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 京財績效〔2020〕2146號附件

北京市項目支出績效評價管理辦法

第一章 總則
第一條 為全面實施預算績效管理，建立科學、合理的項目支出績效評價管理體系，提高財政資源配置效率和使用效益，根據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）、《中共北京市委 北京市人民政府關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》（京發(fā)〔2019〕12號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 項目支出績效評價（以下簡稱績效評價）是指財政部門、預算部門和單位，依據(jù)設(shè)定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對項目支出的經(jīng)濟性、效率性、效益性和公平性以及預算資金的投入、使用過程、產(chǎn)出和效果進行客觀、公正的測量、分析和評判。
第三條 財政一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社?；痤A算項目支出的績效評價適用本辦法。涉及預算資金及相關(guān)管理活動，如政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府債務(wù)項目等績效評價可參照本辦法執(zhí)行。涉密部門及涉密項目應(yīng)按照保密的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四條 績效評價分為單位自評、部門評價和財政評價3種方式。單位自評是指預算部門組織部門本級和所屬單位對預算批復的項目績效目標完成情況進行自我評價。部門評價是指預算部門根據(jù)相關(guān)要求,運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和方法,對本部門的項目組織開展的績效評價。財政評價是指財政部門對預算部門的項目組織開展的績效評價。
第五條 績效評價的基本原則：
（一）科學公正?？冃гu價應(yīng)當運用科學合理的方法，按照規(guī)范的程序，對項目績效進行客觀、公正的反映。
（二）統(tǒng)籌兼顧。單位自評、部門評價和財政評價應(yīng)職責明確，各有側(cè)重，相互銜接。單位自評應(yīng)由項目單位自主實施,即“誰支出,誰自評”。部門評價和財政評價應(yīng)在單位自評的基礎(chǔ)上開展，必要時可委托第三方機構(gòu)實施。
（三）激勵約束。績效評價結(jié)果應(yīng)用與預算安排、政策調(diào)整、改進管理實質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容導向，有效要安排、低效要減壓、無效要問責。
（四）公開透明。績效評價結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開，并自覺接受社會監(jiān)督。
第六條 績效評價的主要依據(jù)：
（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；
（二）黨中央、國務(wù)院重大決策部署,經(jīng)濟社會發(fā)展目標;
（三）北京市委、市政府重點任務(wù)要求；
（四）北京市相關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度;
（五）部門職責相關(guān)規(guī)定;
（六）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術(shù)規(guī)范;
（七）預算管理制度及辦法，項目及資金管理辦法，財務(wù)和會計資料;
（八）項目設(shè)立的政策依據(jù)和目標，預算執(zhí)行情況，年度決算報告、項目決算或驗收報告等相關(guān)材料;
（九）本級人大審查結(jié)果報告、審計報告及決定，財政監(jiān)督稽核報告等;
（十）其他相關(guān)資料。
第七條 績效評價期限包括年度、中期及項目實施期結(jié)束后;對于實施期5年及以上的項目，應(yīng)適時開展中期和實施期后績效評價。
第二章 績效評價的對象及內(nèi)容
第八條 單位自評的對象包括納入政府預算管理的所有填報績效目標的項目支出。單位項目自評一般采取填報《項目支出績效自評表》的形式開展，也可以選擇部分重點項目形成《項目支出績效評價報告》。
第九條 部門評價對象應(yīng)根據(jù)工作需要，優(yōu)先選擇部門履職的重大事業(yè)發(fā)展類項目、事前績效評估存在問題的項目以及部門認為其他有必要開展評價的項目。原則上最長以5年為周期，實現(xiàn)部門評價重點項目全覆蓋。重點項目根據(jù)部門職責及年度工作任務(wù)確定，報財政部門備案。
第十條 財政評價對象應(yīng)根據(jù)工作需要，應(yīng)優(yōu)先選擇貫徹落實黨中央、國務(wù)院、市委、市政府重大方針政策和決策部署的項目，覆蓋面廣、影響力大、社會關(guān)注度高、實施期長的項目，財政事前績效評估存在問題的項目以及財政認為其他有必要開展評價的項目。對重點項目應(yīng)周期性組織開展績效評價。
第十一條 單位自評的主要內(nèi)容包括項目總體績效目標、各項績效指標完成情況以及預算執(zhí)行情況。對未完成績效目標或偏離績效目標較大、預算執(zhí)行率較低的項目要分析說明原因，研究提出整改措施。
