+89行8欄）。
十、行政單位公共基礎(chǔ)設(shè)施情況表（財(cái)資09表）
公共基礎(chǔ)設(shè)施是指政府為滿足社會(huì)公共需求而控制的，同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：是一個(gè)有形資產(chǎn)系統(tǒng)或網(wǎng)絡(luò)的組成部分；具有特定用途；一般不可移動(dòng)。
（一）填報(bào)主體。
公共基礎(chǔ)設(shè)施報(bào)表由按規(guī)定對其負(fù)有管理維護(hù)職責(zé)的部門(單位)填報(bào)。多個(gè)部門(單位)共同管理維護(hù)的公共基礎(chǔ)設(shè)施，應(yīng)當(dāng)由對該資產(chǎn)負(fù)有主要管理維護(hù)職責(zé)或者承擔(dān)后續(xù)主要支出責(zé)任的部門(單位)填報(bào)。分為多個(gè)組成部分由不同部門(單位)分別管理維護(hù)的公共基礎(chǔ)設(shè)施，應(yīng)當(dāng)由各個(gè)部門(單位)分別填報(bào)對其負(fù)責(zé)管理維護(hù)的公共基礎(chǔ)設(shè)施的相應(yīng)部分。
（二）計(jì)價(jià)方法。
本報(bào)表有賬面價(jià)值的資產(chǎn),按照賬面價(jià)值進(jìn)行計(jì)價(jià)。對于應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為公共基礎(chǔ)設(shè)施、但已確認(rèn)為固定資產(chǎn)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)將該資產(chǎn)按其賬面價(jià)值重分類為公共基礎(chǔ)設(shè)施。對于應(yīng)當(dāng)確認(rèn)但尚未入賬的存量公共基礎(chǔ)設(shè)施，按照以下原則確定其初始入賬成本：1.可以取得相關(guān)原始憑據(jù)的，其成本按照有關(guān)原始憑據(jù)注明的金額減去應(yīng)計(jì)提的累計(jì)折舊后的差額確定；2.沒有相關(guān)憑據(jù)可供取得，但按規(guī)定經(jīng)過資產(chǎn)評估的，其成本按照評估價(jià)值確定；3.沒有相關(guān)憑據(jù)可供取得、也未經(jīng)資產(chǎn)評估的，其成本按照重置成本確定。
已交付使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的公共基礎(chǔ)設(shè)施，應(yīng)當(dāng)按照估計(jì)價(jià)值入賬，待辦理竣工決算后再按照實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值。
主要指標(biāo)說明：
1.市政道路設(shè)施。
城市道路：指城市供車輛、行人通行的，具備一定技術(shù)條件的道路、橋梁、隧道及其附屬設(shè)施。城市道路由車行道和人行道等組成。在統(tǒng)計(jì)時(shí)只統(tǒng)計(jì)路面寬度在3.5米（含3.5米）以上的各種鋪裝道路，包括開放型工業(yè)區(qū)和住宅區(qū)道路在內(nèi)。
按照交通功能，道路分為快速路、主干路、次干路、支路和街坊路。
快速路：指城市道路中設(shè)有中央分隔帶，具有四條以上機(jī)動(dòng)車道，全部或部分采用立體交叉與控制出入，供機(jī)動(dòng)車以較高速度行駛的道路。
主干路：指以交通功能為主，與城市各區(qū)和與國道、省道相通的交通干路。一般應(yīng)分幅行駛。
次干路：指以區(qū)域性交通功能為主，兼有服務(wù)功能，與城市主干路組成道路網(wǎng)，廣泛連接城市各區(qū)與集散主干道交通的交通干路。
支路：指以服務(wù)功能為主，連接次干路與街坊路的道路。居民區(qū)及工業(yè)區(qū)或其他類地區(qū)的交通路線多屬支路。
街坊路：即胡同里弄路。指以服務(wù)功能為主，滿足居民出行，以非機(jī)動(dòng)車和行人通行為主的道路。
公共汽車停車站點(diǎn)：是指為公共交通運(yùn)輸工具提供服務(wù)的站點(diǎn)、庫場及其附屬設(shè)施。
公共停車場：是指政府投資建設(shè)供車輛停放的場所。
2.城市排水和污水處理設(shè)施：包括排水管道、具有排水功能的溝渠、泵站、污水處理廠、污泥處理處置和污水再生利用設(shè)施、雨水調(diào)蓄和排放設(shè)施及其相關(guān)附屬設(shè)施等。
