新岳乱合集目录500伦_在教室里被强h_幸福的一家1—6小说_美女mm131爽爽爽作爱

云南省分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)

體系建設(shè)工作指引（試行）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步建立健全云南省分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系（以下簡(jiǎn)稱“績(jī)效指標(biāo)體系”），夯實(shí)預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)，服務(wù)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》(中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）等要求，參照《財(cái)政部關(guān)于〈中央部門項(xiàng)目支出核心績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置及取值指引（試行）〉的通知》(財(cái)預(yù)〔2021〕101號(hào))，結(jié)合云南省預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作實(shí)際，制定本指引。

第二條 依托“預(yù)算支出功能分類科目”，梳理部門“職能-任務(wù)-項(xiàng)目”，以“目標(biāo)-指標(biāo)-標(biāo)準(zhǔn)”為基本框架，總結(jié)提煉反映部門主要職能和任務(wù)的“核心指標(biāo)”，搭建云南省分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

第三條 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是指預(yù)算部門依據(jù)部門職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求設(shè)立并通過(guò)預(yù)算安排的支出，在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出、效果和滿意度等?？?jī)效指標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等?？?jī)效指標(biāo)取值標(biāo)準(zhǔn)是指設(shè)定績(jī)效指標(biāo)值時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)參考相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)和主管部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)設(shè)定指標(biāo)值。

第四條 績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）聚焦核心，實(shí)用優(yōu)先。緊密圍繞省委省政府重要工作部署，總結(jié)提煉核心指標(biāo)。指標(biāo)簡(jiǎn)潔明了，細(xì)化量化，可考核，可衡量。

（二）依據(jù)充分，銜接匹配。績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、政策制度、部門職責(zé)和戰(zhàn)略規(guī)劃等設(shè)定，與基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、部門預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配，突出結(jié)果導(dǎo)向。

（三）強(qiáng)化應(yīng)用，共建共享。以績(jī)效指標(biāo)為載體，將指標(biāo)體系有效應(yīng)用于提升財(cái)政資金使用效益和部門履職成效。建立績(jī)效指標(biāo)體系共建共享的工作機(jī)制，規(guī)范本行業(yè)、本領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)。

（四）迭代優(yōu)化，動(dòng)態(tài)調(diào)整。按照部門職能職責(zé)，逐步完善本部門、本行業(yè)、本領(lǐng)域績(jī)效指標(biāo)體系，“成熟一批，入庫(kù)一批”。各預(yù)算部門結(jié)合工作實(shí)際，對(duì)績(jī)效指標(biāo)體系實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

第五條 本指引所指績(jī)效指標(biāo)體系應(yīng)用于績(jī)效目標(biāo)編審、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效評(píng)估評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)，各級(jí)各部門結(jié)合本地工作實(shí)際參考應(yīng)用。

第二章 績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)組織架構(gòu)

第六條 部門績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作在本部門相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，充分調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等多方力量，形成分工明確、各有側(cè)重、相互配合、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的工作機(jī)制。具體組織架構(gòu)可參照下圖：

圖1   預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作組織架構(gòu)圖

（一）領(lǐng)導(dǎo)小組：負(fù)責(zé)確定績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作目標(biāo)、要求和思路，明確各部門職責(zé)及分工，統(tǒng)籌本部門績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作。

（二）牽頭部門（一般為辦公室、財(cái)務(wù)部門等）：負(fù)責(zé)制定績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作方案，組織人員按照工作方案開展工作，并根據(jù)工作需要開展培訓(xùn)；匯總、審核和分析使用各業(yè)務(wù)部門報(bào)送的績(jī)效指標(biāo)體系，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理等。

（三）建設(shè)部門（主要為具體項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)部門等）：按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定指標(biāo)”的原則，業(yè)務(wù)部門根據(jù)職責(zé)分工具體負(fù)責(zé)績(jī)效指標(biāo)體系的編制工作。在財(cái)政部門指定的績(jī)效指標(biāo)體系框架下，研究編制績(jī)效指標(biāo)，提煉核心績(jī)效指標(biāo)。根據(jù)牽頭部門審核意見(jiàn)對(duì)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行修改完善。