第十二條 財政和部門評價的主要內(nèi)容：
（一）決策情況；
（二）資金投入管理和使用情況；
（三）相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況；
（四）實現(xiàn)的產(chǎn)出情況；
（五）取得的效益情況；
（六）其他相關(guān)內(nèi)容。
第三章 績效評價指標、評價標準和方法
第十三條 單位自評指標是指預算批復時確定的績效指標（見附件1），包括項目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本，以及經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對象滿意度等。
單位自評指標的權(quán)重由各單位根據(jù)項目實際情況確定。原則上預算執(zhí)行率和一級指標權(quán)重統(tǒng)一設(shè)置為：預算執(zhí)行率10%、產(chǎn)出指標50%、效益指標30%、服務(wù)對象滿意度指標10%。如有特殊情況，一級指標權(quán)重可做適當調(diào)整。二、三級指標應(yīng)當根據(jù)指標重要程度、項目實施階段等因素綜合確定，準確反映項目的產(chǎn)出和效益。
第十四條 財政和部門績效評價指標的確定應(yīng)當符合以下要求（見附件2）：與評價對象密切相關(guān)，全面反映項目決策、項目和資金管理、產(chǎn)出和效益；優(yōu)先選取最具代表性、最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心指標；指標內(nèi)涵應(yīng)當明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應(yīng)當可采集、可獲得；同類項目績效評價指標和標準應(yīng)具有一致性，便于評價結(jié)果的比較。
財政和部門評價指標的權(quán)重應(yīng)根據(jù)各項指標在評價體系中的重要程度確定，應(yīng)當突出結(jié)果導向，原則上項目決策權(quán)重占10%，項目管理權(quán)重占20%，項目產(chǎn)出權(quán)重占40%，項目效益權(quán)重占30%。根據(jù)項目實際特點，一級指標權(quán)重可做適當調(diào)整，產(chǎn)出、效益指標權(quán)重不低于60%。二、三級指標應(yīng)當根據(jù)指標重要程度、項目實施階段等因素綜合確定，準確反映項目的產(chǎn)出和效益，加強對成本指標的考核。同一評價對象處于不同實施階段時，指標權(quán)重應(yīng)體現(xiàn)差異性，其中，實施期間的評價更注重決策、過程和產(chǎn)出，實施期結(jié)束后的評價更注重產(chǎn)出和效益。
第十五條 績效評價標準通常包括計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準等,用于對績效指標完成情況進行比較。
（一）計劃標準。指以預先制定的目標、計劃、預算、定額作為評價標準。
（二）行業(yè)標準。指參照國家公布的行業(yè)指標數(shù)據(jù)制定的評價標準。
（三）歷史標準。指參照歷史數(shù)據(jù)制定的評價標準，為體現(xiàn)績效改進的原則，在可實現(xiàn)的條件下應(yīng)當確定相對較高的評價標準。
（四）財政部門和預算部門確認或認可的其他標準。
第十六條 單位自評采用定量和定性評價相結(jié)合的比較法,總分由各項指標得分匯總形成。
定量指標得分按照以下方法評定：與年初指標值相比，完成指標值的，記該指標所賦全部分值；如果是由于年初指標值設(shè)定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調(diào)減分值；未完成指標值的，按照完成值在指標值中所占比例記分。
定性指標得分按照以下方法評定：根據(jù)指標完成情況分為達成年度指標、部分達成年度指標且有一定效果、未達成年度指標且效果較差3檔，分別按照該指標對應(yīng)分值區(qū)間100%-80%（含80%）、80-60%（含60%）、60%-0%合理確定分值。各項績效指標得分匯總成該項目自評的總分。
第十七條 財政和部門評價的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法。
（一）成本效益分析法。是指將投入與產(chǎn)出、效益進行關(guān)聯(lián)性分析的方法。
（二）比較法。是指將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進行比較的方法。
（三）因素分析法。是指綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外部因素的方法。
（四）最低成本法。是指在績效目標確定的前提下，成本最小者為優(yōu)的方法。
（五）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查的方式進行評判的方法。
（六）標桿管理法。是指以國內(nèi)外同行業(yè)中較高的績效水平為標桿進行評判的方法。
（七）其他評價方法。
第十八條 績效評價結(jié)果采取評分和評級相結(jié)合的方式，具體分值和等級可根據(jù)不同評價內(nèi)容設(shè)定?？偡忠话阍O(shè)置為100分，等級一般劃分為4檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
