一、前言
信息化系統(tǒng)軟件在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用可以使企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平上新臺(tái)階,能夠進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行,不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理效能。信息化系統(tǒng)軟件可以實(shí)現(xiàn)調(diào)劑余缺,減少資金占用,活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度,最終幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)了對(duì)資金使用效率的提高及目標(biāo)成本管理,使企業(yè)實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的有機(jī)結(jié)合,以及監(jiān)督、考核、控制和有效管理等職能。
二、信息化系統(tǒng)軟件的構(gòu)成
信息化系統(tǒng)軟件的構(gòu)成主要分為會(huì)計(jì)核算軟件、資金管理軟件和預(yù)算管理軟件這三種。
會(huì)計(jì)核算軟件在符合財(cái)政部有關(guān)商品化財(cái)務(wù)軟件評(píng)審功能要求的前提下,通過總賬管理、商品購銷存管理、往來賬管理、銀行對(duì)賬管理、項(xiàng)目管理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、財(cái)務(wù)分析及報(bào)表管理系統(tǒng)等模塊,實(shí)現(xiàn)了企業(yè)會(huì)計(jì)核算的網(wǎng)絡(luò)化、統(tǒng)一化。資金管理軟件其主要功能是對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行集中管理和核算,為各成員單位和資金管理中心提供資金信息,對(duì)相互間各種不同的業(yè)務(wù)處理進(jìn)行詳細(xì)的會(huì)計(jì)核算和綜合管理,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資金規(guī)劃,并按照預(yù)算管理的要求進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)資金的上存下?lián)?辦理內(nèi)部成員單位相互之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理工作;在內(nèi)部成員之間相互調(diào)劑資金余缺;計(jì)算收付內(nèi)部成員單位的資金占用費(fèi);辦理內(nèi)部各成員單位之間其它的特種業(yè)務(wù);對(duì)內(nèi)部各成員單位資金的使用情況進(jìn)行考核;對(duì)內(nèi)部各成員單位信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定、擔(dān)保管理等;開展安全、有效的資金運(yùn)作。
預(yù)算管理軟件以一系列相互銜接的預(yù)算為手段,全面規(guī)劃企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和控制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程,是對(duì)各環(huán)節(jié)、各部門全方位的管理控制。其基本內(nèi)容是各預(yù)算管理單位對(duì)一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資金的取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)用所作的具體安排,包括預(yù)算的編制和審核、預(yù)算的執(zhí)行與控制、預(yù)算的分析和考核等模塊。
三、信息化系統(tǒng)軟件在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用的優(yōu)點(diǎn)
(一)好的企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)軟件既是一個(gè)用于財(cái)務(wù)核算的軟件,同時(shí)也體現(xiàn)著財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)者對(duì)財(cái)務(wù)管理的理解。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化過程中,發(fā)生了不少傳統(tǒng)手工模式與計(jì)算機(jī)先進(jìn)管理思想的碰撞,使財(cái)務(wù)人員感受到了先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念帶來的巨大沖擊。軟件中包含的面向國際,與世界接軌的設(shè)計(jì)思想給企業(yè)財(cái)務(wù)人員帶來了深刻的思考,可以使企業(yè)看到了自身與國際水平的差距;在實(shí)施過程中,其他企業(yè)先進(jìn)的管理模式和管理方法也帶給財(cái)務(wù)部不少啟發(fā)。經(jīng)過磨合與修改,企業(yè)的財(cái)務(wù)工作發(fā)生了巨大的變化,財(cái)務(wù)人員的工作重心從原來的記賬、對(duì)賬等機(jī)械工作轉(zhuǎn)向更偏重于財(cái)務(wù)管理。
(二)財(cái)務(wù)管理信息化,節(jié)省了財(cái)務(wù)人員登記賬簿、計(jì)算余額和匯總記賬憑證、賬賬核對(duì)等工作時(shí)間,直接減輕財(cái)務(wù)人員工作量近80%。財(cái)務(wù)主管因此可以將節(jié)約出來的時(shí)間安排其他工作。在不增加人工費(fèi)用的同時(shí),財(cái)務(wù)人員工作范圍增大、工作內(nèi)容增多、工作效率提高,工作強(qiáng)度也隨之下降,工作成果就顯而易見了。以重慶煙草公司為例,該公司實(shí)施財(cái)務(wù)信息化后,精簡(jiǎn)了財(cái)務(wù)部門的崗位設(shè)置,減少了財(cái)務(wù)方面的工作人員,工作效率卻得到了較大幅度的提高;會(huì)計(jì)核算工作更加規(guī)范、快捷和準(zhǔn)確,財(cái)務(wù)工作的重心從會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)向了財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)為提高財(cái)務(wù)管理水平、提升財(cái)務(wù)分析能力、實(shí)施有效財(cái)務(wù)監(jiān)管提供了手段和保障。2008年,重慶市煙草行業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用同比下降了3200萬元,銀行貸款同比下降了4.7億元,往來款項(xiàng)同比下降了2.8億元。由以上數(shù)據(jù)可以看出,重慶煙草實(shí)施財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的效果是較為顯著的。
(三)信息化系統(tǒng)軟件在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用,可以降低了企業(yè)全年的庫存資金占用率。財(cái)務(wù)管理信息化不僅使企業(yè)財(cái)務(wù)人員將工作重點(diǎn)移向真正的“財(cái)務(wù)管理”,這項(xiàng)工作也帶來其它各方面的效益。他們以財(cái)務(wù)管理為核心,將物流、資金流納入系統(tǒng)統(tǒng)一管理,財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)以及生產(chǎn)數(shù)據(jù)高度共享。財(cái)務(wù)管理者可以通過采購訂單、采購合同、生產(chǎn)任務(wù)單等全程對(duì)物流和資金流進(jìn)行跟蹤管理,可以通過數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)對(duì)生產(chǎn)所需的原輔材料的投放進(jìn)行監(jiān)控,財(cái)務(wù)主管可以輕松掌握相關(guān)部門工作進(jìn)度和工作績(jī)效。這樣就突破了傳統(tǒng)的部門管理的局限性,將物流、資金流一體化,從而更加科學(xué)地在全廠范圍內(nèi)配置資源;同時(shí),網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和數(shù)據(jù)共享可以保證問題及時(shí)被發(fā)現(xiàn)和得到處理,真正做到事前有預(yù)測(cè)和分析,事中有跟蹤和監(jiān)督,事后有考評(píng)和記錄。與手工相比,在極短的時(shí)間里,企業(yè)就可以對(duì)大量信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理,使財(cái)務(wù)管理的方法和手段更為先進(jìn)、科學(xué)和高效。
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