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 各區(qū)（市）財政局，各區(qū)（市）審計局，市直各部門（單位）：

為進一步推進我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，做好2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度》（財會〔2017〕1號）和《財政部關于開展2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會〔2022〕9號）工作部署和有關要求，

現(xiàn)就進一步加強我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作有關事項通知如下：

一、深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設

根據(jù)市紀委、市財政局、市住房公積金管理中心聯(lián)合印發(fā)的《深入推進財政資金和公積金領域清廉建設的實施方案》（青財辦〔2022〕2號），各單位要梳理各類經(jīng)濟活動業(yè)務流程，分析經(jīng)濟活動風險，建立健全各項內(nèi)部管理制度，加大內(nèi)部控制宣傳培訓力度，加強廉政風險防控。做好內(nèi)部控制報告編報工作，穩(wěn)步提升內(nèi)部控制報告質量，實現(xiàn)以報促建。各單位負責人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。

（一）建立內(nèi)部控制建設聯(lián)絡員制度

為加強內(nèi)部控制建設工作的溝通交流，在全市建立內(nèi)部控制建設聯(lián)絡員制度，各部門、各單位應加強內(nèi)部控制工作隊伍建設，確定內(nèi)部控制建設責任處室、聯(lián)系人及聯(lián)系方式；財政部門將分級建立內(nèi)部控制建設工作群，搭建溝通交流平臺，適時召開聯(lián)絡員例會，進行工作交流、疑難解答和意見反饋。請市直各部門填寫內(nèi)部控制建設聯(lián)絡員信息表（附件3），于5月12日前通過金宏網(wǎng)發(fā)送到“青島市財政局會計處”郵箱，同時，市直各部門聯(lián)絡員請及時掃描附件3中二維碼，加入微信工作群。

市財政局將建立區(qū)（市）內(nèi)部控制建設工作群，加強對各區(qū)（市）內(nèi)部控制建設的指導，各區(qū)（市）財政局應選派專人加入

工作群。各區(qū)（市）根據(jù)工作需要，建立相應的內(nèi)部控制建設聯(lián)絡機制。

（二）加大內(nèi)部控制宣傳培訓力度

各區(qū)（市）、各部門、各單位要加大本地區(qū)、本部門、本單位內(nèi)部控制建設的宣傳培訓力度，充分利用各種形式，深入宣傳實施內(nèi)部控制建設的必要性以及工作中的先進經(jīng)驗和典型做法，開展內(nèi)部控制建設相關培訓，特別要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制方面的教育培訓，提高風險防范意識，確保權力規(guī)范有序運行，為全面推進內(nèi)部控制建設與實施工作營造良好的環(huán)境和氛圍。市直各部門在做好本級工作的同時，也要加強對所屬單位內(nèi)部控制建設的宣傳培訓。

（三）健全完善內(nèi)部控制體系

各部門、各單位應當在單位主要負責人直接領導下，健全適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務層面的內(nèi)部控制，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實施。各單位要通過強化內(nèi)部控制形成科學有效的權力制約和協(xié)調(diào)機制，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗；明確權力邊界，規(guī)范工作流程，

用制度管權管事管人，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理效能、規(guī)范權力運行、促進依法行政、推進廉政建設方面的重要作用。

（四）強化內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查

各部門、各單位應當建立內(nèi)部控制建設的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制建設與實施過程中存在的突出問題和內(nèi)部控制缺陷，并有針對性地制定整改措施；通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善單位內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制有效實施。各部門、各單位在做好本級工作的同時，要加強對所屬單位內(nèi)部控制實施情況的監(jiān)督指導。推動財政、審計監(jiān)督的有效貫通，形成監(jiān)督合力。

審計部門根據(jù)《中華人民共和國審計法》《黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等，結合審計項目，緊盯重點領域、關鍵崗位和關鍵環(huán)節(jié)，對被審計單位內(nèi)控制度的建設、執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度缺陷及相關制度執(zhí)行中存在的問題，提出意見建議，并督促及時整改，確保內(nèi)控制度的有效實施，切實防范業(yè)務和廉政風險；加強對內(nèi)部審計業(yè)務的指導和監(jiān)督，促進各部門單位健全完善內(nèi)部控制制度，將內(nèi)控制度與工作實際相融合、相促進，深化內(nèi)部控制建設。

二、扎實做好內(nèi)部控制報告編報工作

各區(qū)（市）、各部門、各單位要加強組織協(xié)調(diào)，扎實做好內(nèi)部控制報告編報工作，服務預算績效管理、政府過緊日子、財政資金規(guī)范安全高效使用、政府會計改革等中心工作。

