1.公司的職能和作用
產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍是除人身保險(xiǎn)以外的所有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即以各種物質(zhì)財(cái)產(chǎn)及其有關(guān) 利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按保險(xiǎn)標(biāo)的分為物質(zhì)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和信用保證 保險(xiǎn)等。根據(jù)最新的《保險(xiǎn)法》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還可以經(jīng)營(yíng)短期的意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)。
保險(xiǎn)是這樣一種機(jī)制，它能集合眾多經(jīng)濟(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)以分散個(gè)體的風(fēng)險(xiǎn)，保證社會(huì)經(jīng)濟(jì) 生活的安定，避免由于遭受偶然發(fā)生的意外事故的沖擊而使經(jīng)濟(jì)生活失去平衡。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不僅 對(duì)個(gè)人和家庭，而目_對(duì)企業(yè)，乃至整個(gè)社會(huì)，都發(fā)揮著諸多積極的作用，被譽(yù)為“社會(huì)精巧的穩(wěn) 定器”。
2.產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)特征
在產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是其最主要的業(yè)務(wù)，從中可以充分體現(xiàn)產(chǎn)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)的特征: (1)產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和不確定性。
產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)是以各種風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象涉及社會(huì)生產(chǎn)和生活的各個(gè)領(lǐng)域。產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)以大數(shù)法則和 概率論為數(shù)理基礎(chǔ)，以特定風(fēng)險(xiǎn)事故的存在為前提，以集合眾多的風(fēng)險(xiǎn)單位為條件，通過(guò)收取 保險(xiǎn)費(fèi)，建立保險(xiǎn)基金，補(bǔ)償保險(xiǎn)期限內(nèi)由于保險(xiǎn)事故所致保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)損失。保險(xiǎn)人只有 集合足夠多的風(fēng)險(xiǎn)單位，才能使對(duì)損失的估計(jì)與現(xiàn)實(shí)接近，從而使損失得以合理的分?jǐn)?，保證 經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。但實(shí)際上產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)所面對(duì)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)給產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性造成了極大的威 脅，咫風(fēng)、洪水、海嘯等自然災(zāi)害，911恐怖襲擊等人為事件造成的損失往往高達(dá)數(shù)十億甚至 數(shù)白億美元，保險(xiǎn)業(yè)因此付出了慘重的代價(jià)。這些事故的發(fā)生具有極大的不確定性目_單一事故 造成的損失特別巨大，與壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)迥然不同，加之產(chǎn)險(xiǎn)中各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù) 積累的缺乏，不像作為壽險(xiǎn)精算基礎(chǔ)的生命表和疾病發(fā)病率等具有長(zhǎng)期穩(wěn)定性，因此，產(chǎn)險(xiǎn)險(xiǎn) 種在定價(jià)方面具有較大的難度，相比壽險(xiǎn)定價(jià)參考利率、死亡率、發(fā)病率等，風(fēng)險(xiǎn)性較高。 (2)保險(xiǎn)公司與客戶(hù)的合同關(guān)系具有特殊性 保險(xiǎn)公司與客戶(hù)通過(guò)簽訂保險(xiǎn)合同確定相互的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。保險(xiǎn)合同的成立，一方面 要求投保人交納一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)，另一方面要求保險(xiǎn)人按照約定，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)承擔(dān)賠 償?shù)呢?zé)任。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，尤其在產(chǎn)險(xiǎn)公司中保險(xiǎn)人往往簽發(fā)保單后不能立即收到保費(fèi)，但 保險(xiǎn)責(zé)任已經(jīng)承擔(dān)，此時(shí)權(quán)利與義務(wù)便處于失衡狀態(tài)。而壽險(xiǎn)的許多儲(chǔ)金性產(chǎn)品類(lèi)似于銀行存 單，在未繳付首期保險(xiǎn)費(fèi)的前提下不會(huì)簽發(fā)保單更談不上承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，這一點(diǎn)同產(chǎn)險(xiǎn)公司大 不相同，因此，加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性具有十分重要的意 義。 (3)產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)僅具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性質(zhì) 產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要的目的是向人們提供安全保障。但被保險(xiǎn)人不能因保險(xiǎn)賠償而獲利，否 則便會(huì)誘發(fā)被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)。 (4)產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的資金運(yùn)用具有特殊性。 產(chǎn)險(xiǎn)公司的資金除了權(quán)益資本以外，主要來(lái)自投保人交納的保險(xiǎn)費(fèi)，用于將來(lái)賠償或給付， 具有負(fù)債性質(zhì)。由于保險(xiǎn)事故發(fā)生的偶然性，保險(xiǎn)費(fèi)的收取與支付之問(wèn)存在時(shí)問(wèn)差，使得保險(xiǎn) 資金大量閑置下來(lái)，處于備用狀態(tài)。因此，保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須重視投資，達(dá)到保險(xiǎn)資 金保值增值的目的，從而增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的償付能力，既保障了被保險(xiǎn)人的利益，也保證了公司 經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。同樣是資金運(yùn)用，相比壽險(xiǎn)公司，產(chǎn)險(xiǎn)公司大多為短期保險(xiǎn)合同，保期內(nèi)需時(shí) 刻準(zhǔn)備應(yīng)付突發(fā)的、巨額的保險(xiǎn)索賠，所以對(duì)資金運(yùn)用的流動(dòng)性方面有著更高的要求。 (5)產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益具有特殊關(guān)系。 產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益表現(xiàn)為公司產(chǎn)生的利潤(rùn)額。而產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況和盈利水平將直接影 響其償付能力。產(chǎn)險(xiǎn)公司的社會(huì)效益主要是通過(guò)對(duì)社會(huì)財(cái)富損失的補(bǔ)償和人身的給付體現(xiàn)出來(lái) 的，在數(shù)額上表現(xiàn)為賠款額和給付額。保險(xiǎn)賠款可以使受災(zāi)企業(yè)迅速恢復(fù)生產(chǎn)，繼續(xù)繳納保費(fèi)， 增加保費(fèi)收入，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。公司的經(jīng)濟(jì)效益提高了，基金積累就會(huì)相應(yīng)增加，可以更 好地履行社會(huì)職責(zé)，從而也提高了社會(huì)效益，這便進(jìn)入了一個(gè)良性循環(huán)的軌道。反之，因保險(xiǎn) 涉及面廣，與社會(huì)大眾有著密切關(guān)系，若產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)生嚴(yán)重萬(wàn)損，各項(xiàng)賠款準(zhǔn)備金不足，償付 能力出現(xiàn)危機(jī)，則受災(zāi)企業(yè)和個(gè)人的利益得不到保障，甚至?xí)绊懙缴鐣?huì)的穩(wěn)定。
3.我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
經(jīng)濟(jì)體制改革使風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體發(fā)生了變化，從原來(lái)政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)和個(gè)人承擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn)，也使得企業(yè)和個(gè)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐漸增大，為商業(yè)保險(xiǎn)創(chuàng)造出巨大的市場(chǎng)需求，更重要 的是，這些年來(lái)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和居民收入水平的不斷提高為產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供了可 能，目前國(guó)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)主要呈現(xiàn)以下兒方面的特征:
(1)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展，市場(chǎng)規(guī)模迅速擴(kuò)大。自19so年恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn) 業(yè)保持了30%以上的年均增長(zhǎng)速度，遠(yuǎn)高于同期國(guó)內(nèi)GDP的增長(zhǎng)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快的行 業(yè)之一。2004年，全國(guó)保費(fèi)收入4318.1億元，同比增長(zhǎng)11.3%。其中，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)1089.9 億元，同比增長(zhǎng)25.4%;人身險(xiǎn)保費(fèi)收入3228.2億元，同比增長(zhǎng)7.2 %。保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額11249.8 億元，比年初增加2871.3億元。保險(xiǎn)深度3.4 %，保險(xiǎn)密度332元。截至2004年底，保險(xiǎn)公司 總資產(chǎn)11853.6億元，比年初增加2730.7億元。保險(xiǎn)業(yè)呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的良好局面。在促進(jìn)改 革、保障經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定社會(huì)、造福人民等方面發(fā)揮了重要作用。(以上數(shù)據(jù)摘自保監(jiān)會(huì)主席吳定富 于2005年全國(guó)保險(xiǎn)工作會(huì)議上所作工作報(bào)告)
(2)產(chǎn)險(xiǎn)在保費(fèi)總額中所占比例呈下降趨勢(shì)，目_近兒年增長(zhǎng)速度明顯趨緩。在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)恢 復(fù)辦理初期，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占總保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的80，但隨著整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的比例不 斷下降，1997年占總保費(fèi)的比例首次低于50 } , 1998年更降為40.05。而A.，壽險(xiǎn)近10年的 平均增速為53，產(chǎn)險(xiǎn)則為24.36，遠(yuǎn)低于壽險(xiǎn)的發(fā)展速度。