（四）監(jiān)管部門（一般為內(nèi)控和監(jiān)督部門等）：建立預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，與牽頭部門和建設(shè)部門共同確定本部門績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)，審核把關(guān)初步建成的績(jī)效指標(biāo)體系，重點(diǎn)審核績(jī)效指標(biāo)體系與部門履職任務(wù)、業(yè)務(wù)考核體系等的匹配度。

第三章  績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)流程

第七條

績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作主要分為四個(gè)階段，即準(zhǔn)備階段、建設(shè)階段、審核階段和動(dòng)態(tài)維護(hù)階段。（績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作具體流程詳見(jiàn)附件1）

圖2 預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作流程圖

第四章 準(zhǔn)備階段

第八條  工作目標(biāo)

明確牽頭部門、建設(shè)部門和監(jiān)管部門責(zé)任分工。明確績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)目標(biāo)、內(nèi)容、方式和完成時(shí)限等。

第九條 主要工作內(nèi)容

（一）制定實(shí)施方案。實(shí)施方案主要包括績(jī)效指標(biāo)體系的目的、思路、內(nèi)容、計(jì)劃、任務(wù)分工和保障機(jī)制等（參考模板詳見(jiàn)附件2）。

（二）資料收集整理。資料收集圍繞部門職能職責(zé)、行業(yè)規(guī)劃和政策項(xiàng)目，全面收集整理省委、省政府重點(diǎn)工作部署、部門“三定方案”、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重點(diǎn)工作計(jì)劃、業(yè)務(wù)考核辦法、資金管理辦法和項(xiàng)目管理辦法等資料，并對(duì)資料進(jìn)行整理及分析（資料清單可參考附件3）。

第十條 管控要點(diǎn)

（一）明確目標(biāo)。充分應(yīng)用財(cái)政共性績(jī)效指標(biāo)框架和部門績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)成果，分析部門預(yù)算績(jī)效管理需求和短板，明確績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)目標(biāo)及范圍。

（二）統(tǒng)籌力量。建立分工明確、協(xié)同高效的工作機(jī)制，統(tǒng)籌用好部門、行業(yè)、專家力量，確?？?jī)效指標(biāo)體系建設(shè)質(zhì)量。

第十一條 責(zé)任分工

（一）牽頭部門負(fù)責(zé)編制工作方案，收集基礎(chǔ)資料，針對(duì)各部門或單位的實(shí)際情況組織開展培訓(xùn)。

（二）建設(shè)部門協(xié)助牽頭部門編制工作方案，按照工作方案中明確的指標(biāo)體系建設(shè)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方法等，明確人員分工，按要求整理分析相關(guān)資料。

（三）監(jiān)管部門建立預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制。

第五章 建設(shè)階段

第十二條 工作目標(biāo)

績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)階段應(yīng)圍繞“職能-任務(wù)-項(xiàng)目”的主線，結(jié)合部門核心職能、重點(diǎn)工作內(nèi)容及資金支出方向等，搭建行業(yè)特點(diǎn)明顯、履職目標(biāo)清晰、重點(diǎn)工作突出的本行業(yè)、本領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系。主要包括歸納職能、分解任務(wù)、梳理項(xiàng)目、設(shè)置目標(biāo)、設(shè)置指標(biāo)、提煉核心等內(nèi)容。

第十三條 主要工作內(nèi)容

（一）歸納職能。以“三定方案”為基礎(chǔ)，梳理提煉履職內(nèi)容，厘清部門職責(zé)邊界，歸并同類職能，對(duì)部門職能職責(zé)進(jìn)行歸納、提煉。

以云南省人力資源和社會(huì)保障廳為例，歸納梳理部門“三定方案”中的職能職責(zé)如下：

圖3   預(yù)算部門職能職責(zé)分類歸納梳理圖

（二）分解任務(wù)。以歸納后的部門職責(zé)為基礎(chǔ)，圍繞省委省政府重要工作部署、部門職能職責(zé)和中長(zhǎng)期規(guī)劃、重點(diǎn)工作任務(wù)和近年工作情況等，梳理履行職能應(yīng)開展的主要工作任務(wù)，做到同一職能下的工作任務(wù)不漏、不重，且與中長(zhǎng)期規(guī)劃相銜接。

