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 2020年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)常見問題解答

一、單機(jī)版軟件注意事項(xiàng)

1、操作系統(tǒng)和安裝軟件要求

（1）報(bào)告軟件運(yùn)行環(huán)境要求為Win7以上版本計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)。如果單位計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)為WinXP等版本，可能不能正常生成報(bào)告，建議升級(jí)計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)。如果單位計(jì)算機(jī)為國產(chǎn)操作系統(tǒng)，不能安裝單機(jī)版軟件，建議改用Windows系統(tǒng)或者使用網(wǎng)報(bào)填報(bào)（網(wǎng)報(bào)支持國產(chǎn)系統(tǒng)，網(wǎng)報(bào)的具體操作參考網(wǎng)報(bào)的用戶手冊(cè)）

（2）與2019年版本相比，2020年內(nèi)控報(bào)告系統(tǒng)功能調(diào)整不大，界面與上年基本一致；填報(bào)表樣有變化。

2、報(bào)告類型：2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告分為基層單位及匯總單位兩種類型，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)應(yīng)單位類型填報(bào)。

3、金額單位：涉及金額的全部為“元”表（系統(tǒng)自動(dòng)四舍五入保留整數(shù)），填報(bào)時(shí)請(qǐng)務(wù)必注意此事項(xiàng)。

4、填寫口徑

填寫口徑請(qǐng)參考《填寫說明》，其中對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)的口徑進(jìn)行了說明。

5、基層單位填報(bào)順序：

內(nèi)控報(bào)告數(shù)據(jù)填報(bào)，在錄入模塊中，完成封面新建、單位層面填報(bào)、業(yè)務(wù)層面填報(bào)、信息系統(tǒng)層面填報(bào)，內(nèi)部控制工作的新做法和新成效表填報(bào)、內(nèi)部控制工作中的新問題或新挑戰(zhàn)表填報(bào)、對(duì)當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議表填報(bào)，運(yùn)算全部報(bào)表并審核通過后，再生成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告.doc》。

6、匯總單位填報(bào)順序：

匯總單位填報(bào)步驟，匯總單位進(jìn)行如下操作：完全匯總——匯總單位報(bào)告編寫——批量運(yùn)算——批量審核（審核完全無誤），并逐表或批量生成“匯總分析表”（共6張），之后才可以生成 “2020年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告”。

7、封面代碼填寫要求：

（1）沒有下屬單位的填報(bào)單位，原則上無需匯總，直接向上級(jí)單位提交單體報(bào)告即可；

（2）匯總范圍包括所有的行政事業(yè)單位（即便沒有財(cái)政撥款也要填寫），樹形結(jié)構(gòu)（例如代碼中部門標(biāo)識(shí)、支出功能分類等）、隸屬關(guān)系、歸屬部門、單位預(yù)算級(jí)次均和決算填報(bào)基本保持一致（有問題可咨詢本單位填寫決算報(bào)告人員）。

（3）匯總單位的 “年末在職人數(shù)”通過匯總產(chǎn)生，不需要填寫；下級(jí)單位數(shù)據(jù)改變后，需要重新匯總。

（4）匯總單位無需填寫以下部分：

8、報(bào)告打開亂碼問題

遇到報(bào)告生成出現(xiàn)公式未替換、亂碼、報(bào)錯(cuò)等情況，一般為Office、WPS安裝不完整導(dǎo)致。久其政務(wù)公眾號(hào)內(nèi)控報(bào)告微服務(wù)（http://gov.jiuqi.com.cn/nkbgrdwt/366.jhtml）中詳細(xì)描述了解決方案，并附有WPS下載鏈接，一般按照此WPS版本后可以解決報(bào)告生成問題。

9、所有信息填寫完成后，打開報(bào)告出現(xiàn)個(gè)別亂碼。

（1）請(qǐng)運(yùn)算所有報(bào)表；

（2）在軟件“錄入”中點(diǎn)批量運(yùn)算，并檢查填寫信息是否完全。

10、生成報(bào)告后，軟件無法關(guān)閉問題

生成內(nèi)控報(bào)告后，軟件無法關(guān)閉，需要先將內(nèi)控報(bào)告另存為Word文件后再點(diǎn)擊“關(guān)閉”。

11、樹形結(jié)構(gòu)維護(hù)

樹形結(jié)構(gòu)維護(hù)適用于：當(dāng)單位樹形結(jié)構(gòu)有所調(diào)整，或者當(dāng)某個(gè)下級(jí)單數(shù)據(jù)遺漏上報(bào)時(shí)，在匯總單位裝入數(shù)據(jù)時(shí)，需要操作樹形結(jié)構(gòu)維護(hù)。如下圖中，單位3應(yīng)該與單位1、單位2同在匯總單位之下，具體操作如下：