第四章 績效評價的組織管理與實施
第十九條 財政部門負責擬定績效評價制度辦法，指導本級各部門和下級財政部門開展績效評價工作；會同有關(guān)部門對單位自評和部門評價結(jié)果進行抽查復核，督促部門充分應(yīng)用自評和評價結(jié)果;根據(jù)需要組織實施績效評價，加強評價結(jié)果反饋和應(yīng)用。
第二十條 各部門負責制定本部門績效評價辦法，組織部門本級和所屬單位開展自評工作，匯總自評結(jié)果，加強自評結(jié)果審核和應(yīng)用；具體組織實施部門評價工作，加強評價結(jié)果反饋和應(yīng)用；積極配合財政評價工作，落實評價整改意見。
第二十一條 各部門應(yīng)于項目結(jié)束后或年度終了組織本級及所屬單位啟動自評工作，對自評結(jié)果的真實性和準確性負責，自評中發(fā)現(xiàn)的問題要及時進行整改。
第二十二條 原則上，財政和部門評價工作主要包括以下環(huán)節(jié):
（一）確定績效評價對象和范圍；
（二）下達績效評價通知；
（三）制定績效評價工作方案；
（四）開展入戶調(diào)研；
（五）收集項目相關(guān)數(shù)據(jù)資料；
（六）召開績效評價工作會，形成評價結(jié)論；
（七）征求績效評價意見；
（八）提交績效評價報告；
（九）建立績效評價檔案。
第二十三條 財政和部門評價可邀請人大代表及政協(xié)委員參與和監(jiān)督。針對資金量大、受益范圍廣、社會影響力大的項目可根據(jù)需要委托第三方機構(gòu)或相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覅⑴c（以下簡稱第三方）。委托第三方評價應(yīng)嚴格控制行政成本，根據(jù)服務(wù)標準、支出標準和工作量支付評價服務(wù)費，強化對第三方的指導、培訓和質(zhì)量監(jiān)督，提高績效評價的客觀性和公正性。
第二十四條 部門委托第三方開展績效評價，要體現(xiàn)委托人與項目實施主體相分離的原則，遵循回避制度。一般由主管財務(wù)的機構(gòu)委托，確?？冃гu價的獨立、客觀、公平、公正。
第五章 績效評價結(jié)果應(yīng)用及公開
第二十五條 單位自評結(jié)果主要通過項目支出績效自評表的形式反映,做到內(nèi)容完整、權(quán)重合理、數(shù)據(jù)真實、結(jié)果客觀。財政和部門評價結(jié)果主要以績效評價報告(見附件3)的形式體現(xiàn),績效評價報告應(yīng)當依據(jù)充分、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。
績效評價工作和結(jié)果應(yīng)依法自覺接受審計監(jiān)督。
第二十六條 各部門應(yīng)當按照要求隨同部門決算向本級財政部門報送績效自評結(jié)果。
部門和單位應(yīng)切實加強自評結(jié)果的整理、分析，將自評結(jié)果作為本部門、本單位完善政策和改進管理的重要依據(jù)。對預算執(zhí)行率偏低、偏離績效目標較大、自評結(jié)果較差的項目，要單獨說明原因，提出整改措施。
第二十七條 財政部門和預算部門應(yīng)在績效評價工作完成后，及時出具績效評價報告將評價結(jié)果反饋被評價主體，并明確整改時限；被評價主體應(yīng)按照要求向財政部門或主管部門報送整改落實情況。
各部門應(yīng)按要求將部門評價結(jié)果報送本級財政部門，評價結(jié)果作為本部門安排預算、完善政策和改進管理的重要依據(jù)。原則上，對評價等級為優(yōu)、良的，根據(jù)情況予以預算支持；對評價等級為中、差的，要完善政策、改進管理，根據(jù)情況核減預算。對不進行整改或整改不到位的，根據(jù)情況相應(yīng)調(diào)減預算或不予安排。
第二十八條 財政部門、預算部門和單位要逐步推進績效信息的全面公開，自覺接受人大和社會各界監(jiān)督。財政部門、預算部門組織的績效評價結(jié)果應(yīng)按要求隨決算草案報送同級人大常委會審議，財政評價結(jié)果按要求隨政府決算同步向社會公開，部門評價結(jié)果及單位自評結(jié)果按要求隨部門決算同步向社會公開。
第六章 法律責任
第二十九條 對使用財政資金嚴重低效無效并造成重大損失的責任人，要按照相關(guān)規(guī)定追責問責。對績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的資金使用單位和個人的財政違法行為，依照《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定追究責任；發(fā)現(xiàn)違法違紀問題線索的，應(yīng)當及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)。
第三十條 財政部門、預算部門和單位及其工作人員在績效評價管理工作中存在違法本辦法的行為的，依照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
第七章 附則
第三十一條 各區(qū)財政部門、各預算部門可結(jié)合實際，制定具體的管理辦法和實施細則。
第三十二條 本辦法由北京市財政局負責解釋。
第三十三條 本辦法自印發(fā)之日起30日后施行?！侗本┦胸斦С隹冃гu價管理暫行辦法》（京財預〔2012〕272號）、《北京市財政支出績效評價實施細則》（京財績效〔2013〕2772號）、《北京市市級預算部門組織財政項目支出績效評價規(guī)范》（京財績效〔2013〕2334號）同時廢止。