（三）梳理項(xiàng)目?？?jī)效指標(biāo)體系建設(shè)應(yīng)與預(yù)算部門項(xiàng)目庫(kù)緊密結(jié)合，績(jī)效指標(biāo)體系既要涵蓋有預(yù)算安排的項(xiàng)目，也要考慮部門職能中有但暫無(wú)預(yù)算安排的項(xiàng)目，兼顧績(jī)效指標(biāo)體系的實(shí)用性和前瞻性。績(jī)效指標(biāo)體系建成后，各部門申報(bào)預(yù)算時(shí)，直接選取績(jī)效指標(biāo)體系中對(duì)應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)，補(bǔ)充完善后形成新增項(xiàng)目或延續(xù)性項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)等。

以云南省人力資源和社會(huì)保障廳“專業(yè)技術(shù)人員管理、高層次專業(yè)技術(shù)人才選拔和培養(yǎng)工作”職能為例，根據(jù)歸納職能梳理工作任務(wù)并梳理項(xiàng)目如下：

圖4   “職能-任務(wù)-項(xiàng)目”分解示意圖

（四）設(shè)置部門整體績(jī)效目標(biāo)。部門整體績(jī)效目標(biāo)應(yīng)突出部門核心職能，根據(jù)部門職能職責(zé)、事業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃設(shè)置整體績(jī)效目標(biāo)。其中，部門整體支出績(jī)效目標(biāo)分為中長(zhǎng)期目標(biāo)和預(yù)算年度目標(biāo)，根據(jù)部門事業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃設(shè)定部門中長(zhǎng)期整體支出績(jī)效目標(biāo)，中長(zhǎng)期目標(biāo)具有穩(wěn)定性；在中長(zhǎng)期目標(biāo)的引領(lǐng)下，突出分年度工作重點(diǎn)和任務(wù)，根據(jù)部門年度計(jì)劃設(shè)定年度績(jī)效目標(biāo)。部門整體支出中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)及年度績(jī)效目標(biāo)兩者的核心指標(biāo)應(yīng)保持一致性，突出部門核心職能。

（五）設(shè)置部門整體績(jī)效指標(biāo)。部門整體績(jī)效指標(biāo)是體現(xiàn)部門職能職責(zé)和重點(diǎn)工作任務(wù)的整體性、系統(tǒng)性的核心指標(biāo)。指標(biāo)選取緊密圍繞省委省政府重點(diǎn)任務(wù)部署，以部門職能職責(zé)為依據(jù)，結(jié)合行業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃，體現(xiàn)部門在一定時(shí)期內(nèi)的核心工作。

以云南省人力資源和社會(huì)保障廳為例，通過(guò)梳理中央、省委省政府人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展“十四五”規(guī)劃目標(biāo)、人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展規(guī)劃考核指標(biāo)、部門職能職責(zé)、重點(diǎn)工作目標(biāo)等，總結(jié)提煉出云南省人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展的主要職能，主要分為就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會(huì)保障、人事人才、人社事業(yè)發(fā)展及綜合能力建設(shè)、勞動(dòng)關(guān)系、技工院校能力建設(shè)等，對(duì)應(yīng)主要職能設(shè)置了部門整體績(jī)效指標(biāo)。根據(jù)年度重點(diǎn)工作、支出結(jié)構(gòu)等內(nèi)容，合理設(shè)置

核心指標(biāo)比重和權(quán)重。

圖5  部門績(jī)效指標(biāo)梳理圖

（六）設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)應(yīng)遵循確定項(xiàng)目總目標(biāo)并逐步分解的方式，確保不同層級(jí)的績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)統(tǒng)一銜接、協(xié)調(diào)配套。首先應(yīng)明確項(xiàng)目總體政策目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)、實(shí)施目的、重點(diǎn)工作任務(wù)、需要解決的主要問(wèn)題和相關(guān)財(cái)政支出的政策意圖等，研究明確項(xiàng)目總體績(jī)效目標(biāo)，并將其分解為多個(gè)子目標(biāo)。績(jī)效目標(biāo)能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)計(jì)產(chǎn)出、效果和滿意度，并與部門行業(yè)規(guī)劃、職能職責(zé)、項(xiàng)目工作重點(diǎn)、支出內(nèi)容等相匹配。