3.城市公共供水設(shè)施：是指取水設(shè)施、自來水廠、供水管網(wǎng)、泵站等。
4.城市環(huán)衛(wèi)設(shè)施：包括生活垃圾處理廠（場）、餐廚處理廠、建筑垃圾處理廠、糞便處理廠、生活垃圾收轉(zhuǎn)運(yùn)設(shè)施（轉(zhuǎn)運(yùn)站、收集點(diǎn)）、廢物箱、公共廁所等設(shè)施。
5.城市道路照明設(shè)施：是指用于城市道路（含里巷、橋梁、隧道、廣場、公共停車場）、不售票的公園和綠地等處的路燈（價(jià)值含配電室、變壓器、配電箱、燈桿、地上地下管線、燈具、工作井及照明附屬設(shè)備等）。
6.公園綠地：是指向公眾開放，以游憩為主要功能，兼具生態(tài)、美化、防災(zāi)等作用的綠地。
7.公共文化體育設(shè)施:是指由各級人民政府舉辦的，向公眾開放用于開展文化體育活動(dòng)的公益性的圖書館、博物館、紀(jì)念館、美術(shù)館、文化館(站)、體育場(館)、青少年宮、工人文化宮等的建筑物、場地和設(shè)備。
8.公路:分為等級公路和等外公路。公路基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)由構(gòu)筑物設(shè)施、公路沿線設(shè)施組成。
公路構(gòu)筑物設(shè)施：即構(gòu)成公路主體的各部分，包括路基與路面、橋梁、隧道、涵洞、跨道路建筑物等。
公路沿線設(shè)施：包括安全設(shè)施、收費(fèi)設(shè)施、監(jiān)控設(shè)施、環(huán)保設(shè)施等。安全設(shè)施是指發(fā)揮交通安全指示作用的相關(guān)公路設(shè)施，包括護(hù)欄、交通指示線、交通指示牌等；收費(fèi)設(shè)施是指為保證收費(fèi)有序?qū)崿F(xiàn)而設(shè)置的中心設(shè)備、收費(fèi)站設(shè)備、車道設(shè)備等；監(jiān)控設(shè)施是指監(jiān)控交通運(yùn)行情況的系統(tǒng)、線路和檢測器具等；環(huán)保設(shè)施包括道路綠化、噪聲屏障、隔聲窗等。
9.水庫（渠）:水庫（渠）:指在河道、山谷或低洼地有水源，或可從另一河道引入水源的地方修建擋水壩或堤堰，形成具有攔洪蓄水和調(diào)節(jié)水量功能，且總庫容大于等于10萬立方米的水利工程,包括維持水庫正常運(yùn)轉(zhuǎn)的附屬設(shè)施。
大型水庫:總庫容大于等于1億立方米的水庫。
中型水庫:總庫容大于等于0.1億立方米小于1億立方米的水庫。
小型水庫:總庫容大于等于10萬立方米小于0.1億立方米的水庫。
10.大型灌渠骨干灌排工程體系: 指設(shè)計(jì)灌溉面積大于等于30萬畝灌區(qū)內(nèi)的干支骨干灌排渠系及其建筑物系統(tǒng)。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?4欄=（2-3）欄；
?8欄=（6-7）欄；
?12欄=（10-11）欄；
?1行2~4、6~8、10~12欄=（2+11+13+16）行2~4、6~8、10~12欄；
?2行2~4、6~8、10~12欄≥（3+4+5+6+7+8+9+10）行2~4、6~8、10~12欄；
?11行2~4、6~8、10~12欄≥12行2~4、6~8、10~12欄；
?13行2~4、6~8、10~12欄≥（14+15）行2~4、6~8、10~12欄；
表間公式：
?1行2欄=財(cái)資01表20行1欄；
?1行3欄=財(cái)資01表21行1欄；
?1行4欄=財(cái)資01表19行1欄；
?1行6欄=財(cái)資01表20行2欄；
?1行7欄=財(cái)資01表21行2欄；
?1行8欄=財(cái)資01表19行2欄；
?1行10欄=財(cái)資01表20行3欄；
?1行11欄=財(cái)資01表21行3欄；
?1行12欄=財(cái)資01表19行3欄；
十一、資產(chǎn)出租出借情況表（財(cái)資10表）
本表反映單位本期賬面資產(chǎn)出租出借的相關(guān)情況，包括期末尚在出租出借資產(chǎn)和本期內(nèi)結(jié)束出租出借資產(chǎn)。單位在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中執(zhí)行出租出借申請并得到批復(fù)的，本表從出租出借執(zhí)行單取數(shù)；單位未在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中執(zhí)行出租出借申請的，應(yīng)依據(jù)簽訂的出租出借相關(guān)合同、協(xié)議等進(jìn)行填列。