（1）在軟件主界面，點(diǎn)擊【匯總】-【樹形結(jié)構(gòu)維護(hù)】

（2）選擇好相應(yīng)單位后，點(diǎn)擊【修改父節(jié)點(diǎn)】按鈕，點(diǎn)擊【是】，此時(shí)樹形結(jié)構(gòu)維護(hù)完畢。

（3）進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入界面，可以查看到樹形結(jié)構(gòu)的變化：

（4）樹形結(jié)構(gòu)維護(hù)完畢，再對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行節(jié)點(diǎn)匯總，具體操作：選中匯總單位節(jié)點(diǎn)，右鍵點(diǎn)擊節(jié)點(diǎn)匯總所有下級(jí)：

（5）彈出節(jié)點(diǎn)匯總界面，選中匯總單位，勾選所有下級(jí)節(jié)點(diǎn)，點(diǎn)擊匯總按鈕即可。

（6）批量運(yùn)算下，默認(rèn)系統(tǒng)選擇，點(diǎn)擊運(yùn)算即可。

12、其他問題匯總

（1）問：財(cái)政部官網(wǎng)下載操作手冊(cè)和視頻文件解壓失敗。

答：也可直接登錄微信公眾號(hào)“久其政務(wù)”-“微服務(wù)”-“內(nèi)控報(bào)告”下載相關(guān)文件。

（2）問：沒有下級(jí)單位的部門，是否還需要填匯總報(bào)告？

答：各省各部門自行要求。操作手冊(cè)中的是按照標(biāo)準(zhǔn)操作流程來解釋的。

（3）問：沒有組織機(jī)構(gòu)代碼，怎么填？

答：使用系統(tǒng)中的IDC生成，建議用#開頭后面用電話號(hào)碼補(bǔ)全。

（4）問：封面中的“內(nèi)控總體運(yùn)行情況”怎么生成？

答：填完所有報(bào)表和生成報(bào)告后，點(diǎn)擊“全算”。此只為了方便查看，不需要打開報(bào)告查看。

（5）問：單位所在地區(qū)，沒有可選擇的代碼，可以增加嗎？

答：原則上只能增加國家承認(rèn)的正式行政區(qū)劃，開發(fā)區(qū)等不是正式行政區(qū)劃的不增加，按照行政區(qū)劃填寫。

（6）問：內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用三項(xiàng)中，其中一項(xiàng)沒有勾選，生成的內(nèi)控報(bào)告word文檔顯示沒有結(jié)果應(yīng)用。系統(tǒng)中的三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)是否設(shè)置為硬性指標(biāo)，必須全部都有才算有結(jié)果應(yīng)用。

答：提示的是“未有效應(yīng)用內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)結(jié)果”，并不是沒有應(yīng)用。三項(xiàng)沒有全應(yīng)用的時(shí)候，會(huì)顯示這個(gè)問題、建議出來。

（8）問：打開軟件報(bào)錯(cuò)“無法識(shí)別的數(shù)據(jù)來源文件：C:\RepTasks2020\2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告.TSK\DATA\XXXX.DBF”

解決方案：

A.     首先記住此報(bào)錯(cuò)路徑

B.     關(guān)閉軟件

C.     在桌面“2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件”軟件上右鍵，選擇【屬性】

D.    然后打開文件位置，

E.     在彈出的文件夾中，找到DBFEditor文件

F.      雙擊打開此文件，按照?qǐng)?bào)錯(cuò)文件路徑找到報(bào)錯(cuò)文件，打開后隨便將其中一個(gè)0值重新改寫為0。

G.    點(diǎn)擊上面的“?”即可，最后就可以打開軟件了

（9）問：打開生成報(bào)告的時(shí)候報(bào)錯(cuò)“無法識(shí)別的數(shù)據(jù)來源文件：C:\RepTasks2020\2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告.TSK\DATA\NKKHDWBG.DBF”；

答：這個(gè)問題提示的是報(bào)告問題，使用第16個(gè)問題無法解決。按照下面操作解決：按照?qǐng)?bào)錯(cuò)路徑找到文件NKKHDWBG.DBF，刪除即可。

二、網(wǎng)絡(luò)報(bào)送常見問題

(一)中央部門及下屬單位

1、登錄地址。

中央部門及下屬單位，登錄https://tybb.mof.gov.cn；已完成統(tǒng)一報(bào)表二級(jí)部署的地方，登錄本地系統(tǒng)地址，或者從財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表地址點(diǎn)擊鏈接后跳轉(zhuǎn)。