(3)市場(chǎng)主體不斷增加，多元競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)格局已經(jīng)形成。截至2004年底，我國(guó)共有保險(xiǎn)公 司72家。按資本來(lái)源分，中資保險(xiǎn)公司31家，外資保險(xiǎn)公司41家;按業(yè)務(wù)性質(zhì)分，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保 險(xiǎn)公司31家，人身險(xiǎn)保險(xiǎn)公司36家，再保險(xiǎn)公司5家。此外，還有6家保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司， 2家保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。全國(guó)共有專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)964家。目前保險(xiǎn)從業(yè)人員達(dá)到200多萬(wàn) 人。保險(xiǎn)市場(chǎng)逐步形成了以國(guó)有和股份制保險(xiǎn)公司為主體、中外資保險(xiǎn)公司并存、產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、 再保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、多家公司競(jìng)爭(zhēng)的新格局。
(4)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)險(xiǎn)種老化，細(xì)分市場(chǎng)開(kāi)發(fā)不力，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段單一。自中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)產(chǎn)險(xiǎn)市 場(chǎng)就主要以企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車(chē)輛險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)為主，多年來(lái)一直保持90%左右的份額。除了企 業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車(chē)輛險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)三大險(xiǎn)種外，對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)其他險(xiǎn)種的開(kāi)發(fā)速度十分緩慢，各種責(zé)任 險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等細(xì)分市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)不力，使得各產(chǎn)險(xiǎn)公司產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。市場(chǎng) 競(jìng)爭(zhēng)仍局限于高返還、高手續(xù)費(fèi)、低費(fèi)率等價(jià)格手段，尤以新公司入市時(shí)期更為突出，造成目 前我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率遠(yuǎn)低于國(guó)際水平。不僅降低了全行業(yè)的承保利潤(rùn)，而目_致使許多巨額高風(fēng)險(xiǎn)業(yè) 務(wù)無(wú)法在國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)分出，積累了大量的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不利于我國(guó)民族產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
(5)國(guó)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)仍處于初級(jí)發(fā)展階段。由于長(zhǎng)期的壟斷經(jīng)營(yíng)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式粗放，經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)仍以保費(fèi)規(guī)模為主。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)白熱化，降價(jià)競(jìng)爭(zhēng)成為主要的競(jìng)爭(zhēng)手段，市場(chǎng)秩序混亂，忽 略企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。去年全國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全面萬(wàn)損， 僅江蘇一省車(chē)險(xiǎn)萬(wàn)損便高達(dá)3.9億元，車(chē)貸險(xiǎn)、房貸險(xiǎn)的全面退市也是證明。中國(guó)保監(jiān)會(huì)雖加 大了監(jiān)管的力度，但如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理不論對(duì)監(jiān)管者還是經(jīng)營(yíng)者都是一個(gè)嶄新的領(lǐng)域。同時(shí)隨 著中國(guó)加入W TO已渡過(guò)三年保護(hù)期，外資保險(xiǎn)公司強(qiáng)大的資金實(shí)力、先進(jìn)的技術(shù)和經(jīng)營(yíng)管理 將對(duì)稚嫩的民族產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)造成巨大的沖擊，因此對(duì)于國(guó)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，在國(guó)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)迅猛發(fā)展 的背后，我們必須看到產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中潛在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。
