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 各市（不含青島）財政局，省黃三角農(nóng)高區(qū)財政金融局，省直各部門、單位：

為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔2023〕4號）有關(guān)要求，推動各級行政事業(yè)單位完善內(nèi)部控制建設(shè)，持續(xù)提升財會監(jiān)督效能，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）〉的通知》（財會〔2017〕1號）和《財政部關(guān)于開展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會〔2024〕5號），現(xiàn)就我省2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報有關(guān)事項通知如下：

一、編報范圍

（一）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送范圍是全省各級各類具有法人資格的行政事業(yè)單位，省、市和縣各單位應(yīng)獨立編制《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（附件1），鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府作為一個主體編報。

（二）省、市、縣主管部門除編制部門本級內(nèi)部控制報告外， 還應(yīng)編制《2023年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告》（附件2）。 

（三）2023年新組建部門、職能整體劃轉(zhuǎn)不再保留的部門不編報2023年度內(nèi)部控制報告；涉及部分職能劃轉(zhuǎn)的部門正常編報。

二、編報方式

本年度內(nèi)部控制編報采用網(wǎng)絡(luò)方式，請各單位通過財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)（http://119.148.161.68:9797），登錄2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報系統(tǒng)開展編報工作。

單位登陸用戶名為區(qū)劃代碼+單位預(yù)算代碼（比如370000111），初始密碼為Nk_123，登陸后請修改密碼。

三、編報內(nèi)容和時間

（一）編報資料。各市和各部門、各單位可于2024年3月8日后從省財政廳門戶網(wǎng)站山東會計管理專題網(wǎng)頁（http://czt.shandong.gov.cn/col/col17084）“通知公告”欄目下載查閱內(nèi)部控制報告系統(tǒng)填報用戶操作手冊、講解視頻、常見問題解答、單機版軟件等編報資料。

（二）編報內(nèi)容。各單位生成單戶報告，各主管部門審核、匯總所屬單位的內(nèi)部控制報告，并在系統(tǒng)中上傳報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件；各部門、單位內(nèi)部控制報告應(yīng)由本部門、單位主要負責人簽章，并加蓋公章。各級財政部門負責審核、匯總下級及同級部門、單位的內(nèi)部控制報告，并在系統(tǒng)中上傳匯總報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件；各市匯總內(nèi)部控制報告應(yīng)由財政局主要負責人簽章，并加蓋公章。

（三）報送時間。省直各部門和各市財政部門應(yīng)分別于2024年4月30日、5月20日前通過報告填報系統(tǒng)向省財政廳報送本部門、本地區(qū)2023年度內(nèi)部控制報告及相關(guān)材料。東營市財政局負責匯總省黃三角農(nóng)高區(qū)2023年度內(nèi)部控制報告及相關(guān)材料。

四、編報要求

（一）強化組織協(xié)調(diào)。各市和各部門、單位要充分認識內(nèi)部控制工作面臨的新形勢新任務(wù)，完善內(nèi)部制度流程，健全內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在落實過緊日子要求、強化績效管理、嚴肅財經(jīng)紀律等方面的支撐作用。要切實加強對本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導，制定工作方案，明確時間節(jié)點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報盡報”，有序推進內(nèi)部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應(yīng)用等各項工作。同時，要做好內(nèi)部控制報告與部門決算、預(yù)算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高數(shù)據(jù)填報準確性。

（二）加強審核檢查。各單位應(yīng)當根據(jù)2023年度內(nèi)部控制建設(shè)的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實情況的相關(guān)材料為支撐，科學準確編制本單位《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》。加強內(nèi)部控制報告審核工作，并在內(nèi)部控制報告中全面反映審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得匯總上報。各級匯總單位應(yīng)當對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行審核和匯總，編制并報送《2023年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告》。各地區(qū)、各部門應(yīng)當抽取一定比例的所屬單位，對其內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報告的編報質(zhì)量進行核實，重點關(guān)注內(nèi)部控制工作組織實施情況和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性，切實提高編報質(zhì)量。省財政廳將組織開展全省內(nèi)部控制報告集中審核，抽取部分省直部門（單位）開展內(nèi)部控制報告現(xiàn)場核實，并結(jié)合報告審核和現(xiàn)場核實等情況，對各市、省直各部門2023年度內(nèi)部控制報告編報工作進行總結(jié)通報。

（三）深化分析應(yīng)用。各市和各部門、單位應(yīng)當以內(nèi)部控制報告編報工作為抓手，積極開展內(nèi)部控制專題分析、問題整改和成果應(yīng)用工作，挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價值。同時，針對內(nèi)部控制報告反映的有關(guān)問題，及時制定整改措施，進一步完善內(nèi)部控制體系。要認真總結(jié)本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制建設(shè)和實施過程中的經(jīng)驗做法和取得成效，形成可復制、可推廣的典型案例，并在匯總內(nèi)部控制報告中列示。 

（四）嚴守保密防線。各市和各部門、各單位應(yīng)當嚴格按照保密工作要求，依據(jù)“誰產(chǎn)生、誰定密”的原則，確定內(nèi)部控制報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網(wǎng)絡(luò)方式報送的內(nèi)部控制報告，應(yīng)當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應(yīng)當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報送；嚴禁報送涉密信息。

聯(lián) 系 方式：省財政廳會計處  0531-51769793/0531-89605697（技術(shù)）

附件：1.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及填報說明.doc

          2.2023年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告及填報說明.doc

          3.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)操作手冊.zip

          4.常見問題解答.docx

          5.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告審核說明.doc

          6.2023年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告審核說明.doc

          7.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告單機版軟件及操作手冊

                                                                                                              山東省財政廳

                                                                                                              2024年3月4日