為避免重復(fù)統(tǒng)計(jì)出租出借資產(chǎn)價(jià)值，同一資產(chǎn)（房屋、土地等資產(chǎn)以拆分后出租出借部分為準(zhǔn)）本期多次出租出借的，應(yīng)合并作為一條記錄填寫，其中“承租(借)方”、“出租(借)期限”、“審批情況”按照最新合同信息填寫，“本期實(shí)收出租（借）收益”按照合并后的當(dāng)年總收益進(jìn)行填寫。
主要指標(biāo)說明：
1.資產(chǎn)編號：填列資產(chǎn)編號。
2.資產(chǎn)名稱：填列資產(chǎn)名稱。
3.資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885-2010）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按固定資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；無形資產(chǎn)依據(jù)《無形資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T35416-2017）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按無形資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；流動(dòng)資產(chǎn)按貨幣性資金、其他流動(dòng)資產(chǎn)選擇填列。戶外附屬設(shè)施等出租出借情況按其他資產(chǎn)填列。
4.取得日期：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際取得的具體日期。
5.賬面數(shù)量/面積：指用于出租出借資產(chǎn)實(shí)際取得時(shí)的數(shù)量/面積。
6.賬面原值：指用于出租出借資產(chǎn)實(shí)際取得時(shí)原值。
7.出租出借數(shù)量/面積：出租出借設(shè)備和車輛等按實(shí)際出租出借的數(shù)量填列。出租出借土地和房屋按實(shí)際出租出借的面積填列。
8.出租出借資產(chǎn)價(jià)值：如出租出借土地、房屋及構(gòu)筑物，由軟件自動(dòng)計(jì)算得出，出租出借資產(chǎn)價(jià)值=“出租出借數(shù)量/面積”/“出租出借資產(chǎn)的總數(shù)量/面積”×賬面原值。如出租出借除土地和房屋及構(gòu)筑物以外的其他資產(chǎn)，出租出借資產(chǎn)價(jià)值=賬面原值。
9.承租（借）方：按實(shí)際承租（借）方填列。
10.出租（借）期限：按出租出借合同起止日期分別填列。
11.本期實(shí)收出租（借）收益：為報(bào)表年度當(dāng)年實(shí)際收到的出租出借收益（稅后）。
12.審批情況：按財(cái)政部門審批、主管部門審批、單位內(nèi)部審批、未審批選擇填列。
13.往期出租出借事項(xiàng)收益情況：為報(bào)表年度收到往年出租出借收益，僅填寫12欄“本期實(shí)收出租（借）收益”。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?1行8欄=3行8欄=各浮動(dòng)行8欄之和；
?1行12欄=2行12欄+3行12欄；
?3行12欄=各浮動(dòng)行12欄之和
?浮動(dòng)行7欄小于等于5欄；
?浮動(dòng)行8欄小于等于6欄；
?浮動(dòng)行10欄小于等于11欄；
?當(dāng)4行1欄資產(chǎn)分類選擇為流動(dòng)資產(chǎn)、在建工程、其他資產(chǎn)時(shí)，2欄、5欄、7欄為空。
?當(dāng)資產(chǎn)分類選擇為其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他資產(chǎn)時(shí)，14欄不能為空；
?浮動(dòng)行1欄、4欄、13欄不能為空；
?浮動(dòng)行4欄≤2018年12月31日；
?浮動(dòng)行10欄≤2018年12月31日；
?當(dāng)13欄為未審批時(shí)，14欄不得為空。
十二、資產(chǎn)處置情況表（財(cái)資11表）
