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 一、引言
當(dāng)前企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為企 業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的必要手段之一，同 樣也是應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)不確定性，提升管 理效能，保持自身健康穩(wěn)定發(fā)展， 實(shí)現(xiàn)彎道超車的必由之路。作為中 國(guó)經(jīng)濟(jì)中流砥柱的各大型企業(yè)，都 面臨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型的難題。大型企 業(yè)具有組織架構(gòu)規(guī)模大、管理層級(jí) 多、成員單位分布廣泛、業(yè)務(wù)種類 多樣等特點(diǎn)。各大型企業(yè)需要找到 一個(gè)突破點(diǎn)，提綱挈領(lǐng)式地帶動(dòng)整 個(gè)企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)型，逐步穩(wěn)妥地實(shí)現(xiàn) 企業(yè)整體數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標(biāo)。財(cái)務(wù)管 理作為企業(yè)管理的中心，是企業(yè)天 然的數(shù)字中心，擁有整個(gè)企業(yè)范圍 內(nèi)最標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)資源，以財(cái)務(wù)管理 數(shù)字化轉(zhuǎn)型作為整個(gè)企業(yè)的數(shù)字化 轉(zhuǎn)型的突破口是最優(yōu)選擇。
企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型對(duì)財(cái)務(wù)管理提 出了更高的要求，而作為財(cái)務(wù)管理 核心的司庫(kù)管理則成為各大企業(yè)目 前關(guān)注的焦點(diǎn)。下文將以某地方國(guó) 有能源集團(tuán)為例，介紹其司庫(kù)管理 體系建設(shè)現(xiàn)狀及優(yōu)化升級(jí)方案，為 其他正在搭建司庫(kù)管理體系的企業(yè) 提供參考。

二、集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)必要性
某地方國(guó)有能源集團(tuán)主營(yíng)業(yè) 務(wù)涵蓋電力的生產(chǎn)及供應(yīng)、天然氣 及熱源供應(yīng)并兼具新能源的開發(fā)與 利用，作為多產(chǎn)業(yè)布局的大型綜合 性集團(tuán)企業(yè)，內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)復(fù)雜， 管理層級(jí)多。與司庫(kù)體系建設(shè)相關(guān) 的組織有：集團(tuán)財(cái)務(wù)部、集團(tuán)資本 運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)公司、50余家分屬 不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的子公司。面對(duì)如此 龐大的司庫(kù)管理相關(guān)組織，如何建 立高效的司庫(kù)管理機(jī)制，制定適合 的司庫(kù)管理政策，促進(jìn)集團(tuán)層面平 級(jí)部門之間的橫向高效協(xié)同，及垂 直管理結(jié)構(gòu)的各相關(guān)組織縱向一體 化聯(lián)動(dòng)，成為擺在某地方國(guó)有能源 集團(tuán)面前的一道難題。司庫(kù)體系建 設(shè)是數(shù)字化轉(zhuǎn)型中核心的一環(huán)，是 成為集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展的必由之路。 轉(zhuǎn)型需要從組織變革及管理創(chuàng)新開 始，其也是轉(zhuǎn)型成功與否的保障， 意義重大。