附件：1.項目支出績效自評表
2.項目支出績效評價指標體系框架（參考）
3.項目支出績效評價報告（參考提綱）
4.績效評價操作指引

附件1

項目支出績效自評表
（ 年度）
項目名稱
主管部門 實施單位
項目負責人 聯(lián)系電話
項目資金
（萬元） 年初預算數(shù) 全年預算數(shù) 全年執(zhí)行數(shù) 分值 執(zhí)行率 得分
年度資金總額 10
其中：當年財政撥款 — —
上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 — —
其他資金 — —
年度總體目標 預期目標 實際完成情況

績
效
指
標 一級指標 二級指標 三級指標 年度
指標值 實際
完成值 分值 得分 偏差原因分析及改進措施
產(chǎn)出指標 數(shù)量指標 指標1：
指標2：
……
質(zhì)量指標 指標1：
指標2：
……
時效指標 指標1：
指標2：
……
成本指標 指標1：
指標2：
……
效益指標 經(jīng)濟效益
指標 指標1：
指標2：
……
社會效益
指標 指標1：
指標2：
……
生態(tài)效益
指標 指標1：
指標2：
……
可持續(xù)影響指標 指標1：
指標2：
……
滿意度
指標 服務(wù)對象滿意度指標 指標1：
指標2：
……
總分 100