本表反映單位當(dāng)年賬面資產(chǎn)處置情況。單位在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中執(zhí)行處置申請并得到批復(fù)的，本表從處置執(zhí)行單取數(shù)；單位未在資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中執(zhí)行處置申請的，固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)處置應(yīng)按處置事項(xiàng)批次補(bǔ)充資產(chǎn)處置申請單、執(zhí)行單；流動(dòng)資產(chǎn)、對外投資、在建工程及其他資產(chǎn)按資產(chǎn)處置實(shí)際情況手工填列。
主要指標(biāo)說明：
1.處置事項(xiàng)名稱：反映該批次資產(chǎn)處置事項(xiàng)的總體情況。
2.原值：填列該批次處置各類資產(chǎn)的賬面原值總額。
3.凈值：填列該批次處置各類資產(chǎn)的賬面凈值總額。
4.數(shù)量：處置房屋及土地使用權(quán)按實(shí)際處置的面積填列。處置通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物按實(shí)際處置的數(shù)量填列。
5.處置形式：出售出讓轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對外捐贈(zèng)、置換、報(bào)廢報(bào)損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷、其他選擇填列。
6.審批情況：按財(cái)政部門審批、主管部門審批、單位內(nèi)部審批、未審批選擇填列。
7.本期實(shí)收處置收益：填列本期實(shí)際收到的扣除相關(guān)稅費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等的處置凈收益。
8.本期已繳：填列本期已按規(guī)定上繳國庫、財(cái)政專戶的資產(chǎn)處置收益總額。
9.往期處置事項(xiàng)收益情況：為報(bào)表年度收到往年處置收益，僅填寫56欄本期實(shí)收處置收益、57欄本期已繳。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?各浮動(dòng)行1欄、2欄、3欄不能為空；
?4欄>0；
?4欄=（5+6+34+51+54+55）欄；
?6欄=（8+14+20+23+29+32）欄；
?7欄=（9+15+21+24+30+33）欄；
?8欄≥11欄；
?9欄≥12欄；
?13欄≥16欄；
?14欄≥17欄；
?15欄≥18欄；
?22欄≥25欄；
?23欄≥26欄；
?24欄≥27欄；
?34欄=（37+40+43+46+49）欄；
?35欄=（38+41+44+47+50）欄；
?51欄=（52+53）欄；
?1行4~55欄=3行4~55欄=各浮動(dòng)行4~55欄之和；
?1行56~57欄=2行56~57欄+3行56~57欄；
?3行56~57欄=各浮動(dòng)行56~57欄之和；
?56欄≥57欄；
?3欄為未審批時(shí)，58欄不能為空；
?當(dāng)2欄處置形式為“貨幣性資產(chǎn)損失核銷”時(shí)，6~55欄必須為0。
十三、對外投資情況表(財(cái)資12表)
本表反映單位對外投資情況，要求單位將對外投資事項(xiàng)逐項(xiàng)逐筆填列。如果行政單位存在對外投資的情況，也需要填列此表。
主要指標(biāo)說明：
1.被投資單位（項(xiàng)目）名稱：填寫被投資單位（項(xiàng)目）全稱。
2.出資資產(chǎn)賬面原值：按實(shí)際出資資產(chǎn)類型填列資產(chǎn)原值。
3.審批情況：按財(cái)政部門審批、主管部門審批、單位內(nèi)部審批、未審批選擇填列。
4.對外投資期末賬面數(shù)：反映投資單位各項(xiàng)對外投資的期末賬面金額。
5.投資性質(zhì)：按長期債券投資、長期股權(quán)投資、短期投資選擇填列。
6.債券投資：指單位購買各種債券形成的投資，包括國債、企業(yè)債券等債券投資。
7.債券投資_期末投資金額：填列單位期末持有債券的累計(jì)投資金額。
8.債券投資_本期投資金額：填列單位本年度實(shí)際購買債券金額。
9.債券投資_票面金額：填列債券票面所載金額。
10.股權(quán)投資：指單位以流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)投資于其他企業(yè)形成的投資。
11.股權(quán)投資_期末投資金額：填列單位投資累計(jì)投資金額，依據(jù)初始投資額、追加投資額及處置投資額計(jì)算。