（七）設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)。細(xì)化任務(wù)清單，根據(jù)任務(wù)內(nèi)容，分析投入資源、開展活動(dòng)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、成本要求、產(chǎn)出內(nèi)容、產(chǎn)生效果等設(shè)置績(jī)效指標(biāo)。牽頭部門根據(jù)工作計(jì)劃，指導(dǎo)建設(shè)部門按照統(tǒng)一規(guī)范的格式設(shè)置本行業(yè)、本領(lǐng)域績(jī)效指標(biāo)?？?jī)效指標(biāo)體系主要由績(jī)效指標(biāo)、指標(biāo)值設(shè)定依據(jù)和數(shù)據(jù)來(lái)源、指標(biāo)解釋、績(jī)效指標(biāo)取值標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容構(gòu)成（績(jī)效指標(biāo)說(shuō)明詳見(jiàn)附件4）?？?jī)效指標(biāo)設(shè)置的工作流程主要分為：

1.指標(biāo)設(shè)置。以相關(guān)法律法規(guī)、政策文件、政府工作報(bào)告、重點(diǎn)工作任務(wù)、中長(zhǎng)期規(guī)劃、部門考核要求、資金管理辦法等為基礎(chǔ)，按照預(yù)算績(jī)效管理具體要求，對(duì)項(xiàng)目（包括專項(xiàng)債資金等）績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，設(shè)置具體的項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效指標(biāo)。績(jī)效指標(biāo)原則上不超過(guò)三級(jí)，其中一級(jí)指標(biāo)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)。一級(jí)和二級(jí)指標(biāo)的名稱固定，三級(jí)指標(biāo)可根據(jù)具體內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化。

（1）產(chǎn)出指標(biāo)設(shè)置方法。產(chǎn)出指標(biāo)為預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況，包含的二級(jí)指標(biāo)有數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。產(chǎn)出指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)與主要支出方向相對(duì)應(yīng)，原則上不應(yīng)存在重大缺項(xiàng)、漏項(xiàng)。

數(shù)量指標(biāo)反映預(yù)期產(chǎn)出公共產(chǎn)品和提供服務(wù)的數(shù)量，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)設(shè)定相應(yīng)的指標(biāo)內(nèi)容。如培訓(xùn)次數(shù)、修建公路里程數(shù)等。

質(zhì)量指標(biāo)反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)或水平，原則上工程基建類、信息化建設(shè)類等有明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目應(yīng)設(shè)置質(zhì)量指標(biāo)。如培訓(xùn)合格率、工程驗(yàn)收合格率等。

時(shí)效指標(biāo)反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況。設(shè)置時(shí)需確定整體時(shí)間，如有完成時(shí)限、關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)的項(xiàng)目，應(yīng)分解設(shè)置約束性時(shí)效指標(biāo)。如培訓(xùn)計(jì)劃按時(shí)完成率、工程進(jìn)度等；對(duì)于內(nèi)容相對(duì)較多并且復(fù)雜的項(xiàng)目，可根據(jù)工作開展周期或頻次設(shè)定相應(yīng)指標(biāo)，如工程按時(shí)完工率、助學(xué)金發(fā)放周期等。

成本指標(biāo)反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)所產(chǎn)生的成本。成本指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)成本、社會(huì)成本和生態(tài)環(huán)境成本，分別反映項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的各方面成本的預(yù)期控制范圍。工程基建類項(xiàng)目和大型修繕及購(gòu)置項(xiàng)目等應(yīng)設(shè)置成本指標(biāo)，并逐步推廣到其他具備條件的項(xiàng)目。如工程總投資控制率、人均培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、生態(tài)環(huán)境恢復(fù)成本、設(shè)備購(gòu)置成本等。

（2）效益指標(biāo)設(shè)置方法。效益指標(biāo)為預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)可能對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等帶來(lái)的影響情況，包含的二級(jí)指標(biāo)有經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況選擇性設(shè)置和細(xì)化。

經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)的影響和效果，包括相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年及以后若干年持續(xù)形成的經(jīng)濟(jì)效益，以及自身創(chuàng)造的直接經(jīng)濟(jì)效益和引領(lǐng)行業(yè)帶來(lái)的間接經(jīng)濟(jì)效益，如稅收貢獻(xiàn)率、固定資產(chǎn)投資額、全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)增加值增長(zhǎng)率等。