2.2我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本前提，只有先識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)行 風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解。為了研究探索我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的有效方法，首先必須對(duì)我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公 司目前所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)剖析。產(chǎn)險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)，通常是指產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所有 使實(shí)際結(jié)果與預(yù)期值發(fā)生偏差而出現(xiàn)異常損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，也包括經(jīng) 濟(jì)、政治等環(huán)境因素變化所引致的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，以產(chǎn)險(xiǎn)公司自身可 控與否為標(biāo)準(zhǔn)劃分為不可控風(fēng)險(xiǎn)和可控風(fēng)險(xiǎn)兩類(lèi):
(1)不可控風(fēng)險(xiǎn)即外部風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下五種:
①自然風(fēng)險(xiǎn)。是指由于自然界的不規(guī)則運(yùn)動(dòng)所導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損毀的風(fēng)險(xiǎn)。它會(huì)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的造 成損失，引發(fā)保險(xiǎn)公司的巨額賠付。尤其是洪水、咫風(fēng)等巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是在一個(gè) 較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)不會(huì)發(fā)生，但一旦發(fā)生，損失規(guī)模會(huì)很大，嚴(yán)重沖擊保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定。
②社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于社會(huì)狀況發(fā)生不可預(yù)料的變動(dòng)所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括動(dòng)亂、罷工、 恐怖活動(dòng)等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。2001年9月11日，美國(guó)發(fā)生了有史以來(lái)最嚴(yán)重的恐怖事件，這次事件 造成了兒白億美元的損失，對(duì)美國(guó)乃至世界的保險(xiǎn)業(yè)來(lái)講都是巨大的災(zāi)難。其中一些保險(xiǎn)公司 因此而破產(chǎn)。
③政策風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)企業(yè)所在國(guó)家的政局穩(wěn)定與否、宏觀(guān)政策的重大變化、經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略的 結(jié)構(gòu)性調(diào)整、中央銀行所推行的貨幣政策等，都會(huì)直接影響保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。其中尤以國(guó) 家對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的政策變化，如保險(xiǎn)資金運(yùn)用限制、外匯兌換限制、利率政策、稅務(wù)政策等的變 化影響最大。
④法律風(fēng)險(xiǎn)。是指由于法律制度的變更所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括保險(xiǎn)和其他相關(guān)法律變動(dòng) 所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。2004年5月1日起實(shí)施的新《道路交通法》關(guān)于第三者責(zé)任險(xiǎn)的有關(guān)條款，在 所有的產(chǎn)險(xiǎn)公司都引起了一場(chǎng)不小的震動(dòng)。
⑤環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。是指在產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于經(jīng)濟(jì)和金融形勢(shì)以及通貨膨脹等外部經(jīng)濟(jì)環(huán) 境所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。如經(jīng)濟(jì)衰退一方面會(huì)使消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的能力和欲望降低，另一方面又會(huì)增 大導(dǎo)致保險(xiǎn)損失的道德風(fēng)險(xiǎn);金融危機(jī)的出現(xiàn)則直接打擊投資收益，使保險(xiǎn)企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值出 現(xiàn)嚴(yán)重“縮水”;通貨膨脹不僅會(huì)使實(shí)際投資收益率降低，引起資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值的重大變化，還會(huì) 造成賠款支出和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的大幅度上升。
(2)可控風(fēng)險(xiǎn)即操作風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下兩種:
①產(chǎn)險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于預(yù)測(cè)失誤、決策失誤、經(jīng)營(yíng)失誤和管理失誤等因素所引致的 風(fēng)險(xiǎn)。
②產(chǎn)險(xiǎn)公司內(nèi)部職員過(guò)失、讀職或者故意犯罪，以及代理人、經(jīng)紀(jì)人和投保人蓄意欺詐等 因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。包括逆選擇風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