12.股權(quán)投資_本期投資金額：填列單位本年度實(shí)際投資金額。
13.期末持股比例：填列單位期末對被投資單位的實(shí)際持股比例。
14.是否實(shí)際控制：根據(jù)對被投資單位是否具有實(shí)際控制權(quán)利（根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國資委 財(cái)政部令第32號））第四條有關(guān)規(guī)定確定），選填是、否。
15.組織形式：按照被投資企業(yè)的不同組織形式，按照“組織形式標(biāo)識(shí)碼表”選擇填列，詳見下表。
代碼 名稱
1 非金融類企業(yè)
11 非公司制企業(yè)
111 國有企業(yè)
1110 國有企業(yè)（國有獨(dú)資）
112 集體企業(yè)
1121 集體企業(yè)（國有控股）
1122 集體企業(yè)（國有參股）
1123 集體企業(yè)（國有獨(dú)資）
113 聯(lián)營企業(yè)
1131 聯(lián)營企業(yè)（國有控股）
1132 聯(lián)營企業(yè)（國有參股）
114 股份合作企業(yè)
1141 股份合作企業(yè)（國有控股）
1142 股份合作企業(yè)（國有參股）
12 公司制企業(yè)
121 有限責(zé)任公司
1211 有限責(zé)任公司（國有控股）
1212 有限責(zé)任公司（國有參股）
1213 有限責(zé)任公司（國有獨(dú)資）
122 股份有限公司
1221 股份有限公司（國有控股）
1222 股份有限公司（國有參股）
123 中外合資企業(yè)
1231 中外合資企業(yè)（國有控股）
1232 中外合資企業(yè)（國有參股）
124 中外合作企業(yè)
1241 中外合作企業(yè)（國有控股）
1242 中外合作企業(yè)（國有參股）
2 金融類企業(yè)
21 銀行
211 政策性銀行
2110 政策性銀行（國有獨(dú)資）
212 商業(yè)性銀行
2121 商業(yè)性銀行（國有控股）
2122 商業(yè)性銀行（國有參股）
2123 商業(yè)性銀行（國有獨(dú)資）
22 非銀行金融機(jī)構(gòu)
221 保險(xiǎn)公司
2211 保險(xiǎn)公司（國有控股）
2212 保險(xiǎn)公司（國有參股）
2213 保險(xiǎn)公司（國有獨(dú)資）
222 證券公司
2221 證券公司（國有控股）
2222 證券公司（國有參股）
2223 證券公司（國有獨(dú)資）
223 信托投資公司
2231 信托投資公司（國有控股）
2232 信托投資公司（國有參股）
2233 信托投資公司（國有獨(dú)資）
224 融資租賃公司
2241 融資租賃公司（國有控股）
2242 融資租賃公司（國有參股）
2243 融資租賃公司（國有獨(dú)資）
225 資產(chǎn)管理公司
2251 資產(chǎn)管理公司（國有控股）
2252 資產(chǎn)管理公司（國有獨(dú)資）
226 其他
2261 其他（國有控股）
2262 其他（國有參股）
2263 其他（國有獨(dú)資）
3 其他類型企業(yè)、機(jī)構(gòu)和單位等
3100 政府或政府部門
3200 事業(yè)單位或社會(huì)團(tuán)體
3300 未上市社會(huì)法人企業(yè)
3400 已上市社會(huì)法人企業(yè)
3500 外商企業(yè)
3600 境外企業(yè)
3700 普通合伙企業(yè)
3800 有限合伙企業(yè)
3900 自然人
4 其他
16.是否上市：按照被投資單位是否為上市公司選填（“新三板”公開掛牌公司暫按非上市公司）。
17.經(jīng)營狀況：反映被投資單位經(jīng)營狀況，按照正常經(jīng)營、停業(yè)歇業(yè)、待注銷、已注銷待清理、其他選擇填列。
18.本期實(shí)收投資收益：指單位本年度已經(jīng)收取的投資收益，不含企業(yè)上繳的企業(yè)國有資本收益。
邏輯性審核公式：
表內(nèi)公式：
?1行2~8、10、12~16、22欄=各浮動(dòng)行2~8、10、12~16、22欄之和；
?1欄、9~11欄不為空；
?2欄>0;
?2欄=（3+4+5+8）欄；
?5欄≥（6+7）欄；
?12欄≥13欄；
?15欄≥16欄；
?短期投資和長期債券投資只能填寫債券投資，不能填股權(quán)投資，11欄投資性質(zhì)如為“債券投資”時(shí)，12~14欄必填，如為“股權(quán)投資”時(shí)，15~21欄必填；
?8欄大于零時(shí)，23欄不能為空；
?9欄為未審批時(shí)，23欄不能為空；
