硬約束激勵(lì)與國(guó)有企業(yè)改革
劉元民
【關(guān)鍵字】
硬約束激勵(lì) 預(yù)算軟約束 公平競(jìng)爭(zhēng) 國(guó)有企業(yè)改革
【摘要】
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，關(guān)鍵在于前者的約束激勵(lì)機(jī)制使得企業(yè)更有效率，更有競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于約束和激勵(lì)，首先是約束，其次才是激勵(lì)。競(jìng)爭(zhēng)是最重要的約束激勵(lì)機(jī)制，而法律是約束激勵(lì)有效的終極保障。總的來看，國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不夠的原因在于沒有有效的約束激勵(lì)機(jī)制，其中主要是約束的問題，關(guān)鍵是對(duì)經(jīng)理人的約束激勵(lì)軟化，其次是對(duì)國(guó)有企業(yè)的硬約束不夠。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)改革應(yīng)著眼于加快社會(huì)主義法制化建設(shè)，提供公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，建立有效的硬約束激勵(lì)機(jī)制。
【正文】
一、前言
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，本質(zhì)在于前者的運(yùn)行效率高于后者。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)不僅僅在于用價(jià)格優(yōu)化資源配置，更本質(zhì)的是二者背后不同的約束激勵(lì)機(jī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)通過制度安排給予廣大的人民對(duì)生產(chǎn)和對(duì)創(chuàng)新提供了強(qiáng)有力的激勵(lì)；同時(shí)它又對(duì)每一個(gè)經(jīng)濟(jì)決策者有約束，這種約束使得他要對(duì)自己的經(jīng)濟(jì)決策的后果負(fù)責(zé)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的資源配置作用已經(jīng)得到人們的重視，但它背后的約束激勵(lì)機(jī)制并沒有得到應(yīng)有的重視。本文強(qiáng)調(diào)了在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中硬約束激勵(lì)機(jī)制的重要作用，尤其是硬約束的作用，以及對(duì)現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)作用。
二、硬約束激勵(lì)與企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力
企業(yè)，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的主體。我們說市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，就是說市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)比計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)更有競(jìng)爭(zhēng)力，具有更好的生存能力。企業(yè)更有競(jìng)爭(zhēng)力是因?yàn)樗鼡碛杏行У募s束激勵(lì)機(jī)制。我們也致力于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，因此更要重視建立有效的約束激勵(lì)機(jī)制。
下面我們針對(duì)企業(yè)，簡(jiǎn)單分析其競(jìng)爭(zhēng)力?，F(xiàn)在，一般認(rèn)為企業(yè)有眾多目標(biāo)或者說是目標(biāo)是綜合性的，比如財(cái)富最大化等，但可以肯定的是它的基本目標(biāo)是利潤(rùn)最大化。資本的逐利性和企業(yè)面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，都要求企業(yè)要做到利潤(rùn)最大，否則，市場(chǎng)就不會(huì)給它配置資源。大家都知道，利潤(rùn)=收入—成本。要想提高利潤(rùn)，很簡(jiǎn)單，提高收入，降低成本。企業(yè)的各要素中，勞動(dòng)者無疑是最重要的，因?yàn)橹挥袆趧?dòng)者具有主觀能動(dòng)性。利潤(rùn)最大化這個(gè)目標(biāo)，需要人來完成，因此就需要對(duì)人進(jìn)行約束激勵(lì)。簡(jiǎn)單的說，約束就是不能減少利潤(rùn)，激勵(lì)就是增加利潤(rùn)。二者是辨證的，統(tǒng)一的。沒有無約束的激勵(lì)，也沒有無激勵(lì)的約束。激勵(lì)側(cè)重于收入，約束側(cè)重于成本。二者的側(cè)重點(diǎn)不同，但統(tǒng)一于利潤(rùn)最大化這個(gè)企業(yè)的基本目標(biāo)。企業(yè)要想做到利潤(rùn)最大化，必須擁有有效的約束激勵(lì)機(jī)制。約束激勵(lì)機(jī)制中，首先是約束，其次才是激勵(lì)。因?yàn)?，只要不?shí)行平均分配主義，因?yàn)槿耸亲岳模枷脒^好日子，勞動(dòng)者就會(huì)有激勵(lì)好好勞動(dòng)，這有自發(fā)性。但人又是自私的，所以必須進(jìn)行約束。人的自私性和自利性，決定了約束第一，激勵(lì)第二。