三、集團(tuán)司庫(kù)管理系統(tǒng)的現(xiàn)狀 分析
某地方國(guó)有能源集團(tuán)在司庫(kù)管

理信息系統(tǒng)建設(shè)方面已有一定的基 礎(chǔ)，與司庫(kù)管理相關(guān)的信息系統(tǒng)為： 用友NC6.5 系統(tǒng)+用友資金計(jì)劃 系統(tǒng)+財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)等，為集團(tuán)構(gòu) 建司庫(kù)管理體系提供了一定的系統(tǒng) 支撐。
( 一 )NC6.5 系統(tǒng)
實(shí)現(xiàn)了對(duì)賬戶管理、債務(wù)融資 管理、應(yīng)收賬款管理、借款與融資 擔(dān)保管理、票據(jù)集中管理、戰(zhàn)略決 策支持6項(xiàng)司庫(kù)管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域一定 程度的支撐。
其中，賬戶管理未達(dá)到銀企直 聯(lián)全覆蓋，成員單位在某些政策性 銀行及城商行開立的賬戶未能辦理 銀企直聯(lián)，導(dǎo)致無法實(shí)時(shí)獲取并監(jiān) 控全部資金流量、流向；未將開銷 戶審批集成在NC6.5系統(tǒng)中，集 團(tuán)統(tǒng)計(jì)成員單位當(dāng)年賬戶開立、注 銷情況時(shí)效率偏低；銀行賬戶分類 管理顆粒度較粗，無法從賬戶性質(zhì)、 賬戶屬性、賬戶類別等多維度分析。
除賬戶管理外，其他5項(xiàng)功能 使用率較低，主要原因?yàn)椋汗δ苣?塊多，對(duì)用戶操作能力要求高；智 能化程度不高；功能不完善等。
(二)用友資金計(jì)劃系統(tǒng)

羅 ( 章 會(huì) 7

通過資金計(jì)劃系統(tǒng)，僅能實(shí)現(xiàn) 成員單位計(jì)劃數(shù)據(jù)匯總上報(bào)，不能 自動(dòng)管控結(jié)算，無法對(duì)集團(tuán)的授信、 擔(dān)保進(jìn)行預(yù)算管控。資金預(yù)算未實(shí) 現(xiàn)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，無法在資金收 支環(huán)節(jié)校驗(yàn)資金收支計(jì)劃，進(jìn)行計(jì) 劃支出剛性約束，統(tǒng)計(jì)計(jì)劃執(zhí)行偏 差率；無法將集團(tuán)資金計(jì)劃與財(cái)務(wù) 公司信息同步，做到既滿足集團(tuán)層 資金平衡，又滿足財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性 管理，并依托資金頭寸自動(dòng)下?lián)? 資金。
(三)財(cái)務(wù)公司資金結(jié)算系統(tǒng)
對(duì)集團(tuán)成員單位的資金進(jìn)行集 中管理；為集團(tuán)成員單位提供貸款 服務(wù)；與銀行系統(tǒng)銀企直聯(lián)，為集 團(tuán)成員提供結(jié)算服務(wù)。
上市公司由于受證監(jiān)會(huì)監(jiān)管要 求所限，存放于財(cái)務(wù)公司的資金不 能超過銀行存款的50%,導(dǎo)致財(cái) 務(wù)公司作為資金集中管理運(yùn)營(yíng)方， 對(duì)于集團(tuán)內(nèi)資金無法全部進(jìn)行歸 集。資金歸集未在集團(tuán)層面與資金 計(jì)劃自動(dòng)關(guān)聯(lián)；無法自動(dòng)實(shí)時(shí)計(jì)算 集中度，在上報(bào)國(guó)資委統(tǒng)計(jì)報(bào)表時(shí)， 系統(tǒng)不具備自動(dòng)分析功能，部分指 標(biāo)需要人工計(jì)算。

四、集團(tuán)司庫(kù)管理系統(tǒng)的優(yōu)化 建設(shè)
(一)司庫(kù)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化 升級(jí)
基于司庫(kù)管理業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián) 關(guān)系及某地方國(guó)有能源集團(tuán)信息系 統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀，此次司庫(kù)管理平臺(tái)建 設(shè)路徑為：原系統(tǒng)保留部分，基于 新平臺(tái)技術(shù)建設(shè)司庫(kù)管理平臺(tái)，對(duì) 部分功能進(jìn)行升級(jí)重建，并擴(kuò)展部 分功能，各信息系統(tǒng)間進(jìn)行異構(gòu)集