附件2
項目支出績效評價指標體系框架（參考）

一級指標 二級指標 三級指標 指標解釋 指標說明
決策　

項目立項　 立項依據(jù)
充分性 項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。 評價要點：
①項目立項是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；
②項目立項是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；
③項目立項是否與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需；
④項目是否屬于公共財政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責任劃分原則；
⑤項目是否與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復。
立項程序
規(guī)范性 項目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。 評價要點：
①項目是否按照規(guī)定的程序申請設(shè)立；
②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；
③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策。
績效目標　 績效目標
合理性 項目所設(shè)定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。 評價要點：
（如未設(shè)定預算績效目標，也可考核其他工作任務(wù)目標）
①項目是否有績效目標；
②項目績效目標與實際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；
③項目預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；
④是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。
決策　 績效目標 績效指標
明確性 依據(jù)績效目標設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。 評價要點：
①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；
②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；
③是否與項目目標任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。

資金投入
預算編制
科學性 項目預算編制是否經(jīng)過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況。 評價要點：
①預算編制是否經(jīng)過科學論證；
②預算內(nèi)容與項目內(nèi)容是否匹配；
③預算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標準編制；
④預算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。
資金分配
合理性 項目預算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。 評價要點：
①預算資金分配依據(jù)是否充分；
②資金分配額度是否合理，與項目單位或地方實際是否相適應(yīng)。
過程 資金管理 資金到位率 實際到位資金與預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。 資金到位率=（實際到位資金/預算資金）×100%。
實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)落實到具體項目的資金。
預算資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)預算安排到具體項目的資金。
預算執(zhí)行率 項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預算執(zhí)行情況。 預算執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%。
實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際撥付的資金。

過程　 資金管理 資金使用
合規(guī)性 項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。 評價要點：
①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；
②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；
③是否符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途；
④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
組織實施
管理制度
健全性 項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。 評價要點：
①是否已制定或具有相應(yīng)的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；
②財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。
制度執(zhí)行
有效性 項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。 評價要點：
①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；
②項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；
③項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；
④項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實到位。
產(chǎn)出 產(chǎn)出數(shù)量 實際完成率 項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。 實際完成率=（實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。
實際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目標確定的在一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
產(chǎn)出 產(chǎn)出質(zhì)量 質(zhì)量達標率 項目完成的質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)與實際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。 質(zhì)量達標率=（質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)/實際產(chǎn)出數(shù)）×100%。
質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際達到既定質(zhì)量標準的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標準是指項目實施單位設(shè)立績效目標時依據(jù)計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準或其他標準而設(shè)定的績效指標值。
產(chǎn)出時效 完成及時性 項目實際完成時間與計劃完成時間的比較，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。 實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。
計劃完成時間：按照項目實施計劃或相關(guān)規(guī)定完成該項目所需的時間。
產(chǎn)出成本 成本節(jié)約率 完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。
成本節(jié)約率=[（計劃成本-實際成本）/計劃成本]×100%。
實際成本：項目實施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標實際所耗費的支出。
計劃成本：項目實施單位為完成工作目標計劃安排的支出，一般以項目預算為參考。
效益　 項目效益　 實施效益 項目實施所產(chǎn)生的效益。 項目實施所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等?？筛鶕?jù)項目實際情況有選擇地設(shè)置和細化。
滿意度 社會公眾或服務(wù)對象對項目實施效果的滿意程度。 社會公眾或服務(wù)對象是指因該項目實施而受到影響的部門（單位）、群體或個人。一般采取社會調(diào)查的方式。