社會(huì)效益指標(biāo)反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)的影響和效果，用于體現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)年及以后若干年在提升治理水平、落實(shí)國(guó)家政策、推動(dòng)行業(yè)發(fā)展、服務(wù)民生大眾、維持社會(huì)穩(wěn)定、維護(hù)社會(huì)公平正義、提高履職或服務(wù)效率等方面的效益，如帶動(dòng)就業(yè)人數(shù)、道路交通事故萬(wàn)車死亡下降率、居民消費(fèi)價(jià)格總水平（CPI）等。

生態(tài)效益指標(biāo)反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)自然生態(tài)環(huán)境帶來(lái)的影響和效果，即對(duì)生產(chǎn)、生活條件和環(huán)境條件產(chǎn)生的有益影響和有利效果，包括相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年以及若干年持續(xù)形成的生態(tài)效益，如單位GDP能耗降低率、細(xì)顆粒物（PM2.5）濃度同比降低率、長(zhǎng)江流域地表水省控以上斷面劣V類水質(zhì)比例等。

可持續(xù)影響指標(biāo)反映項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況，如企業(yè)存活率、編制規(guī)劃影響時(shí)限、設(shè)備有效使用年限等。

（3）滿意度指標(biāo)設(shè)置方法。滿意度指標(biāo)是反映服務(wù)對(duì)象和項(xiàng)目受益人認(rèn)可程度的指標(biāo)。根據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容準(zhǔn)確定位服務(wù)和受益對(duì)象，設(shè)置滿意度指標(biāo)。如公共就業(yè)服務(wù)滿意度、扶持企業(yè)滿意度、放射源污染問(wèn)題投訴次數(shù)等。滿意度指標(biāo)一般適用于直接面向社會(huì)主體及公眾提供公共服務(wù)，以及其他事關(guān)群眾切身利益的項(xiàng)目支出，其他項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況可不設(shè)滿意度指標(biāo)。

2.指標(biāo)來(lái)源?？?jī)效指標(biāo)的來(lái)源主要有政策文件、部門日常工作、社會(huì)評(píng)價(jià)等方面。業(yè)務(wù)部門結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際收集整理相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。

（1）政策文件。部門和單位可以從黨中央、國(guó)務(wù)院，省委、省政府或本部門在某一個(gè)領(lǐng)域制定的有明確統(tǒng)計(jì)口徑和規(guī)范的目標(biāo)、規(guī)劃、計(jì)劃、工作要求中提煉績(jī)效指標(biāo)。如國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展五年規(guī)劃提出的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要指標(biāo)、城鎮(zhèn)調(diào)查失業(yè)率、每千人口擁有執(zhí)業(yè)（助理）醫(yī)師數(shù)、森林覆蓋率等。

（2）部門日常工作。各類考核中明確的考核指標(biāo)；部門對(duì)實(shí)施項(xiàng)目的考慮和工作安排，經(jīng)規(guī)范程序履行審批手續(xù)后形成部門工作計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施方案中的指標(biāo)；部門日常工作中約定俗成、經(jīng)常使用且有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)支撐的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。

（3）社會(huì)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)、新聞媒體報(bào)道等。具有社會(huì)公信力的非政府組織、公益機(jī)構(gòu)、新聞媒體等對(duì)公共服務(wù)質(zhì)量和輿論情況等長(zhǎng)期或不定期跟蹤調(diào)查,形成的具有一定權(quán)威性和公認(rèn)度的指標(biāo)。

（4）其他參考指標(biāo)。可以參考或選用績(jī)效目標(biāo)管理、重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)和部門管理中使用的績(jī)效指標(biāo)。如按照上述來(lái)源難以獲取適宜指標(biāo),部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要科學(xué)合理創(chuàng)設(shè)指標(biāo)。如可以立足我國(guó)管理實(shí)際,借鑒國(guó)外政府績(jī)效管理、學(xué)術(shù)研究、管理實(shí)踐等經(jīng)驗(yàn),合理創(chuàng)設(shè)相關(guān)指標(biāo)。

3.績(jī)效指標(biāo)值設(shè)定依據(jù)及指標(biāo)值數(shù)據(jù)來(lái)源。通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)期投入等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。應(yīng)盡量避免主觀因素,采用數(shù)據(jù)或事實(shí)來(lái)判斷目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)情況，通過(guò)收集國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、同類項(xiàng)目或行業(yè)水平、歷史數(shù)據(jù)平均值、往年數(shù)據(jù)峰谷值、變化趨勢(shì)等，明確績(jī)效指標(biāo)的中期或年度指標(biāo)值，切實(shí)發(fā)揮績(jī)效指標(biāo)對(duì)預(yù)算編制執(zhí)行的引導(dǎo)約束和控制作用。避免選用難以確定具體指標(biāo)值、標(biāo)準(zhǔn)不明確或缺乏約束力的指標(biāo)。