2、用戶名和密碼。

中央一級(jí)部門，用戶名、密碼與2019年相同；中央部門下屬單位，由一級(jí)部門自行建立或逐級(jí)建立。

3、無法打開登錄頁。

首先確定網(wǎng)址正確，使用IE瀏覽器，如果提示“此網(wǎng)站的安全證書存在問題”，請(qǐng)點(diǎn)擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站（不推薦）”，即可顯示頁面。

4、忘記密碼。

點(diǎn)擊登錄頁上的“忘記密碼”鏈接，通過提示進(jìn)行密碼找回；聯(lián)系自己的上級(jí)單位，重置密碼。

5、填報(bào)中部分單元格被置灰無法填寫。

根據(jù)適用情況，會(huì)置灰部分不需要填寫的單元格，但當(dāng)用戶修改填報(bào)內(nèi)容，被置灰單元格已經(jīng)需要填報(bào)時(shí)，瀏覽器不能即時(shí)刷新，此時(shí)點(diǎn)擊“保存”按鈕保存數(shù)據(jù)，之后置灰單元格就可以正常錄入了。

6、上報(bào)后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤如何修改。

單位已經(jīng)上報(bào)后，在上級(jí)部門未“確認(rèn)”前，可以點(diǎn)擊“上報(bào)取回”按鈕進(jìn)行取回；上級(jí)部門發(fā)現(xiàn)下級(jí)單位數(shù)據(jù)有誤，可以直接“退回”；如果單位數(shù)據(jù)已經(jīng)“確認(rèn)”，需要上級(jí)取消確認(rèn)后，才能“上報(bào)取回”或“退回”。

7、單位戶數(shù)多，逐級(jí)建立耗時(shí)過長。

中央一級(jí)部門可以撥打400-119-9797轉(zhuǎn)8，說明情況后由統(tǒng)一報(bào)表技術(shù)運(yùn)維人員進(jìn)行批量初始化。

8、部分?jǐn)?shù)據(jù)填寫保存后，自動(dòng)消失。

如與“內(nèi)控六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域”相關(guān)選項(xiàng)為空，需要檢查封面代碼中的“內(nèi)部控制適用的管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域”，一般是選項(xiàng)與封面不符造成的；如為“其他說明”、“協(xié)助單位”等補(bǔ)充說明信息，請(qǐng)檢查選項(xiàng)中是否包含其他，或?qū)儆?ldquo;外部協(xié)助”等。

9、生成的分析報(bào)告與填報(bào)情況不符。

點(diǎn)擊錄入界面中的“運(yùn)算”按鈕，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行刷新，點(diǎn)擊“全審”按鈕，保證數(shù)據(jù)無審核錯(cuò)誤后，再生成報(bào)告。

(二)部分開通網(wǎng)報(bào)的地方單位

1、登陸網(wǎng)址及操作事項(xiàng)。

地方使用網(wǎng)報(bào)的行政事業(yè)單位，打開https://tybb.mof.gov.cn界面,點(diǎn)擊下方相關(guān)省市鏈接,或者直接登錄上述各省(市)本地二級(jí)部署的統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)進(jìn)行填報(bào)，具體登陸網(wǎng)址、用戶名和密碼、操作流程、技術(shù)支持及咨詢熱線等相關(guān)信息，以上述各省市區(qū)財(cái)政廳（局）的相關(guān)工作通知或培訓(xùn)布置為準(zhǔn)。

三、技術(shù)支持電話

久其軟件為本系統(tǒng)提供技術(shù)支持服務(wù)，各級(jí)單位在填報(bào)過程中，遇到技術(shù)問題，都可以撥打技術(shù)支持熱線尋求幫助。