附件3
項目支出績效評價報告
（參考提綱）

一、基本情況
（一）項目概況。包括項目背景、主要內(nèi)容及實施情況、資金投入和使用情況等。
（二）項目績效目標。包括總體目標和階段性目標。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等。
（三）績效評價工作過程。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關(guān)評分表）
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況。
（二）項目過程情況。
（三）項目產(chǎn)出情況。
（四）項目效益情況。
五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析
六、有關(guān)建議
七、其他需要說明的問題
附件：《評分表》
附件4-1
北京市項目支出績效評價資料準備清單
一、 項目決策資料
（一）項目單位職能文件。三定方案或其他用于說明單位職責范疇的文件。
（二）部門或項目單位中長期規(guī)劃。用于說明項目決策與項目單位或主管部門、行業(yè)部門中長期發(fā)展規(guī)劃一致，與北京市或國家發(fā)展規(guī)劃、政策相符。
（三）部門或項目單位本年工作計劃。包括與項目相關(guān)的工作要點、年度工作計劃、單位決策會議紀要等。用于說明項目納入項目單位年度重點工作，具有立項必要性、迫切性。
（四）項目立項背景及發(fā)展規(guī)劃。與項目立項相關(guān)的政策、文件、批示等，以及項目單位關(guān)于項目相關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、長期目標、頂層設(shè)計。
（五）項目立項報告或任務(wù)書。
（六）上級主管部門對于立項的批復文件。
（七）項目申報書。
（八）項目支出績效目標申報表。若項目經(jīng)過事前績效評估，需提供修改后的績效目標申報表。
（九）項目可行性研究報告。
（十）立項專家論證意見。
（十一）項目評審報告。若項目經(jīng)過事前績效評估，需提供事前績效評估報告。
（十二）項目內(nèi)容調(diào)整和預算調(diào)整的相關(guān)申請和批復。
二、項目管理資料
（一）項目實施方案。包含項目組織機構(gòu)、項目時間進度安排、項目預算及測算依據(jù)、項目實施保障條件等。
（二）項目預算批復。
（三）項目管理制度。包括業(yè)務(wù)管理流程、日常管理制度、監(jiān)督檢查驗收制度等。
（四）與項目執(zhí)行相關(guān)的部門或單位內(nèi)部財務(wù)管理制度。
（五）反映項目管理過程的相關(guān)資料。例如：項目培訓資料、項目招投標文件、項目中簽訂的外包合同或協(xié)議、工程項目的設(shè)計施工圖紙、監(jiān)理合同和監(jiān)理報告等。
（六）反映項目執(zhí)行的會計憑證及會計帳簿。
三、項目績效資料
（一）項目單位績效報告。
（二）項目執(zhí)行情況報告。包括任務(wù)完成情況對照表、資金執(zhí)行情況對照表。
（三）項目經(jīng)費決算表、資金支出明細表。
（四）審計機構(gòu)對項目執(zhí)行情況的財務(wù)審計報告。
（五）反映項目完成情況的證據(jù)資料。例如：對項目產(chǎn)出目標完成情況的調(diào)研結(jié)果、認定結(jié)果、項目完工驗收報告、科研課題結(jié)題報告、項目完工實景圖片、采購設(shè)備入庫記錄等。
（六）反映項目實施效果的證據(jù)資料。例如：反映項目實施效果的有關(guān)經(jīng)濟數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、發(fā)表論文、申請專利與專利授權(quán)、獲獎情況、服務(wù)對象調(diào)查問卷及統(tǒng)計分析、項目實施效益與歷史數(shù)據(jù)對比、成本合理性分析等。

附件4-2
XXX項目績效評價工作方案（參考范本）
一、評價對象
（要求：明確評價項目的名稱、項目單位名稱、評價金額、是否為延續(xù)性項目、項目總金額和績效目標內(nèi)容、中期評價/事后評價等情況）
二、評價重點
（要求：明確評價方向、主要內(nèi)容和工作重點）
三、評價方法
（要求：明確擬采取的主要評價方法、步驟、依據(jù)、以及評價證據(jù)資料獲取方法等）
四、評價進度
（要求：明確評價時間進度安排）
五、組織保障
（要求：明確評價主體、參與評價的相關(guān)部門和人員及職責分工；明確評價工作的保障措施）