（八）提煉核心指標(biāo)。提煉核心指標(biāo)是體現(xiàn)部門核心職能、重點(diǎn)工作的重要路徑，過(guò)多的指標(biāo)不利于突出績(jī)效管理的重點(diǎn)，同時(shí)也會(huì)帶來(lái)績(jī)效管理成本增加。在績(jī)效指標(biāo)設(shè)置過(guò)程中，部門結(jié)合省委省政府重點(diǎn)工作任務(wù)、部門考核要求和中長(zhǎng)期規(guī)劃等，區(qū)分重點(diǎn)項(xiàng)目和一般項(xiàng)目，從初步搭建的績(jī)效指標(biāo)庫(kù)中明確核心指標(biāo)。針對(duì)不同類型的項(xiàng)目，應(yīng)充分考慮核心指標(biāo)的比例和權(quán)重。原則上單個(gè)項(xiàng)目的核心指標(biāo)不超過(guò)8個(gè)。

以云南省人力資源和社會(huì)保障廳實(shí)施的勞動(dòng)人事爭(zhēng)議仲裁專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目為例，核心指標(biāo)選取和提煉過(guò)程如下：

圖6   績(jī)效指標(biāo)體系核心指標(biāo)梳理圖

第十四條 管控要點(diǎn)

    （一）績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)應(yīng)以預(yù)算部門的項(xiàng)目庫(kù)為基礎(chǔ)，結(jié)合省委省政府重點(diǎn)工作任務(wù)、上級(jí)和部門考核要求、中長(zhǎng)期規(guī)劃等選取和提煉核心指標(biāo)，建設(shè)與預(yù)算資金相匹配的績(jī)效指標(biāo)體系。

（二）按照《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）中“產(chǎn)出指標(biāo)50%、效益指標(biāo)30%、服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)10%、預(yù)算執(zhí)行率10%”的一級(jí)指標(biāo)權(quán)重要求，部門設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)時(shí)，應(yīng)合理布局，選擇適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)搭建績(jī)效指標(biāo)體系。

第十五條 責(zé)任分工

（一）牽頭部門指導(dǎo)建設(shè)部門按照“職能-任務(wù)-項(xiàng)目”的梳理邏輯，明確績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)范圍、工作重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)，歸納部門職能，設(shè)置部門整體績(jī)效目標(biāo)，設(shè)計(jì)部門整體績(jī)效指標(biāo)。

（二）建設(shè)部門開展“職能-任務(wù)”分解工作，確定指標(biāo)體系建設(shè)具體項(xiàng)目，按要求填寫績(jī)效指標(biāo)工作底稿（參考附件5），設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、設(shè)計(jì)項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)、明確績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，提煉核心指標(biāo)，將設(shè)計(jì)的績(jī)效指標(biāo)和設(shè)定依據(jù)提交牽頭部門。

（三）監(jiān)管部門與牽頭部門和建設(shè)部門共同確定本部門績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)。

第六章 審核階段

第十六條   工作目標(biāo)

通過(guò)各層次審核工作的開展，切實(shí)提升績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)質(zhì)量，確?？?jī)效指標(biāo)體系科學(xué)、合理、發(fā)揮實(shí)效。

第十七條 主要工作內(nèi)容

（一）牽頭部門和監(jiān)管部門審核。牽頭部門組建審核團(tuán)隊(duì)對(duì)建設(shè)部門提供的績(jī)效指標(biāo)體系進(jìn)行審核論證，審核團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)包含建設(shè)部門、監(jiān)管部門及行業(yè)專家等，審核意見(jiàn)及時(shí)反饋建設(shè)部門。

（二）指標(biāo)調(diào)整完善。建設(shè)部門根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)績(jī)效指標(biāo)體系進(jìn)行修改和完善，并再次提交牽頭部門。

第十八條 管控要點(diǎn)

（一）規(guī)范性審核。績(jī)效指標(biāo)體系格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整，表述是否準(zhǔn)確、清晰，是否細(xì)化、量化等。