成，優(yōu)化業(yè)務(wù)、管理流程，具體實(shí) 施路徑如下：
1. 應(yīng)收賬款管理在NC6.5系 統(tǒng)中保留，并在NC6.5系統(tǒng)新建 銷售管理、銷售信用等功能，實(shí)現(xiàn) 客戶的多維度信用額度設(shè)置與合作 全流程信用額度自動(dòng)管控，打造高 水平、前瞻性應(yīng)收賬款管理能力。
2.資金計(jì)劃功能保留，并在新 建的司庫(kù)管理平臺(tái)搭建資金計(jì)劃管 控能力，從系統(tǒng)中提取資金計(jì)劃數(shù) 據(jù)，自動(dòng)對(duì)資金結(jié)算進(jìn)行“年度預(yù) 算+月/周計(jì)劃”的額度雙管控。
3.鑒于賬戶管理與結(jié)算、資金 集中管理、票據(jù)集中管理、內(nèi)部存 貸款、委托付款、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等司庫(kù) 管理領(lǐng)域均有高頻關(guān)聯(lián)，從系統(tǒng)運(yùn) 行效率、穩(wěn)定性、投入成本角度考 慮，將該功能在新建的司庫(kù)管理平 臺(tái)進(jìn)行重建并完善；由于資金集中 管理、資金結(jié)算管理、票據(jù)集中管 理三項(xiàng)功能使用率不高，所以針對(duì) 三項(xiàng)功能存在的痛點(diǎn)，在新技術(shù)平 臺(tái)升級(jí)重建，提高應(yīng)用性、智能水 平、銀企聯(lián)覆蓋率，并完善功能， 提高使用率。
資金集中管理作為財(cái)務(wù)公司資 金集中度不高的補(bǔ)充手段，提高集 團(tuán)資金歸集率；資金結(jié)算管理聯(lián)動(dòng) 計(jì)劃額度，進(jìn)行自動(dòng)管控，防控流 動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，多銀行同一平臺(tái)處理， 提高資金結(jié)算效率；票據(jù)集中管理 助力集團(tuán)對(duì)集團(tuán)票據(jù)資源的統(tǒng)籌調(diào) 配，最大化票據(jù)資源價(jià)值，多銀行 票據(jù)同一平臺(tái)操作，提高票據(jù)結(jié)算 效率。
4.債務(wù)融資管理、借款與融資 擔(dān)保管理在新技術(shù)平臺(tái)重建，提高 系統(tǒng)的易用性，降低用戶使用難度，