附件4-3
專家承諾書
根據(jù)績效評價工作安排，依據(jù)聘請專家的條件，經(jīng)北京市財政局審核同意，本人作為 聘請的 20** 年度財政支出績效評價專家,對 **項目或政策進行績效評價。本人已經(jīng)了解績效評價的工作流程，并承諾遵守北京市財政局要求的工作規(guī)則和以下保密條款：
1.在績效評價過程中及評價結(jié)束后，應(yīng)保守被評價單位的商業(yè)和技術(shù)秘密，不得將獲悉的被評價單位有關(guān)文件、資料和數(shù)據(jù)以任何方式對外提供，不得利用評價工作得到的非公開科技、商業(yè)信息，為本人或者他人謀取私利。
2.在績效評價過程中及評價結(jié)束后，本人不得向績效評價工作組以外的人員透露有關(guān)評價工作情況、信息；不得對外透露爭議問題、評價結(jié)果等內(nèi)容。
3.評價期間對獲悉的被評價單位所有資料妥善保管，評價結(jié)束后，將紙質(zhì)資料及時返還，同時將相關(guān)電子文本資料進行刪除。
如違反承諾書所禁止的事項，本人愿承擔相應(yīng)的法律責任。


承諾人：
年 月 日

附件4-4

人大代表（政協(xié)委員）參與績效評價工作規(guī)范

為在預算績效管理中引入社會監(jiān)督，建立科學、合理的項目支出績效評價管理體系，提高財政資源配置效率和使用效益，人大代表、政協(xié)委員作為預算績效管理監(jiān)督主體，參與績效評價相關(guān)會議，對財政支出績效評價工作開展過程進行全面監(jiān)督，并對被評價項目支出的經(jīng)濟性、效率性、效益性和公平性提出意見和建議。人大代表、政協(xié)委員參與績效評價工作應(yīng)遵守以下事項：
1.自覺回避原則。如人大代表、政協(xié)委員與被評價單位有利益關(guān)系，需主動回避。
2.公平公正、客觀獨立原則。人大代表、政協(xié)委員應(yīng)遵守國家法律和工作紀律，堅持實事求是、客觀公正的科學態(tài)度，深入實際了解和調(diào)查項目、政策情況，在此基礎(chǔ)上，獨立出具《財政支出績效評價人大代表（政協(xié)委員）評價意見》。
3.保密原則。人大代表、政協(xié)委員應(yīng)保守國家秘密和被評價單位的商業(yè)和技術(shù)秘密；評價期間不得對外透露評價會議內(nèi)容、專家咨詢意見、爭議問題等有關(guān)情況。
如有違反本工作規(guī)范所禁止的事項或其他應(yīng)遵守的工作要求，人大代表、政協(xié)委員需承擔相應(yīng)的法律責任。

