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 湘財(cái)會(huì)函〔2020〕5號(hào)

各市州、縣市區(qū)財(cái)政局，省直各單位：
為全面掌握2019年我省各級(jí)各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)體系建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》）和《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)函〔2019〕16號(hào)）的有關(guān)要求，決定開(kāi)展2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、總體要求

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層落實(shí)責(zé)任，做好內(nèi)部控制報(bào)告的編制、審核、匯總、報(bào)送、分析、使用等工作。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報(bào)告工作和部門決算、政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的一致性。
（二）及時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)，加大審核力度。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照本通知要求及時(shí)準(zhǔn)確編制和報(bào)送《2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見(jiàn)附件1）。各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)在對(duì)所屬單位報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核和匯總的基礎(chǔ)上，編制《2019年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見(jiàn)附件2）。各地區(qū)、各部門要加大對(duì)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核力度，不斷提高內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量。
（三）開(kāi)展分析應(yīng)用，加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問(wèn)題導(dǎo)向，探索應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，挖掘內(nèi)部控制報(bào)告價(jià)值，積極開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告專題分析和評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用工作。各級(jí)財(cái)政部門、各主管單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制編報(bào)工作的監(jiān)督指導(dǎo)，對(duì)未及時(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的單位，要督促其及時(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作；對(duì)編報(bào)工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促其提高編報(bào)工作效率；對(duì)編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告弄虛作假的單位，應(yīng)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
根據(jù)《湖南省財(cái)政廳 湖南省審計(jì)廳關(guān)于貫徹落實(shí)<財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)>的通知》安排，省財(cái)政廳將向省審計(jì)廳通報(bào)全省各級(jí)各部門內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控報(bào)告編制的整體情況，對(duì)未按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)上報(bào)的單位將在全省進(jìn)行通報(bào)。
二、報(bào)送相關(guān)要求
（一）報(bào)送范圍。根據(jù)《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作按照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總、單向報(bào)送”的方式，各地區(qū)分級(jí)組織實(shí)施并自下而上逐級(jí)匯總。
1、除軍隊(duì)、涉密部門以外的各級(jí)行政事業(yè)單位務(wù)必按要求、按時(shí)間向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告，涉及組織機(jī)構(gòu)改革的部門、單位，編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告口徑原則上與2019年度部門決算編報(bào)主體口徑保持一致。
2、省以下法院、檢察院2019年度內(nèi)部控制報(bào)告按屬地原則報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門。
3、已實(shí)施企業(yè)化管理的事業(yè)單位無(wú)需填報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。
（二）編報(bào)方式。根據(jù)財(cái)政部的統(tǒng)一部署，我省為網(wǎng)絡(luò)編報(bào)省份。各級(jí)、各單位、各部門于2020年5月8日后，通過(guò)IE等主流瀏覽器登錄“財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”（https://tybb.mof.gov.cn/）湖南頻道（https://220.169.44.30:9797/），開(kāi)展2019年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。內(nèi)部控制報(bào)告表格、填報(bào)操作手冊(cè)及視頻講解資料均可登錄“湖南財(cái)政網(wǎng)”和“湖南會(huì)計(jì)信息網(wǎng)”下載，紙質(zhì)版不再印發(fā)。
（三）報(bào)送內(nèi)容及時(shí)間要求。
1、市州財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2020年8月31日前，完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告郵寄至省財(cái)政廳（會(huì)計(jì)處）。每個(gè)市州至少報(bào)送2個(gè)典型案例，典型案例內(nèi)容應(yīng)包括案例單位名稱，案例單位可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)和做法。
2、省直各單位應(yīng)當(dāng)于2020年8月20日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告郵寄至省財(cái)政廳（會(huì)計(jì)處）。有二級(jí)預(yù)算單位的省直單位至少報(bào)送1個(gè)典型案例，典型案例報(bào)送要求同上。
三、其他事項(xiàng)
（一）各市州財(cái)政部門和省直各單位應(yīng)當(dāng)報(bào)送本地區(qū)（部門）紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)（部門）負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。
（二）電子版內(nèi)部控制報(bào)告由報(bào)表系統(tǒng)自行匯總生成，各級(jí)、各部門可對(duì)匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。
（三）其他各級(jí)部門或單位應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門規(guī)定的形式、時(shí)間要求報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
聯(lián)系人：省財(cái)政廳（會(huì)計(jì)處） 高彩霞、方芳
地址：長(zhǎng)沙市天心區(qū)城南西路1號(hào)
聯(lián)系電話：0731-85165160

附件：1、2019年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告（發(fā)電子版）
2、2019年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制
報(bào)告（發(fā)電子版）


湖南省財(cái)政廳
2020年4月22日