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 粵財(cái)規(guī)〔2022〕3號

省直各單位：

　　經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)將修訂后的《廣東省財(cái)政廳關(guān)于省級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付管理辦法》印發(fā)給你們，請結(jié)合本部門、本單位基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理工作實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇有問題，請徑向省財(cái)政廳反饋。

廣東省財(cái)政廳

2022年6月19日

廣東省財(cái)政廳關(guān)于省級基本建設(shè)項(xiàng)目

財(cái)政性資金集中支付的管理辦法

　　第一條 為規(guī)范省級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付管理，優(yōu)化財(cái)政資金撥付流程，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第81號）以及《中共廣東省委辦公廳 廣東省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深化省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見〉的通知》（粵辦發(fā)〔2018〕17號）精神，制定本辦法。

　　第二條 省級基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付的財(cái)政性資金（以下簡稱集中支付資金）是指納入省級預(yù)算管理或財(cái)政專戶管理，并通過國庫集中支付方式用于省級基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金。本辦法所稱省級基本建設(shè)項(xiàng)目，是指省級財(cái)政投資并由省直單位或省屬企業(yè)實(shí)施建設(shè)的以新增工程效益或者擴(kuò)大生產(chǎn)能力為主要目的的新建、續(xù)建、改擴(kuò)建、遷建及大型維修改造工程。

　　第三條 集中支付資金的使用范圍，包括建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算內(nèi)容發(fā)生的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資以及項(xiàng)目資本金投資，由省級基本建設(shè)項(xiàng)目主管部門（以下簡稱主管部門）依照“按預(yù)算、按計(jì)劃、按合同、按進(jìn)度”原則審核撥付。在確保財(cái)政資金安全的前提下，項(xiàng)目建設(shè)單位（含代建單位，下同）及其主管部門應(yīng)及時(shí)辦理基建項(xiàng)目資金撥付手續(xù)，加快項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施代建的項(xiàng)目，集中支付資金統(tǒng)一授權(quán)省政府批準(zhǔn)的代建機(jī)構(gòu)管理，由其履行建設(shè)單位及主管部門資金管理等職責(zé)，按規(guī)定審核撥付。

　　凡使用集中支付資金的省級基本建設(shè)項(xiàng)目，除依照國家、省有關(guān)法律法規(guī)經(jīng)批準(zhǔn)不進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目外，均必須按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)（包括公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)），否則主管部門不得審核通過項(xiàng)目建設(shè)單位提交的用款申請。項(xiàng)目的招標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目審批部門審批確定的招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式、招標(biāo)組織形式辦理，并須選擇納入全省公共資源交易平臺體系的省內(nèi)任一符合要求的交易平臺進(jìn)行。

　　第四條 集中支付資金由主管部門審核后，建設(shè)單位在省財(cái)政生效的項(xiàng)目預(yù)算額度內(nèi)辦理集中支付。

　　（一）集中支付資金應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目批復(fù)概算、招投標(biāo)及政府采購相關(guān)法律法規(guī)、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定及合同約定等進(jìn)行審核。

　　（二）涉及工程尾款需辦理結(jié)算的，工程竣（完）工驗(yàn)收后，按照《廣東省建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)定》（廣東省人民政府令第205號）、《廣東省財(cái)政廳關(guān)于基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的實(shí)施辦法》（粵財(cái)規(guī)〔2022〕2號）等規(guī)定及時(shí)辦理工程結(jié)算審核并支付工程尾款。

　?。ㄈ┌匆?guī)定預(yù)留了工程質(zhì)量保證金的，按照《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2017〕138號）等規(guī)定審核支付。

　?。ㄋ模I(yè)性較強(qiáng)的集中支付申請，主管部門可委托有專業(yè)能力的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。

　　第五條 建筑安裝工程投資、設(shè)備投資由主管部門審核后分別支付給項(xiàng)目承建單位或設(shè)備供應(yīng)商、代理商；待攤投資和其他投資按照法定義務(wù)與責(zé)任原則，由主管部門審核后辦理支付，其中土地出讓金、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)由項(xiàng)目主管部門審核后按規(guī)定支付給相關(guān)征收部門。

　　第六條 以資本金形式投入的建設(shè)項(xiàng)目，由省財(cái)政將資本金直接支付給省政府確定的建設(shè)項(xiàng)目承建單位，作為國家資本金投入。持股單位按規(guī)定記賬后再按照資金安排文件投入相應(yīng)項(xiàng)目。