北京市財政支出績效評價
人大代表（政協(xié)委員）工作意見書

人大代表（政協(xié)委員）簽字：
日期：

附件4-5
北京市項目支出績效評價專家評分表和意見書

一級指標 二級指標 分值 三級指標 分值 指標解釋 評價要點 得分 扣分理由
決策　 項目立項　 　 立項依據(jù)充分性 　 項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。 ①項目立項是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策； 　 　
②項目立項是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；
③項目立項是否與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需；
④項目是否屬于公共財政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責任劃分原則；
⑤項目是否與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復。
立項程序規(guī)范性 　 項目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。 ①項目是否按照規(guī)定的程序申請設(shè)立； 　 　
②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；
③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策。
績效目標　 　 績效目標合理性 　 項目所設(shè)定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。 （如未設(shè)定預算績效目標，也可考核其他工作任務(wù)目標） 　 　
①項目是否有績效目標；
②項目績效目標與實際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；
③項目預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；
④是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。
績效指標明確性 　 依據(jù)績效目標設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。 ①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；
②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；
③是否與項目目標任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。
資金投入 　 預算編制科學性 　 項目預算編制是否經(jīng)過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況。 ①預算編制是否經(jīng)過科學論證； 　 　
②預算內(nèi)容與項目內(nèi)容是否匹配；
③預算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標準編制；
④預算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。
資金分配合理性 　 項目預算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。 ①預算資金分配依據(jù)是否充分； 　 　
②資金分配額度是否合理，與項目單位或地方實際是否相適應(yīng)。
過程 資金管理 　 資金到位率 　 實際到位資金與預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。 資金到位率=（實際到位資金/預算資金）×100%。 　 　
實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)落實到具體項目的資金。
預算資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)預算安排到具體項目的資金。
預算執(zhí)行率 　 項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預算執(zhí)行情況。 預算執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%。 　 　
實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際撥付的資金。
資金管理 　 資金使用合規(guī)性 　 項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。 ①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定； 　 　
②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；
③是否符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途；
④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
組織實施 　 管理制度健全性 　 項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。 ①是否已制定或具有相應(yīng)的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度； 　 　
②財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。
制度執(zhí)行有效性 　 項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。 ①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定； 　 　
②項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；
③項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；
④項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實到位。
產(chǎn)出 產(chǎn)出數(shù)量 　 實際完成率 　 項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。 實際完成率=（實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。 　 　
實際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目標確定的在一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
產(chǎn)出質(zhì)量 　 質(zhì)量達標率 　 項目完成的質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)與實際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。 質(zhì)量達標率=（質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)/實際產(chǎn)出數(shù)）×100%。 　 　
質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際達到既定質(zhì)量標準的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標準是指項目實施單位設(shè)立績效目標時依據(jù)計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準或其他標準而設(shè)定的績效指標值。
產(chǎn)出時效 　 完成及時性 　 項目實際完成時間與計劃完成時間的比較，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。 實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。 　 　
計劃完成時間：按照項目實施計劃或相關(guān)規(guī)定完成該項目所需的時間。 　
產(chǎn)出成本 　 成本節(jié)約率 　 完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。 成本節(jié)約率=[（計劃成本-實際成本）/計劃成本]×100%。 　 　
實際成本：項目實施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標實際所耗費的支出。
計劃成本：項目實施單位為完成工作目標計劃安排的支出，一般以項目預算為參考。
效益　 項目效益　 　 實施效益 　 項目實施所產(chǎn)生的效益。 項目實施所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等?？筛鶕?jù)項目實際情況有選擇地設(shè)置和細化。 　 　
滿意度 　 社會公眾或服務(wù)對象對項目實施效果的滿意程度。 社會公眾或服務(wù)對象是指因該項目實施而受到影響的部門（單位）、群體或個人。一般采取社會調(diào)查的方式。 　 　
合計 100 　 100 　 　 　
問題：

建議：

專家簽名： 年 月 日

附件4-6

北京市項目支出績效評價
專家意見匯總書

項目名稱：
項目單位：
主管部門：
評價時間： 年 月 日

評價指標及分值 專家評分匯總
評價指標 分值 專家1 專家2 專家3 專家4 專家5 平均
決策 項目立項 　 　 　 　 　 　
立項依據(jù)充分性 　 　 　 　 　 　
立項程序規(guī)范性
績效目標
績效目標合理性
績效指標明確性
資金投入
預算編制科學性 　 　 　 　 　 　
資金分配合理性 　 　 　 　 　 　
過程 資金管理 　 　 　 　 　 　
資金到位率
預算執(zhí)行率 　 　 　 　 　 　
資金使用合規(guī)性
組織實施
管理制度健全性 　 　 　 　 　 　
制度執(zhí)行有效性 　 　 　 　 　 　
產(chǎn)出 產(chǎn)出數(shù)量 　 　 　 　 　 　
實際完成率 　 　 　 　 　 　
產(chǎn)出質(zhì)量 　 　 　 　 　 　
質(zhì)量達標率 　 　 　 　 　 　
一、專家評分匯總表 產(chǎn)出時效
完成及時性
產(chǎn)出成本
成本節(jié)約率

效益 項目效益
實施效益
滿意度
合計 100

二、專家評價綜合意見

評價得分
績效級別 優(yōu)(90分以上)□ 良(80-90分)□
中（60-80分）□ 差（60分以下）□

附件4-7
北京市項目支出績效評價專家組及工作組情況表
項目名稱：

一、專家組情況
姓名 工作單位 職稱/職務(wù) 專業(yè) 聯(lián)系方式 簽字

二、評價工作組人員情況
姓名 工作單位 職務(wù) 專業(yè) 簽字

評價機構(gòu)負責人（簽字）：