久其軟件技術(shù)支持服務(wù)電話：400-119-9797 轉(zhuǎn)8

2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填寫說明

第一部分 填報(bào)要求
此報(bào)告由各單位根據(jù)本單位內(nèi)部控制建設(shè)情況如實(shí)填寫。各單位應(yīng)在2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告系統(tǒng)中填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，系統(tǒng)自動(dòng)生成“2020年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告”。各單位報(bào)送的紙質(zhì)版內(nèi)部控制報(bào)告僅包括系統(tǒng)自動(dòng)生成的內(nèi)部控制報(bào)告，附表內(nèi)容無需報(bào)送。
第二部分 封面填報(bào)方式
1.表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。
2.單位名稱：填列單位的全稱，各級(jí)主管部門填報(bào)本級(jí)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加“（本級(jí)）”。
3.電話號(hào)碼：填寫填表人的聯(lián)系電話號(hào)碼。
4.報(bào)送日期：填寫單位負(fù)責(zé)人審批通過內(nèi)部控制報(bào)告的時(shí)間。
5.組織機(jī)構(gòu)代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列；臨時(shí)代碼編制應(yīng)符合《自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼編制規(guī)則》。單位如已取得統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，需按統(tǒng)一社會(huì)信用代碼第9－17位信息填列本代碼。
6.隸屬關(guān)系：以6位代碼表示。中央單位均填零。地方單位根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2260－2007）編制。具體編制方法：省級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個(gè)零表示，如湖北省省屬單位一律填“420000”；地市級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加2個(gè)零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級(jí)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬單位以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級(jí)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)單位一律填列“421122”。
7.單位預(yù)算級(jí)次：填列部門和單位按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的預(yù)算級(jí)次，與部門決算封面上預(yù)算級(jí)次一致。非預(yù)算單位此項(xiàng)填報(bào)“無”。
向同級(jí)財(cái)政部門編報(bào)預(yù)算并審核批復(fù)下一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算，或向同級(jí)財(cái)政部門領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)并對(duì)下一級(jí)預(yù)算單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位（含沒有下級(jí)預(yù)算單位），為一級(jí)預(yù)算單位，代碼填“1”。向上一級(jí)預(yù)算單位編報(bào)預(yù)算并審核批復(fù)下一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算，或向上一級(jí)預(yù)算單位領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)并對(duì)下一級(jí)預(yù)算單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位（含沒有下級(jí)預(yù)算單位），按預(yù)算級(jí)次在“2”至“7”間選擇填列。一級(jí)預(yù)算單位有下一級(jí)預(yù)算單位的，其本級(jí)代碼填“2”；沒有下一級(jí)預(yù)算單位的，代碼填“1”，以此類推。
各級(jí)政府財(cái)政部門匯總本級(jí)預(yù)算單位或者下級(jí)財(cái)政報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告時(shí)，代碼填“0”（財(cái)政匯總）；部門和單位不得填列“0”。
8.單位財(cái)政預(yù)算代碼：中央一級(jí)預(yù)算單位按財(cái)政部編制的三位代碼填列，二級(jí)預(yù)算單位為六位代碼，前三位填列其一級(jí)預(yù)算單位編碼，后三位由一級(jí)預(yù)算單位從001－799依次自行編制，三級(jí)及以下預(yù)算單位以此類推。地方單位的財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。非預(yù)算單位此項(xiàng)不需填報(bào)。
9.單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位及經(jīng)費(fèi)性質(zhì)，在“行政單位”“參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”“財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位”“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”和“其他單位”五種類型中選擇填列。財(cái)政部門或主管部門疊加匯總所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告時(shí)不填列本項(xiàng)。
10.預(yù)算管理級(jí)次：按單位預(yù)算分級(jí)管理的級(jí)次選擇填列。單位向非本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告時(shí)，應(yīng)按撥款財(cái)政部門的預(yù)算管理級(jí)次填列。非預(yù)算單位填報(bào)“90.非預(yù)算單位”。
11.支出功能分類：填列部門決算《支出決算表》（財(cái)決04表）中涉及金額最多的支出功能分類科目。
12.年末在職人數(shù)：填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實(shí)有年末在職人數(shù)，與部門決算《基本數(shù)字表》（財(cái)決附02表）第4欄合計(jì)數(shù)一致，即“年末職工人數(shù)”中“人員總計(jì)”的“在職人員”合計(jì)數(shù)。
第三部分 2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)方式
一、單位層面內(nèi)部控制情況