表間公式：
?當(dāng)封面單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度≠“行政單位會(huì)計(jì)制度”時(shí)，1行10欄=財(cái)資01表（43行5欄+51行5欄+80行8欄+85行8欄）；
?當(dāng)封面單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度=“行政單位會(huì)計(jì)制度”時(shí)，浮動(dòng)行10欄=0,且23欄備注必填說明行政單位對外投資的情況。
2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)分析報(bào)告

提綱











注：正式分析報(bào)告內(nèi)容可以包含，但不限于本參考格式中的內(nèi)容。各部門和單位需結(jié)合自身實(shí)際情況，把握報(bào)告重點(diǎn)，認(rèn)真起草行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)分析報(bào)告。




2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)分析報(bào)告提綱
（行政事業(yè)單位參考格式）

為適應(yīng)向全國人大常委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況工作的要求，根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35號）、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號）和《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)告制度》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對我單位本年度資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)以及管理情況等分析報(bào)告如下：
一、單位基本情況
說明單位性質(zhì)、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系、資產(chǎn)管理部門（崗位）設(shè)置情況、執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況、單位人員情況、預(yù)算收支情況等基本情況。
二、資產(chǎn)情況分析
（一）分析資產(chǎn)總量、分布、構(gòu)成、變動(dòng)情況。其中，資產(chǎn)構(gòu)成情況應(yīng)包含流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程占資產(chǎn)總額比例情況，固定資產(chǎn)占比中應(yīng)包含房屋、專用設(shè)備、50萬元以上通用設(shè)備、100萬元以上專用設(shè)備占固定資產(chǎn)總額比例等主要指標(biāo)分析（可用餅圖、柱圖、折線圖和表格）。
（二）分析本單位主要資產(chǎn)的配置、使用、處置等情況。其中，資產(chǎn)配置情況應(yīng)包含總資產(chǎn)增長率、固定資產(chǎn)增長率、無形資產(chǎn)增長率、人均占有辦公室使用面積、人均占有大型設(shè)備數(shù)量、有土地證的土地面積占土地總面積比等主要指標(biāo)分析；資產(chǎn)使用情況應(yīng)包含出租出借資產(chǎn)占資產(chǎn)總額比、對外投資占資產(chǎn)總額比等主要指標(biāo)分析；資產(chǎn)處置情況應(yīng)包含本期處置資產(chǎn)價(jià)值占資產(chǎn)總額比等主要指標(biāo)分析（可用餅圖、柱圖、折線圖和表格）。
（三）分析本單位利用國有資產(chǎn)對外投資、出租出借或處置國有資產(chǎn)取得的收益情況。
（四）分析本單位資產(chǎn)總體績效情況。包括單位資產(chǎn)配置效率和使用效益、資產(chǎn)存量盤活和共享共用情況、資產(chǎn)保值增值情況等。
三、資產(chǎn)管理工作的成效及經(jīng)驗(yàn)