（二）關(guān)鍵性審核?？?jī)效指標(biāo)體系是否突出部門核心職能和重點(diǎn)工作任務(wù)，是否滿足部門考核要求，是否滿足項(xiàng)目管理需求等。

（三）合理性審核?？?jī)效指標(biāo)體系與部門預(yù)算安排方向是否匹配，是否可考核、可衡量，績(jī)效指標(biāo)值是否過(guò)高或過(guò)低等。

第十九條  責(zé)任分工

（一）牽頭部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)績(jī)效指標(biāo)體系審核工作，并會(huì)同監(jiān)管部門和行業(yè)專家開展審核。

（二）建設(shè)部門充分發(fā)揮熟悉項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)，對(duì)自建成果和核心指標(biāo)的確定進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，并結(jié)合各方反饋的審核意見(jiàn)，修改完善績(jī)效指標(biāo)。

（三）監(jiān)管部門結(jié)合內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督、部門考核等要求，對(duì)績(jī)效指標(biāo)體系規(guī)范性、關(guān)鍵性和合理性等進(jìn)行審核。

第七章 動(dòng)態(tài)維護(hù)

第二十條 工作目標(biāo)

建立績(jī)效指標(biāo)體系動(dòng)態(tài)維護(hù)機(jī)制，形成能夠滿足部門管理、預(yù)算編制和全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理需求的績(jī)效指標(biāo)體系。

第二十一條 主要工作內(nèi)容

對(duì)實(shí)施內(nèi)容發(fā)生較大改變的項(xiàng)目，結(jié)合項(xiàng)目最新政策要求、實(shí)施目標(biāo)等，對(duì)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；對(duì)因政策到期、職能調(diào)整等因素而不再實(shí)施的項(xiàng)目，及時(shí)停用并按程序刪除對(duì)應(yīng)指標(biāo)；對(duì)新設(shè)立的項(xiàng)目，及時(shí)增補(bǔ)指標(biāo)。

第二十二條 管控要點(diǎn)

（一）績(jī)效指標(biāo)調(diào)整一般上由建設(shè)部門發(fā)起，將績(jī)效指標(biāo)調(diào)整內(nèi)容及依據(jù)報(bào)牽頭部門審核，牽頭部門在征求監(jiān)管部門意見(jiàn)后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行最終審定。

（二）部門年度預(yù)算執(zhí)行完畢后，次年結(jié)合歷史目標(biāo)完成值，及時(shí)更新績(jī)效指標(biāo)體系中各項(xiàng)指標(biāo)的目標(biāo)值。

第二十三條 責(zé)任分工

（一）建設(shè)部門負(fù)責(zé)發(fā)起調(diào)整申請(qǐng)，并提供調(diào)整內(nèi)容及依據(jù)。

（二）牽頭部門對(duì)建設(shè)部門提交的績(jī)效指標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并對(duì)部門績(jī)效指標(biāo)庫(kù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

（三）監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)指標(biāo)調(diào)整的依據(jù)及合理性進(jìn)行把關(guān)。

第八章 結(jié)果應(yīng)用

第二十四條 各級(jí)各部門通過(guò)財(cái)政“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”，充分利用財(cái)政績(jī)效指標(biāo)共性框架和部門本行業(yè)、本領(lǐng)域績(jī)效指標(biāo)體系，將建設(shè)成果應(yīng)用于績(jī)效目標(biāo)編審、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效評(píng)估評(píng)價(jià)過(guò)程中，突出目標(biāo)導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)責(zé)任約束，進(jìn)一步提升財(cái)政資金使用效益。

第二十五條 各級(jí)各部門在績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)和應(yīng)用過(guò)程中，根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)要求，不斷提高部門工作人員績(jī)效管理意識(shí)和水平?？蓪㈩I(lǐng)導(dǎo)小組、牽頭部門、建設(shè)部門、監(jiān)管部門的職責(zé)分工和履職情況納入部門日常工作考核，鞏固預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)成果，加大績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)成果共享，實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)部縱向規(guī)范、統(tǒng)一管理。

附件：1.預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)工作流程圖

2.部門預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)方案（參考）

3.預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)資料清單（參考）

4.預(yù)算績(jī)效指標(biāo)填報(bào)說(shuō)明

5.分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系案例（參考）