（一）內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)組成情況
1.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組：根據(jù)單位關(guān)于成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組的制度文件勾選。注：即使與上級(jí)主管單位共用一套內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，下級(jí)單位也應(yīng)成立本單位的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，若未成立，則選擇“否”。
2.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人：根據(jù)單位關(guān)于成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組的制度文件勾選（其中“單位負(fù)責(zé)人”是指單位黨組織負(fù)責(zé)同志或行政負(fù)責(zé)人），并填寫組長姓名及崗位。
3.單位內(nèi)部控制工作小組：根據(jù)單位關(guān)于成立內(nèi)部控制工作小組的制度文件勾選。注：即使與上級(jí)主管單位共用一套內(nèi)部控制工作小組，下級(jí)單位也應(yīng)成立本單位的內(nèi)部控制工作小組，若未成立，則選擇“否”。
4.單位內(nèi)部控制工作小組負(fù)責(zé)人：根據(jù)單位關(guān)于成立內(nèi)部控制工作小組的制度文件勾選,并填寫負(fù)責(zé)人姓名及崗位。
5.內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門：根據(jù)單位關(guān)于確定內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門的制度文件勾選。
6.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門：根據(jù)單位關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的制度文件勾選。若多部門參與評(píng)價(jià)與監(jiān)督，僅勾選最主要部門。
（二）內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況
1.本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議次數(shù)：根據(jù)本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要填寫次數(shù)。需上傳內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要作為佐證材料。會(huì)議紀(jì)要應(yīng)當(dāng)作脫敏脫密處理，僅保留與內(nèi)部控制工作相關(guān)的內(nèi)容。
2.本年單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù)：根據(jù)本年單位內(nèi)部控制實(shí)際培訓(xùn)情況填寫次數(shù)。
3.本年單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋情況（單位層面）：根據(jù)本年單位組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作以及出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或其他文件，逐項(xiàng)勾選已進(jìn)行單位層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方面。需上傳風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告材料作為佐證材料。
4.本年單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋情況（業(yè)務(wù)層面）：根據(jù)本年單位組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作以及出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或其他文件，逐項(xiàng)勾選已進(jìn)行業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方面。需上傳風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告材料作為佐證材料。
5.本年單位是否開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指單位自行或者委托第三方對(duì)單位內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行檢查，并出具評(píng)價(jià)報(bào)告（或同等作用的檢查報(bào)告）。需上傳內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（或檢查報(bào)告）和內(nèi)部控制整改方案作為佐證材料。
6.本年單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用領(lǐng)域：（1）“作為完善內(nèi)部管理制度的依據(jù)”指單位根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)更新內(nèi)部管理制度。（2）“作為監(jiān)督問責(zé)的重要參考依據(jù)”是指單位將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題落實(shí)到各責(zé)任主體，并把評(píng)價(jià)結(jié)果作為監(jiān)督問責(zé)的重要參考依據(jù)。（3）“作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的重要參考”是指單位將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題落實(shí)到各責(zé)任主體，并把評(píng)價(jià)結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的重要指標(biāo)。
7.本年單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用效果：根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告以及整改文件及成果等內(nèi)容填寫，僅考慮與內(nèi)部控制單位層面及六大經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。
8.本年單位與內(nèi)部控制相關(guān)的巡視結(jié)果運(yùn)用效果：根據(jù)單位巡視報(bào)告及巡視整改工作報(bào)告等內(nèi)容填寫，僅考慮與內(nèi)部控制單位層面及六大經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。
9.本年單位與內(nèi)部控制相關(guān)的紀(jì)檢監(jiān)察結(jié)果運(yùn)用效果：根據(jù)單位紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)告及整改工作報(bào)告等內(nèi)容填寫，僅考慮與內(nèi)部控制單位層面及六大經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。