競(jìng)爭(zhēng)是最重要的約束激勵(lì)機(jī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比計(jì)劃經(jīng)濟(jì)提供了更充分的競(jìng)爭(zhēng)，也就給企業(yè)提供了更重要的約束激勵(lì)，因此市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)更有效率，更有競(jìng)爭(zhēng)力。競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果是優(yōu)勝劣汰。優(yōu)勝就是最大的激勵(lì)，劣汰就是最大的約束。競(jìng)爭(zhēng)是終極性的，尤其是劣汰是終極約束。企業(yè)在整個(gè)生存期內(nèi)要進(jìn)行持續(xù)的有效約束激勵(lì)，來避免被淘汰這個(gè)終極約束。
勞動(dòng)者是最重要的生產(chǎn)要素。約束激勵(lì)機(jī)制就是對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行約束激勵(lì)。在典型的現(xiàn)代公司制企業(yè)，勞動(dòng)者簡(jiǎn)單分為企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)管理層（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)理人）、普通員工。約束激勵(lì)機(jī)制包括對(duì)企業(yè)所有者的約束激勵(lì)、對(duì)經(jīng)理人的約束激勵(lì)和對(duì)員工的約束激勵(lì)。對(duì)所有者的約束激勵(lì)就是對(duì)企業(yè)的約束激勵(lì)，因?yàn)槠髽I(yè)的效益好壞直接影響到所有者的權(quán)益。由于人的貪婪性、資本的逐利性，決定了所有者激勵(lì)具有內(nèi)部自發(fā)性，因此不需要考慮對(duì)所有者的激勵(lì)。對(duì)所有者（企業(yè)）的約束尤為重要，所有者（企業(yè)）約束主要是公平競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勝劣汰。競(jìng)爭(zhēng)失敗，就要被淘汰、破產(chǎn)，這是對(duì)所有者（企業(yè)）最重要的約束。對(duì)于典型的現(xiàn)代公司制企業(yè)，由于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，經(jīng)理人作為受托者，經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)。為防止由于經(jīng)理人的行為同所有者（委托人）的目標(biāo)不一致所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等，更需要重視對(duì)經(jīng)理人的約束激勵(lì)機(jī)制。對(duì)員工的約束激勵(lì)，主要是靠企業(yè)內(nèi)部制度，如良好的績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)、合理的職位升降制度、薪酬分配制度等。在所有者、經(jīng)理人和普通員工的約束激勵(lì)中，三者的約束制勵(lì)是相互聯(lián)系的，有效的約束激勵(lì)機(jī)制能把三者的約束激勵(lì)有機(jī)的結(jié)合起來，從而服務(wù)于利潤(rùn)最大化這個(gè)企業(yè)基本目標(biāo)，從而使企業(yè)擁有競(jìng)爭(zhēng)力。其中對(duì)經(jīng)理人的約束激勵(lì)居于中心地位，因?yàn)榻?jīng)理人接收所有者的委托，行使經(jīng)營(yíng)權(quán)，直接管理企業(yè)，管理普通員工。
現(xiàn)代社會(huì)都是法制社會(huì)，我國(guó)也要建立社會(huì)主義法制國(guó)家。由國(guó)家制定或認(rèn)可的、有國(guó)家強(qiáng)制力保障實(shí)施的法律，是約束激勵(lì)有效的終極保障。每個(gè)人、企業(yè)都必須要為他的行為負(fù)責(zé)，這就是硬約束激勵(lì)。如果可以不負(fù)責(zé)，可以轉(zhuǎn)嫁到他人來承擔(dān)，那約束激勵(lì)就會(huì)軟化，就不是有效的。例如，企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損，卻由國(guó)家埋單；經(jīng)理人的欺詐行為造成的損失卻由投資者承擔(dān)；員工工作好壞，都拿一樣的薪水等，這些都是約束激勵(lì)軟化。約束要有效，激勵(lì)要可信，最終都要依靠法律來保障。
三、國(guó)有企業(yè)改革的思考
企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力關(guān)鍵在于有效的約束激勵(lì)制度，明確這一點(diǎn)，可以讓我們更清楚地看待國(guó)有企業(yè)改革。我們的改革就是要建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，重要的一環(huán)是對(duì)國(guó)有企業(yè)改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力是個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。國(guó)有企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，緣于沒有有效的約束激勵(lì)機(jī)制，因此改革就要著眼于建立有效的約束激勵(lì)機(jī)制。改革前，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)不但國(guó)有而且是國(guó)營(yíng)的。