提高使用率；債務(wù)融資管理、借款 與融資擔(dān)保管理支持集團(tuán)預(yù)算自動(dòng) 管控額度，服務(wù)于集團(tuán)戰(zhàn)略落地。
5.在新技術(shù)平臺(tái)重建戰(zhàn)略決策 支持
(1)因?yàn)镹C6.5分析報(bào)表展 現(xiàn)形式不夠直觀與智能，所以在新 技術(shù)平臺(tái)搭建司庫(kù)業(yè)務(wù)分析功能予 以替代，根據(jù)集團(tuán)實(shí)際需求，量身 定制數(shù)據(jù)分析模型，自動(dòng)取數(shù)(從 核算系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、其他資金系 統(tǒng)等),智能生成所需報(bào)表。
大屏展示立體圖形，包括：賬 戶整體情況、資金流動(dòng)整體情況、 投融資整體情況等，領(lǐng)導(dǎo)層更直觀、 全面了解集團(tuán)整體司庫(kù)運(yùn)作情況， 及時(shí)正確進(jìn)行決策，提升司庫(kù)管理 能力及效率。
通過RPA 自動(dòng)獲取利率、匯 率數(shù)據(jù)，智能生成全景透視圖，支 持市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控。
(2)在新技術(shù)平臺(tái)建立適合 集團(tuán)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)規(guī)律的智能預(yù)測(cè) 模型，自動(dòng)取數(shù)(從核算系統(tǒng)、業(yè) 務(wù)系統(tǒng)、其他資金系統(tǒng)等),獲取 應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等，并 從新平臺(tái)其他司庫(kù)管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域提 取相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)未來現(xiàn)金流進(jìn)行不 同顆粒度預(yù)測(cè)；支持壓力測(cè)試、解 決方案配置，系統(tǒng)靈活預(yù)測(cè)各種不 確定條件下未來現(xiàn)金流狀況。
(二)司庫(kù)管理平臺(tái)總體架構(gòu) 搭建
基于新技術(shù)平臺(tái)(用友BIP),
搭建三層司庫(kù)管理平臺(tái)架構(gòu)，分別 為：數(shù)據(jù)層、應(yīng)用層、分析層；與 NC6.5系統(tǒng)異構(gòu)集成；與財(cái)務(wù)公司、 銀行進(jìn)行直聯(lián)。
數(shù)據(jù)層負(fù)責(zé)進(jìn)行賬戶檔案管理、資金組織搭建、用戶管理、崗 位設(shè)置、權(quán)限管理、金融機(jī)構(gòu)檔案 管理等。
應(yīng)用層針對(duì)各司庫(kù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn) 行管理，賬戶管理、結(jié)算管理操作 類業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)高效作業(yè)；資金集中管 理、票據(jù)集中管理、融資管理、借 款擔(dān)保管理、預(yù)算管理、計(jì)劃管理 運(yùn)營(yíng)類業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)營(yíng)；對(duì)舞弊 風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、 金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控。
分析層通過大數(shù)據(jù)、智能技術(shù)， 實(shí)現(xiàn)相關(guān)指標(biāo)智能化、自動(dòng)分析， 助力領(lǐng)導(dǎo)層高效決策。
異構(gòu)集成指資金計(jì)劃系統(tǒng)通過 接口將計(jì)劃數(shù)據(jù)同步至司庫(kù)管理

平臺(tái)。
NC6.5 系統(tǒng)中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)+供 應(yīng)鏈實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理，并通過接 口將相關(guān)數(shù)據(jù)推送至司庫(kù)管理平 臺(tái)；司庫(kù)管理平臺(tái)有關(guān)數(shù)據(jù)傳送至 NC6.5 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)生成會(huì)計(jì)憑證； NC6.5 系統(tǒng)與司庫(kù)管理平臺(tái)賬戶 檔案、銀行檔案等通過接口同步； NC6.5 系統(tǒng)共享中心通過接口實(shí)現(xiàn) 司庫(kù)管理平臺(tái)業(yè)務(wù)單據(jù)的推送審批 管理。
其他系統(tǒng)通過接口與司庫(kù)管理 平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢，或單據(jù)推送。
金融機(jī)構(gòu)直聯(lián)通過與財(cái)務(wù)公 司、銀行系統(tǒng)的直聯(lián)，實(shí)現(xiàn)多銀行 資金、票據(jù)的同一平臺(tái)高效結(jié)算。

整合升級(jí)后的司庫(kù)管理信息系 統(tǒng)管理內(nèi)容包括：賬戶管理、資金 集中管理、資金預(yù)算管理、債務(wù)融 資管理、借款與擔(dān)保管理、資金結(jié) 算管理、票據(jù)集中管理、應(yīng)收賬款 管理，供應(yīng)鏈金融、境外資金管理、 數(shù)據(jù)分析與決策支持共11項(xiàng)，集 團(tuán)將以司庫(kù)信息系統(tǒng)為抓手，實(shí)現(xiàn) 資金管理的系統(tǒng)化、體系化、數(shù)智 化轉(zhuǎn)型，將集團(tuán)打造為資金資源配 置中樞、資金風(fēng)險(xiǎn)管控中樞、資金 數(shù)據(jù)集成中樞、戰(zhàn)略決策智慧中樞， 有力助推集團(tuán)發(fā)展。

作者單位天津能源投資集團(tuán) 有限公司