　　第七條 集中支付資金申請程序：

　　凡需使用集中支付資金且建設(shè)單位屬于省級部門預(yù)算單位的建設(shè)項(xiàng)目（不含涉密項(xiàng)目），通過授權(quán)支付方式辦理支出。建設(shè)單位應(yīng)在“數(shù)字政府”公共財(cái)政綜合管理平臺申報(bào)省級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金年度授權(quán)支付用款計(jì)劃，經(jīng)主管部門審核后，由省財(cái)政部門生效財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃額度。達(dá)到支付條件后，建設(shè)單位在額度內(nèi)制作支付憑證報(bào)主管部門審核后支付，省財(cái)政部門事后抽查。

　　建設(shè)單位屬于非省級部門預(yù)算單位的建設(shè)項(xiàng)目，由省財(cái)政將項(xiàng)目資金通過財(cái)政直接支付方式撥付至主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司，主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司按照本辦法第四、五條規(guī)定審核支付資金。

　　涉密建設(shè)項(xiàng)目資金由省財(cái)政通過財(cái)政直接支付方式撥付至主管部門或建設(shè)單位，由其按規(guī)定管理使用。

　　第八條 建設(shè)單位資金申報(bào)資料齊備的，主管部門收到申報(bào)資料后，預(yù)付款和應(yīng)交稅費(fèi)款應(yīng)在3個工作日內(nèi)核查完畢，工程進(jìn)度款和申請項(xiàng)目資本金投入的應(yīng)在7個工作日內(nèi)核查完畢；對專業(yè)性較強(qiáng)、確需委托有專業(yè)能力的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核的集中支付申請，應(yīng)在10個工作日內(nèi)核查完畢。主管部門核查完畢后，建設(shè)單位（或主管部門、授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司）應(yīng)在3個工作日內(nèi)完成資金支付。

　　第九條 建設(shè)單位應(yīng)按國有建設(shè)單位財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，健全財(cái)務(wù)賬冊，做好建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)成本核算，編制基建財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，及時(shí)向主管部門報(bào)送基建資金使用信息及有關(guān)投資效益分析資料。

　　第十條 建設(shè)單位在申報(bào)支付資金過程中，要認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)用款內(nèi)容，嚴(yán)格按規(guī)定如實(shí)申報(bào)。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)不實(shí)等情況，主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司應(yīng)責(zé)令其重新申報(bào)，由此產(chǎn)生的不良后果由申報(bào)單位負(fù)責(zé)。

　　第十一條 承建單位、設(shè)備供應(yīng)商、代理商和項(xiàng)目監(jiān)理單位要嚴(yán)守國家、省的法律法規(guī)和與建設(shè)單位簽訂的合同條款，在向建設(shè)單位申請支付工程款時(shí)要認(rèn)真核算，如實(shí)申報(bào)。如發(fā)現(xiàn)其弄虛作假，主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司應(yīng)及時(shí)向招投標(biāo)管理單位通報(bào)，招投標(biāo)管理單位可根據(jù)其違規(guī)程度、性質(zhì)，依法對其參與政府工程的投標(biāo)資格作出處理。

　　第十二條 主管部門應(yīng)加強(qiáng)對基本建設(shè)項(xiàng)目資金申請、使用的監(jiān)督檢查及績效管理，不得違規(guī)撥款或擠占挪用資金。建設(shè)單位應(yīng)積極配合，及時(shí)提供資料，如實(shí)反映情況。如發(fā)現(xiàn)違反基建程序，挪用、轉(zhuǎn)移、截留建設(shè)資金、資本金和欠繳應(yīng)繳稅費(fèi)，擅自提高建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)，造成投資出現(xiàn)缺口、資金損失或存在重大質(zhì)量問題的，主管部門應(yīng)暫緩或停止撥付資金，責(zé)令其改正。如發(fā)現(xiàn)主管部門違規(guī)撥款或擠占挪用資金等問題，省相關(guān)職能部門應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)措施責(zé)令其改正。涉嫌違法違規(guī)違紀(jì)的，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理。

　　第十三條 本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第十四條 本辦法自2022年7月1日起執(zhí)行，有效期5年?！蛾P(guān)于印發(fā)〈廣東省財(cái)政廳關(guān)于省級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付管理辦法〉的通知》（粵財(cái)規(guī)〔2019〕1號）同步廢止。

　　音頻解讀：《廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈廣東省財(cái)政廳關(guān)于省級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付管理辦法〉的通知》

　　文字解讀：《廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈廣東省財(cái)政廳關(guān)于省級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付管理辦法〉的通知》

　　案例解讀：《廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈廣東省財(cái)政廳關(guān)于省級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付管理辦法〉的通知》

　　征集：廣東省財(cái)政廳關(guān)于向社會公開征求《廣東省財(cái)政廳關(guān)于省級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付管理辦法》和《廣東省財(cái)政廳關(guān)于基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的實(shí)施辦法》及配套制度意見的公告