（一）主要舉措。各單位要認(rèn)真總結(jié)工作舉措，全面反映單位在國有資產(chǎn)管理方面取得的成效和亮點(diǎn)，包括在資產(chǎn)管理體制機(jī)制、資產(chǎn)配置使用和處置環(huán)節(jié)、提高資產(chǎn)運(yùn)行績效、信息化建設(shè)等方面的創(chuàng)新舉措。不僅要反映單位國有資產(chǎn)管理自身情況，還要著重反映國有資產(chǎn)在保障單位高效履職、推進(jìn)公共服務(wù)供給和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展方面所發(fā)揮的積極作用。
（二）主要成效。分析本單位利用資產(chǎn)履行職能的情況，反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)在保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、提供社會(huì)公共服務(wù)、促進(jìn)民生和科學(xué)事業(yè)發(fā)展等方面所發(fā)揮的作用。
（三）支撐改革方面。在推進(jìn)行政事業(yè)單位各項(xiàng)改革所發(fā)揮的作用。
（四）其他方面。
四、資產(chǎn)管理工作存在的問題及原因分析
（一）資產(chǎn)管理體制機(jī)制方面。管理體制、運(yùn)行機(jī)制、管理方式及信息化建設(shè)等方面存在的問題及原因分析，特別是資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合方面存在的問題。
（二）資產(chǎn)配置方面。如辦公室使用面積超標(biāo)準(zhǔn)、車輛超編配置等情況。
（三）資產(chǎn)使用方面。如未履行審批程序進(jìn)行資產(chǎn)出租出借、對外投資等情況。
（四）資產(chǎn)處置方面。如未履行審批程序進(jìn)行資產(chǎn)處置、處置收入未及時(shí)上繳國庫等情況。
（五）資產(chǎn)績效方面。如資產(chǎn)配置和使用中的低效無效、損失浪費(fèi)等問題。
（六）其他方面問題。
五、對管理中存在問題的整改措施
各單位對照現(xiàn)有制度，對資產(chǎn)管理各方面存在的問題進(jìn)行梳理和自查，結(jié)合《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知》等文件要求，對貨幣資金占比較高、在建工程未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)等問題進(jìn)行說明。重點(diǎn)反映單位對資產(chǎn)管理工作的改進(jìn)情況，包括整改方案制定情況、整改工作進(jìn)展情況等。
（一）體制機(jī)制方面。結(jié)合本單位資產(chǎn)管理體制機(jī)制等方面存在的問題提出解決對策。
（二）全過程管理方面。結(jié)合本單位資產(chǎn)配置、使用、處置等管理中出現(xiàn)的問題，如未履行或未及時(shí)履行審批程序等提出整改措施。
（三）加強(qiáng)貨幣資金管理方面。結(jié)合本單位貨幣資金存量情況進(jìn)行分析，對資金使用效率低情形的提出整改措施。
（四）加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算方面。結(jié)合本單位財(cái)務(wù)管理情況，對資產(chǎn)賬務(wù)不規(guī)范、賬實(shí)不符等問題提出整改措施。
（五）加強(qiáng)在建工程管理方面。全面梳理單位在建工程情況，對已投入使用長期未轉(zhuǎn)固的在建工程提出整改措施。
（六）資產(chǎn)績效方面。對本單位資產(chǎn)配置不合理，資產(chǎn)使用效益低，包括閑置浪費(fèi)等問題提出整改措施。
（七）其他方面問題的整改措施。
六、加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作的建議
（一）管理體制、工作機(jī)制、管理方式、信息化建設(shè)等方面。結(jié)合本單位資產(chǎn)管理重點(diǎn)工作提出加強(qiáng)管理的意見建議。
（二）對本單位國有資產(chǎn)管理工作的思路和規(guī)劃。包括如何加強(qiáng)和改進(jìn)國有資產(chǎn)管理，如何加強(qiáng)國有資產(chǎn)績效管理等方面的思路和措施。
（三）對資產(chǎn)報(bào)表體系的意見和建議。
（四）其他意見建議。
七、其他需要報(bào)告的重要事項(xiàng)
對本單位財(cái)產(chǎn)損失、權(quán)屬不清晰的重要資產(chǎn)情況以及其他重要事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)分析說明。