（一）編報要求

1.加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，做到應報盡報。各區(qū)（市）、各部門、各單位要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，落實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應報盡報”，扎實推進內(nèi)部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。各單位應當根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，科學準確編制本單位《2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件1），經(jīng)本單位主要負責人批準后，按時完成上報工作。2021年度內(nèi)部控制報告分為正文和附表兩個部分，正文側重于以文字的形式展示單位內(nèi)部控制工作組織實施、經(jīng)驗做法、整改落實等情況，附表側重于以報表的形式展示單位內(nèi)部控制機構運行、內(nèi)部控制制度建設與執(zhí)行等情況。市直各部門、各區(qū)（市）財政局應當對本級及所屬單位（本區(qū)域單位）內(nèi)部控制報告進行匯總審核，編制并報送《2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件2）。

2.加大審核力度，提高編報質量。各單位應當加強內(nèi)部控制報告審核工作，并在內(nèi)部控制報告中填報審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得匯總上報。各區(qū)（市）、各部門應當對本級及所屬單位的內(nèi)部控制報告進行審核，并根據(jù)實際情況抽取一定比例

的所屬單位，對編報質量進行檢查，重點關注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性。審核檢查過程中要加強內(nèi)部控制報告與部門預決算、預算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。對以前年度未按要求及時報送的單位，要重點關注并督導其內(nèi)部控制報告編報工作。

3.開展分析應用，強化問題整改。各區(qū)（市）、各部門應當堅持需求導向和問題導向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報告的專題分析和成果應用，總結內(nèi)部控制報告應用的經(jīng)驗做法和取得成效，深入挖掘內(nèi)部控制報告在完善內(nèi)部管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應用價值，提升內(nèi)部控制工作成效。針對內(nèi)部控制報告反映的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，各單位應當認真對照檢查，制定整改措施，進一步完善單位內(nèi)部控制體系。

4.遵守保密規(guī)定，落實安全要求。各區(qū)（市）、各部門、各單位應當重視內(nèi)部控制報告的安全保密工作。按照“誰產(chǎn)生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。涉及的敏感信息，通過單機版軟件填報后，通過光盤等介質離線報送；嚴禁報送涉密信息。

（二）編報方式

我市2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告繼續(xù)使用單機版軟件報送。各區(qū)（市）、各部門、各單位可從財政部網(wǎng)站會計司頻道

（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務”欄目中下載單機版軟件，以及查閱內(nèi)部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊、講解視頻等編報資料。 如遇技術問題，可參考常見問題解答或拔打技術支持電話（400-119-9797轉8）尋求幫助。填報完成后，從軟件導出.jio格式文件作為電子報告，并生成word文檔打印簽章后作為紙質報告。

（三）報送要求

各區(qū)（市）財政局應當做好本地區(qū)內(nèi)部控制報告的審核、匯總工作，市直部門應做好所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總工作，同時，電子版報告拷貝優(yōu)盤后連同紙質版一起報送市財政局。

市直各部門單位請于2022年6月20日前完成本部門及所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總，并將相關材料報送市財政局。無所屬單位的一級預算單位需報送《2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（附件1）的紙質報告（由單位主要負責人簽章并加蓋公章）和jio格式電子報告、word版電子報告。有所屬單位的一級預算單位需報送《2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（附件2）紙質報告（由部門主要負責人簽章并加蓋公章）和jio格式電子報告、word版電子報告。

各區(qū)（市）財政局應做好同級部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內(nèi)部控制報告的審核、匯總，并于2022年6月30日前向市財政局報送《2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（附件2）

紙質報告（由主要負責人簽章并加蓋公章）和jio格式電子報告、word版電子報告。

三、加強內(nèi)部控制建設總結評價與經(jīng)驗交流

市財政局將對各區(qū)（市）、各部門、各單位2021年度內(nèi)部控制報告編報工作進行總結評價并通報，進一步促進全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告質量。

各區(qū)（市）、各部門、各單位要充分挖掘可復制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設與實施的典型案例和先進經(jīng)驗，向市財政局進行推薦。各區(qū)（市）至少推薦一個單位優(yōu)秀案例，與內(nèi)部控制報告材料一并報送。

市財政局將會同市審計局評選優(yōu)秀案例，建立內(nèi)部控制建設案例庫，供全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設時參考借鑒，切實提升行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施效果。

聯(lián)系人及聯(lián)系方式：

青島市財政局會計處 劉章瀟、牟宗凱

聯(lián)系電話：0532-85855872、85855505

電子郵箱：qdczkjc@163.com

地 址：青島市市南區(qū)寧夏路208號

青島市審計局科教文衛(wèi)處 李晨

聯(lián)系電話：0532-85819939

附件：1.2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2.2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報

告

3.市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設聯(lián)絡員信息表

青島市財政局 青島市審計局

2022年5月5日