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 各市（不含青島）財政局、衛(wèi)生健康委、醫(yī)保局，省黃三角農(nóng)高區(qū)財政金融局，有關(guān)公立醫(yī)院：

現(xiàn)將《財政部 國家衛(wèi)生健康委 國家醫(yī)保局 國家中醫(yī)藥局〈關(guān)于進一步加強公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見〉的通知》（財會〔2023〕31號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我省實際，提出以下意見，請一并遵照執(zhí)行。

一、提高思想認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)

全面推進公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)和實施，有利于加強財會監(jiān)督，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行，防控內(nèi)部運營風(fēng)險，促進公立醫(yī)院服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高。各級各有關(guān)單位要高度重視，充分認識公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，切實加強對內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)。各公立醫(yī)院要堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮醫(yī)院黨委在內(nèi)部控制建設(shè)、實施與評價監(jiān)督全過程中的領(lǐng)導(dǎo)作用，黨委主要負責(zé)人要認真履行整體內(nèi)部控制建設(shè)與實施的第一責(zé)任人職責(zé)。要加強內(nèi)部控制組織建設(shè)，健全工作機制，加強隊伍建設(shè)，強化宣傳培訓(xùn)，推動內(nèi)部控制各項要求落地見效。

二、加強制度建設(shè)，強化流程控制

各公立醫(yī)院應(yīng)按照內(nèi)部控制要求，全面梳理業(yè)務(wù)流程，完善風(fēng)險評估機制，健全內(nèi)部控制制度，加強信息化管理，完善重點業(yè)務(wù)及高風(fēng)險領(lǐng)域的控制措施，規(guī)范預(yù)算管理、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、醫(yī)療業(yè)務(wù)管理、醫(yī)?；鹗褂霉芾?、教學(xué)科研項目管理、互聯(lián)網(wǎng)診療管理、醫(yī)聯(lián)體管理、生物安全管理等經(jīng)濟活動和有關(guān)業(yè)務(wù)活動，建立權(quán)責(zé)清晰、約束有力、運行有效、監(jiān)督到位的內(nèi)部控制體系。鼓勵有條件的公立醫(yī)院建立健全覆蓋全部經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制體系，把內(nèi)部控制要求融入到單位制度體系和業(yè)務(wù)流程，貫穿內(nèi)部權(quán)力運行的全過程、各方面。內(nèi)部控制制度不健全的公立醫(yī)院，應(yīng)于2024年底前完成內(nèi)部控制制度體系建設(shè)，并確保有效實施。

三、加強監(jiān)督檢查，深化結(jié)果應(yīng)用

各公立醫(yī)院要按照有關(guān)規(guī)定和《指導(dǎo)意見》要求，建立健全內(nèi)部控制的內(nèi)部監(jiān)督和自我評價制度，檢查內(nèi)部控制建設(shè)和實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，評價內(nèi)部控制的全面性、制衡性、適用性和有效性，針對存在的問題，抓好整改落實，并加強內(nèi)部控制成果應(yīng)用，進一步完善內(nèi)部控制體系，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位；要準確編制、按時報送內(nèi)部控制報告，更好發(fā)揮內(nèi)部控制報告編報對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進作用。衛(wèi)生健康行政部門（含中醫(yī)藥主管部門）要加強對公立醫(yī)院內(nèi)部控制報告編報工作的監(jiān)督指導(dǎo)，探索開展內(nèi)部控制報告核實工作，確保報告的真實性、完整性、規(guī)范性和數(shù)據(jù)的準確性。各級財政部門、衛(wèi)生健康行政部門（含中醫(yī)藥主管部門）、醫(yī)保部門，要建立部門間協(xié)作機制，按照職責(zé)分工，加強公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)和實施的指導(dǎo)和監(jiān)督，督促公立醫(yī)院切實履行內(nèi)部控制建設(shè)主體責(zé)任，建立內(nèi)部控制建設(shè)長效機制。

附件：關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進一步加強公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的通知

山東省財政廳 山東省衛(wèi)生健康委員會 山東省醫(yī)療保障局

2024年2月21日