政企不分，實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，沒有競(jìng)爭(zhēng)，自然沒有良好的約束激勵(lì)機(jī)制。所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)不分離，不存在經(jīng)理人。強(qiáng)調(diào)一大二公，強(qiáng)調(diào)平均分配，當(dāng)然激勵(lì)不足。就約束來說，對(duì)于企業(yè)員工主要是道德上的約束。對(duì)企業(yè)的約束，由于是國(guó)有國(guó)營(yíng)，則主要是預(yù)算軟約束?！邦A(yù)算軟約束”是匈牙利經(jīng)濟(jì)學(xué)家科爾奈首先提出的。預(yù)算約束是指人們的支出要小于他能獲得的所有收入。但是當(dāng)支出不一定小于收入的時(shí)候，約束就被“軟化”了，這時(shí)候過度的支出可以由其他人來買單，通常這個(gè)人就是國(guó)家。國(guó)有企業(yè)往往不是利潤(rùn)掛帥，而是政治掛帥，直接結(jié)果就是約束軟化。激勵(lì)不足，約束軟化，必然導(dǎo)致企業(yè)的效率不高，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。1978年改革開放后，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革從調(diào)整國(guó)有企業(yè)的利益分配關(guān)系，實(shí)行 “承包責(zé)任制”、“利潤(rùn)分成”，到擴(kuò)大國(guó)企自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，再到國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，“賣中小國(guó)企”、“國(guó)企資產(chǎn)重組（變相出售）”、“股份制改造”、MBO等， 主要是靠“放權(quán)”來解決激勵(lì)不足的問題，約束軟化則被忽視。由于過分重視激勵(lì)問題，忽視約束問題，以至于不少企業(yè)放權(quán)放過了頭，把所有者的制約監(jiān)督權(quán)力也下放了，變成了內(nèi)部人控制，造成國(guó)有資產(chǎn)大量流失。
約束激勵(lì)機(jī)制是國(guó)企改革中深層次的問題，其中約束機(jī)制的建設(shè)在國(guó)有企業(yè)改革推進(jìn)中被忽視。從激勵(lì)方面看，實(shí)行按勞分配為主的多種分配方式，承認(rèn)資本、技術(shù)、管理等分配要素，打破平均主義，鼓勵(lì)一部分人先富起來等等，這些都說明約束激勵(lì)機(jī)制中的激勵(lì)問題得到重視，現(xiàn)在激勵(lì)的問題是對(duì)經(jīng)理人的有效激勵(lì)不足，主要是經(jīng)理人工作的好壞不容易客觀評(píng)價(jià)。至于約束方面，對(duì)所有者（企業(yè)）的約束，由于多種所有制并存，國(guó)有企業(yè)和外資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，破產(chǎn)的實(shí)行，逐步取消對(duì)大多數(shù)國(guó)有企業(yè)的補(bǔ)貼、撥款、特權(quán)、擔(dān)?；蚪杩畹?，基本上形成了對(duì)國(guó)有企業(yè)的硬約束機(jī)制。當(dāng)然不少國(guó)有企業(yè)依然是約束軟化，硬約束不足。改革后，國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)的實(shí)行，買斷工齡的實(shí)現(xiàn)，下崗、失業(yè)的威脅，面向普通員工的勞動(dòng)力市場(chǎng)的建立，都表明對(duì)普通員工的約束得到顯著加強(qiáng)。然而對(duì)于經(jīng)理人的約束卻依然軟化。在原有約束打破的同時(shí)，由于法律的不完善，新的約束有不少漏洞，甚至于某些環(huán)節(jié)出現(xiàn)約束真空，這都使得經(jīng)理人缺乏信托責(zé)任。更重要的是，由于脫胎于政企不分的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，經(jīng)理人能上不能下，沒有信托責(zé)任的經(jīng)理人不能被淘汰，從而也不可能形成公平競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)理人市場(chǎng)。本來工會(huì)、職工代表大會(huì)作為人民當(dāng)家作主的體現(xiàn)，不只是對(duì)企業(yè)的監(jiān)督約束，更是對(duì)經(jīng)理人的監(jiān)督約束。但隨著國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的推行，作為名義上的主人，工人已經(jīng)處于無權(quán)地位，別說對(duì)企業(yè)的命運(yùn)，就是自己最起碼的生存權(quán)益也完全握在經(jīng)理手中。工會(huì)、職工代表大會(huì)的權(quán)力的削弱直至有名無實(shí)，在強(qiáng)化對(duì)員工約束的同時(shí)，直接導(dǎo)致了對(duì)經(jīng)理人的約束的減少?？偟膩砜?，國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不夠的原因在于沒有有效的約束激勵(lì)機(jī)制，主要是約束的問題。激勵(lì)的問題主要是經(jīng)理人的激勵(lì)不夠完善。約束的問題主要是約束軟化，關(guān)鍵是對(duì)經(jīng)理人的約束軟化，其次是對(duì)國(guó)有企業(yè)的硬約束不夠。當(dāng)前，約束激勵(lì)機(jī)制的問題中，首先是約束的問題，再者才是激勵(lì)的問題。