10.本年單位與內(nèi)部控制相關(guān)的審計(jì)結(jié)果運(yùn)用效果：根據(jù)單位審計(jì)報(bào)告及整改工作報(bào)告等內(nèi)容填寫，僅考慮與內(nèi)部控制單位層面及六大經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。
（三）權(quán)力運(yùn)行制衡機(jī)制建立情況
1.分事行權(quán)：根據(jù)單位內(nèi)部控制體系實(shí)際建設(shè)情況勾選。
2.分崗設(shè)權(quán)：根據(jù)單位內(nèi)部控制體系實(shí)際建設(shè)情況勾選。
3.分級(jí)授權(quán)：根據(jù)單位內(nèi)部控制體系實(shí)際建設(shè)情況勾選。
4.定期輪崗：根據(jù)單位內(nèi)部控制體系實(shí)際建設(shè)情況勾選。
5.專項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)不具備定期輪崗的單位對(duì)關(guān)鍵崗位實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)的實(shí)際情況勾選。
6.職責(zé)明晰：根據(jù)單位是否建立領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力清單、部門責(zé)任清單、崗位職責(zé)清單勾選。
7.決策程序：根據(jù)單位進(jìn)行的重大決策程序的實(shí)施情況勾選。
（四）政府會(huì)計(jì)改革
按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度進(jìn)行賬務(wù)處理并編制會(huì)計(jì)報(bào)表，是內(nèi)部控制實(shí)施的重要內(nèi)容，單位應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)核算過程和財(cái)務(wù)報(bào)告編制環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度。
1.單位是否應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度：根據(jù)單位的實(shí)際情況勾選。
2.本年單位是否按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求開展預(yù)算會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算：根據(jù)單位年度預(yù)算會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算情況勾選。
3.本年單位是否對(duì)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計(jì)提折舊或攤銷：根據(jù)單位固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算實(shí)際情況勾選。
4.本年編制政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，部門及所屬單位之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)是否在抵銷前進(jìn)行確認(rèn)：根據(jù)本年度政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程中的內(nèi)部抵銷情況勾選。若單位不存在內(nèi)部抵銷事項(xiàng)，則勾選“不適用”。
5.單位是否將基本建設(shè)投資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、政府儲(chǔ)備物資、國有文物文化資產(chǎn)等納入統(tǒng)一賬簿進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：根據(jù)單位基本建設(shè)投資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、政府儲(chǔ)備物資、國有文物文化資產(chǎn)核算實(shí)際情況勾選。若單位不存在相關(guān)業(yè)務(wù)，則勾選“不適用”。
二、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制情況
（一）內(nèi)部控制適用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
內(nèi)部控制適用的六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域：根據(jù)單位內(nèi)部控制體系對(duì)六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的實(shí)際適用情況勾選。若內(nèi)部控制建設(shè)覆蓋六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域以外的其他業(yè)務(wù)，可填寫具體業(yè)務(wù)名稱。對(duì)于不適用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，應(yīng)在佐證材料中加以說明，如加蓋單位公章的說明資料等。
（二）內(nèi)部控制業(yè)務(wù)工作職責(zé)分離情況
內(nèi)部控制業(yè)務(wù)工作職責(zé)分離是指對(duì)于各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的不相容職責(zé)，不得由同一人員承擔(dān)。該指標(biāo)根據(jù)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的工作職責(zé)安排與崗位設(shè)置情況勾選。需上傳崗位職責(zé)說明書等制度文件作為佐證材料。“不適用”是指單位不存在此項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，應(yīng)在佐證材料中加以說明，如加蓋單位公章的說明資料等。
（三）內(nèi)部控制業(yè)務(wù)輪崗情況
《中華人民共和國公務(wù)員法》（2017年9月修訂）明確提出公務(wù)員交流制度，單位應(yīng)有計(jì)劃地對(duì)關(guān)鍵職位人員實(shí)行輪崗交流，明確輪崗周期與輪崗方式。
內(nèi)部控制業(yè)務(wù)輪崗情況根據(jù)各業(yè)務(wù)崗位輪換情況填寫。重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域的歸口管理人員輪崗情況。若在單位規(guī)定的輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行過輪崗或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，則選擇“輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗”。需上傳定期輪崗（或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)）相關(guān)制度、輪崗（或?qū)徲?jì)）記錄表等文件作為佐證材料。
（四）建立健全內(nèi)部控制制度情況