四、硬約束激勵(lì)的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義
約束激勵(lì)是有成本的，因此國(guó)有企業(yè)不適合小企業(yè)。同時(shí)隨著人員的增多、代理鏈的加長(zhǎng)，約束激勵(lì)的邊際效益會(huì)越來越小，可以合理推斷出：國(guó)有企業(yè)不適合勞動(dòng)密集型企業(yè)，適合資金、技術(shù)密集型企業(yè)。國(guó)有企業(yè)在我國(guó)的產(chǎn)生有著歷史必然性，它的存在也有歷史必然性、必要性，至少現(xiàn)在它還肩負(fù)著維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和國(guó)家安全的責(zé)任。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，是95、96年提到議事日程的，到98年國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革開始推行。毫無疑問，產(chǎn)權(quán)改革是必要的。某些國(guó)有企業(yè)實(shí)行退出、產(chǎn)權(quán)多元化是正確的。但不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了產(chǎn)權(quán)改革就能提高中國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，這種畢其功于一役的想法是危險(xiǎn)的。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)為國(guó)家所有，產(chǎn)權(quán)是清晰的。國(guó)有企業(yè)同上市的股份制公眾企業(yè)有很多相同點(diǎn)，所有者和經(jīng)營(yíng)者相分離，同樣面臨經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等。西方國(guó)家的股份制公眾企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)主要是有相適應(yīng)的有效的約束激勵(lì)機(jī)制，關(guān)鍵的是對(duì)職業(yè)經(jīng)理人的約束激勵(lì)有效。我們國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力不足，緣于約束激勵(lì)機(jī)制的不完善，這不能完全歸結(jié)到產(chǎn)權(quán)上。林毅夫,李志赟在《政策性負(fù)擔(dān)、道德風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)算軟約束》一文中指出：預(yù)算軟約束問題與產(chǎn)權(quán)無關(guān)。至于文中指出的“政策性負(fù)擔(dān)”是造成企業(yè)預(yù)算軟約束問題的根本原因仍值得探討?，F(xiàn)在住房改革，醫(yī)療改革，養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的建立，都在逐步地解決國(guó)有企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)的問題。沒有有效的硬約束激勵(lì)機(jī)制，即時(shí)實(shí)行了MBO，實(shí)行了國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化，解決了政策性負(fù)擔(dān)的問題，由于不能對(duì)所有者、經(jīng)理人、普通員工進(jìn)行有效的約束激勵(lì)，同樣不能提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。要從根本上提高國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，就要加快社會(huì)主義法制化建設(shè)，建立起有中國(guó)特色的硬約束激勵(lì)機(jī)制，尤其是硬約束機(jī)制。
從理論上看，競(jìng)爭(zhēng)并不必然會(huì)提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，只有在國(guó)有企業(yè)、經(jīng)理人和普通員工面臨硬約束激勵(lì)的條件下，競(jìng)爭(zhēng)才會(huì)促使國(guó)有企業(yè)改進(jìn)績(jī)效。只有加快社會(huì)主義法制化建設(shè)，真正做到“有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”，給企業(yè)、個(gè)人提供公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，讓所有的企業(yè)、每個(gè)人都進(jìn)行公平競(jìng)爭(zhēng)，面臨硬約束激勵(lì)，這樣才能提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。因此，加快法制化建設(shè)，建立有效的硬約束激勵(lì)機(jī)制才是國(guó)有企業(yè)改革的根本。
【參考資料】
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［2］：林毅夫,李志赟.政策性負(fù)擔(dān)、道德風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)算軟約束[J].經(jīng)濟(jì)研究,2004, (2):17-27
（作者單位：濟(jì)南卷煙廠）
作者：劉元民 文章來源：濟(jì)南卷煙