業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）適用情況:根據(jù)單位業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）的實(shí)際適用情況勾選。“不適用”是指單位不存在此項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）。對(duì)于不適用的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別），應(yīng)在佐證材料中加以說明，如加蓋單位公章的說明資料等。
是否已建立制度和流程圖：根據(jù)單位內(nèi)部控制制度和流程圖建立情況勾選。截至2020年底單位已經(jīng)建立對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）的制度或流程圖，勾選“是”；若單位尚未建立對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）的制度或流程圖，勾選“否”。
本年是否更新：根據(jù)單位本年內(nèi)部控制制度和流程圖更新情況勾選。若單位在以前年度已經(jīng)建立對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）的制度或流程圖且本年進(jìn)行過更新，或者單位本年首次建立對(duì)應(yīng)制度或流程圖，勾選“是”，否則勾選“否”。
制度關(guān)鍵管控點(diǎn)：根據(jù)單位內(nèi)部控制制度內(nèi)容實(shí)際覆蓋管控點(diǎn)情況勾選。
佐證材料：需上傳各業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和流程圖作為佐證材料。
（五）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況
根據(jù)單位內(nèi)部控制管理制度、業(yè)務(wù)表單與文件、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等材料填寫。所填數(shù)據(jù)中，金額類指標(biāo)以“元”為單位。對(duì)于不適用的評(píng)價(jià)要點(diǎn)，應(yīng)在佐證材料中加以說明，如加蓋單位公章的說明資料等。
各評(píng)價(jià)要點(diǎn)取數(shù)規(guī)則如下：
1.本年單位事前績效評(píng)估執(zhí)行情況：“本年新增重大項(xiàng)目數(shù)量”，是指2020年單位新設(shè)立的非常態(tài)化、非延續(xù)性的重大項(xiàng)目數(shù)量；“已開展事前績效評(píng)估的本年新增重大項(xiàng)目數(shù)量”，是指單位組織或由主管部門統(tǒng)一組織的針對(duì)2020年新設(shè)立的重大項(xiàng)目開展事前績效評(píng)估的項(xiàng)目數(shù)量。預(yù)算項(xiàng)目是指非基本支出的二級(jí)預(yù)算項(xiàng)目。
2.本年單位項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理情況：“項(xiàng)目總數(shù)”，是指經(jīng)批復(fù)的2020年單位正在執(zhí)行的項(xiàng)目數(shù)量；“已開展績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量”，是指單位2020年執(zhí)行績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量。
3.本年單位預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控執(zhí)行情況：“項(xiàng)目總數(shù)”同上；“已開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量”，是指單位針對(duì)2020年執(zhí)行項(xiàng)目開展績效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量。
4.本年單位預(yù)算績效自評(píng)執(zhí)行情況：“項(xiàng)目總數(shù)”同上；“已開展預(yù)算績效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)量”，是指單位針對(duì)2020年執(zhí)行項(xiàng)目開展績效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)量（包括委托第三方開展績效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目）。
評(píng)價(jià)要點(diǎn)1-4需上傳單位正在執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目清單作為佐證材料，清單中需至少包括以下信息：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目代碼、是否為本年新設(shè)立項(xiàng)目、是否已開展事前績效評(píng)估、是否已開展績效目標(biāo)管理、是否已開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控、是否已開展預(yù)算績效自評(píng)。
5.非稅收入管控情況。“應(yīng)上繳非稅收入”，是指決算報(bào)表的《非稅收入征繳情況表》（財(cái)決附04表）中納入預(yù)算管理以及納入財(cái)政專戶管理的非稅收入合計(jì)數(shù)，即表第2欄次第1行合計(jì)數(shù)加第7欄次第1行合計(jì)數(shù)（單位：元）；“實(shí)際上繳非稅收入”，是指決算報(bào)表的《非稅收入征繳情況表》（財(cái)決附04表）中納入預(yù)算管理的已繳國庫小計(jì)數(shù)及納入財(cái)政專戶管理的已繳財(cái)政專戶小計(jì)數(shù)之和，即表第3欄次第1行合計(jì)數(shù)加第8欄次第1行合計(jì)數(shù)（單位：元）。
6.本年支出預(yù)決算對(duì)比情況。“本年支出預(yù)算金額”，是指本年決算報(bào)表的《收入支出決算總表》（財(cái)決01表）中本年支出的調(diào)整預(yù)算數(shù)，即表第8欄次第84行合計(jì)數(shù)（單位：元）；“本年實(shí)際支出總額”是指2020年決算報(bào)表的《收入支出決算總表》（財(cái)決01表）中本年支出的決算數(shù)，即表第9欄次第84行合計(jì)數(shù)（單位：元）。
7.“三公”經(jīng)費(fèi)支出上下年對(duì)比情況。“上年‘三公’經(jīng)費(fèi)決算數(shù)”，是指2019年決算報(bào)表的《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》（財(cái)決附03表）中“三公”經(jīng)費(fèi)支出的支出合計(jì)數(shù)，即表第2欄次第2行統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）；“本年‘三公’經(jīng)費(fèi)決算數(shù)”是指2020年決算報(bào)表的《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》（財(cái)決附03表）中“三公”經(jīng)費(fèi)支出的支出合計(jì)數(shù)，即表第2欄次第2行統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）。
8.政府采購預(yù)算完成情況。“本年計(jì)劃采購金額”，是指本年單位預(yù)算批復(fù)中的政府采購預(yù)算金額和采購預(yù)算調(diào)整金額的合計(jì)數(shù)（單位：元）；“本年實(shí)際采購金額”是指實(shí)際完成的政府采購金額，即采購決算金額，根據(jù)決算報(bào)表《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》（財(cái)決附03表）第3欄次第40行“政府采購支出合計(jì)”的統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）填列。
9.資產(chǎn)賬實(shí)相符程度。“年末總資產(chǎn)賬面金額”，是指單位國有資產(chǎn)報(bào)表中資產(chǎn)價(jià)值年末數(shù)，根據(jù)國有資產(chǎn)報(bào)表《資產(chǎn)負(fù)債表》（財(cái)資01表）中第2欄次第1行資產(chǎn)合計(jì)期末數(shù)（單位：元）填列；“年末資產(chǎn)清查總額”，是指單位資產(chǎn)清查報(bào)告或盤點(diǎn)表中統(tǒng)計(jì)的年末單位資產(chǎn)價(jià)值總金額（單位：元）。需上傳單位資產(chǎn)清查報(bào)告或盤點(diǎn)表作為佐證材料。
10.固定資產(chǎn)處置規(guī)范程度。“固定資產(chǎn)本期減少額”，是指單位國有資產(chǎn)報(bào)表中《資產(chǎn)處置情況表》（財(cái)資10表）中本期減少的固定資產(chǎn)賬面原值，即表第6欄次第1行固定資產(chǎn)原值小計(jì)數(shù)（單位：元）；“固定資產(chǎn)處置審批金額”，是指嚴(yán)格按照單位國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度中規(guī)定的資產(chǎn)處置審批權(quán)限及程序，實(shí)際審批的固定資產(chǎn)處置金額（單位：元）（本指標(biāo)考核范圍不包含固定資產(chǎn)出租出借涉及的金額）。該指標(biāo)建議參考資產(chǎn)登記表、資產(chǎn)處置審批單、單位國有資產(chǎn)報(bào)表中的資產(chǎn)處置情況表等資料填寫。需上傳審核后的資產(chǎn)處置審批單（審批單數(shù)量大于5份的單位，抽取5份；審批單數(shù)量小于或等于5份的單位，全部上傳）作為佐證材料。
11.項(xiàng)目投資計(jì)劃完成情況。“年度投資計(jì)劃總額”，是指以預(yù)算年度為統(tǒng)計(jì)口徑的基本建設(shè)類項(xiàng)目計(jì)劃投資金額（單位：元），該指標(biāo)建議參考投資計(jì)劃表、項(xiàng)目概預(yù)算表等資料填寫；“年度實(shí)際投資額”，是指本年度決算報(bào)表中基本建設(shè)類項(xiàng)目支出決算金額，根據(jù)決算報(bào)表《項(xiàng)目支出決算明細(xì)表》（財(cái)決05-2表）“資本性支出（基本建設(shè)）”中第62欄次第1行小計(jì)數(shù)（單位：元）填列。需上傳投資計(jì)劃表或項(xiàng)目概預(yù)算表（項(xiàng)目數(shù)量大于5個(gè)的單位，抽取5份；項(xiàng)目數(shù)量小于或等于5個(gè)的單位，全部上傳）作為佐證材料。
12.合同訂立規(guī)范情況。“合同訂立數(shù)”，是指單位本年度簽訂的全部合同個(gè)數(shù)；“經(jīng)合法性審查的合同數(shù)”，是指在已簽訂的合同中，嚴(yán)格執(zhí)行審核審批程序的合同，其中具有重大影響的合同需有法務(wù)人員參與審批并簽字。該指標(biāo)建議參考合同文本、合同臺(tái)賬等資料填寫。需上傳審核后的合同申請(qǐng)審批單（合同數(shù)量大于5個(gè)的單位，抽取5份；合同數(shù)量小于或等于5個(gè)的單位，全部上傳）作為佐證材料。
三、內(nèi)部控制信息化情況
內(nèi)部控制信息化建設(shè)是指運(yùn)用信息化手段將內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。
1.單位內(nèi)部控制信息化覆蓋情況：根據(jù)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)情況勾選。其中，對(duì)于只具有報(bào)表編報(bào)或信息記錄功能的系統(tǒng)（模塊），如部門預(yù)算管理系統(tǒng)（財(cái)政版）、部門決算管理系統(tǒng)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)（財(cái)政版）、政府財(cái)務(wù)報(bào)告管理系統(tǒng)、國庫集中支付系統(tǒng)、政府會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)、與業(yè)務(wù)無關(guān)的內(nèi)部控制工作輔助軟件等未嵌入單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其內(nèi)部控制流程的系統(tǒng)，不屬于內(nèi)部控制信息化的組成模塊。
2.單位內(nèi)部控制信息化模塊聯(lián)通情況：根據(jù)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)情況勾選。模塊聯(lián)通是指不同業(yè)務(wù)的系統(tǒng)模塊之間的數(shù)據(jù)信息能夠同步更新與實(shí)時(shí)共享。
3.是否聯(lián)通政府會(huì)計(jì)核算模塊：根據(jù)單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)與政府會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)之間實(shí)際聯(lián)通情況勾選。
以上三個(gè)指標(biāo)需上傳內(nèi)部控制信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)文檔作為佐證材料。
四、本年單位內(nèi)部控制工作的新做法和新成效
填寫本年度單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的新的經(jīng)驗(yàn)與做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理、合同業(yè)務(wù)管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的新成效。
五、本年單位內(nèi)部控制工作的新問題或新挑戰(zhàn)
填寫本年度單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制過程中、開展自我評(píng)價(jià)過程中以及內(nèi)控工作過程中發(fā)現(xiàn)的新問題或遇到的新挑戰(zhàn)。本年度紀(jì)檢、巡視、審計(jì)、財(cái)政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理、合同業(yè)務(wù)管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部控制問題，也應(yīng)一并反映。
六、對(duì)當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議
填寫基于本年內(nèi)部控制建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)及問題總結(jié)，單位對(duì)于推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的意見或建議，可以包括但不局限于內(nèi)部控制建設(shè)的組織形式、基本方向、建設(shè)難點(diǎn)等內(nèi)容。