操作風(fēng)險(xiǎn)將是本文著重研究和探索的對(duì)象，也是產(chǎn)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的重點(diǎn)。按照產(chǎn) 險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程分析，我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括產(chǎn)品定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收保 費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、償付能力風(fēng)險(xiǎn)、資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)、電了化風(fēng)險(xiǎn)以及道德與逆選擇風(fēng)險(xiǎn)等。在 分析上述各種風(fēng)險(xiǎn)之前先簡(jiǎn)要介紹一下產(chǎn)險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程，如下圖所示:
首先，保險(xiǎn)公司因應(yīng)市場(chǎng)的需求，結(jié)合積累的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，憑借自身技術(shù)力量，開(kāi)發(fā)相應(yīng)的 險(xiǎn)種推向市場(chǎng)。這一環(huán)節(jié)涉及精算等諸多復(fù)雜技術(shù)，因而存在著產(chǎn)品定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品推出后在 承保環(huán)節(jié)又面臨對(duì)具體標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制，核保等承保風(fēng) 險(xiǎn)和投保人的逆選擇風(fēng)險(xiǎn)是該環(huán)節(jié)中涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)。承保簽單后，如財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)會(huì)產(chǎn)生大 量的應(yīng)收保費(fèi)，又會(huì)引發(fā)應(yīng)收保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。保費(fèi)收取后形成保險(xiǎn)基金，除維持保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 外，主要應(yīng)對(duì)日后發(fā)生的賠款支出和對(duì)基金進(jìn)行資金運(yùn)用以實(shí)現(xiàn)增值贏(yíng)利。在處理保險(xiǎn)事故查 勘、定損過(guò)程中又存在理賠風(fēng)險(xiǎn)，尤其是被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)。理賠生成的新的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)將反 饋至產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部門(mén)，以降低今后開(kāi)發(fā)同類(lèi)別產(chǎn)品的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)或調(diào)整現(xiàn)有產(chǎn)品的費(fèi)率水平。保險(xiǎn) 公司在資金運(yùn)用方面將不可避免地遭遇到各種投資風(fēng)險(xiǎn)。最終的經(jīng)營(yíng)成果又將直接影響到保險(xiǎn) 公司的償付能力，一旦發(fā)生巨額萬(wàn)損，償付能力風(fēng)險(xiǎn)將陡然增加。以上整個(gè)業(yè)務(wù)流程都是在一 個(gè)電了化的平臺(tái)上運(yùn)行的，因此防范電了化風(fēng)險(xiǎn)將貫穿所有環(huán)節(jié)。接下來(lái)將對(duì)本段中提及的各 種風(fēng)險(xiǎn)做詳細(xì)介紹:
(1)產(chǎn)品定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)險(xiǎn)公司與其他企業(yè)一樣，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的初始環(huán)節(jié)就是產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)。其主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自 于產(chǎn)品定價(jià)。 產(chǎn)險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格即保險(xiǎn)費(fèi)率是指單位保額的保險(xiǎn)費(fèi)，由純保險(xiǎn)費(fèi)率和附加保險(xiǎn)費(fèi)率兩部分 組成。由純保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算出的保險(xiǎn)費(fèi)用于保險(xiǎn)人履行其風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償責(zé)任，由附加保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算出 的保險(xiǎn)費(fèi)的用途則包括支付保險(xiǎn)人營(yíng)業(yè)費(fèi)用、支付中介人傭金、保險(xiǎn)人的預(yù)期利潤(rùn)等。理想的 保險(xiǎn)費(fèi)率結(jié)構(gòu)中，純保險(xiǎn)費(fèi)率約占80，附加保險(xiǎn)費(fèi)率約占20。產(chǎn)品定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)也同樣來(lái)自 于這兩方面，純保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定存在風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)?，保險(xiǎn)企業(yè)是在掌握以往大量同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)損失與 賠償記錄資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)“過(guò)去同類(lèi)責(zé)任賠款或給付的經(jīng)驗(yàn)與未來(lái)的發(fā)展?fàn)顩r大致相同” 的理想假設(shè)，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，計(jì)算出損失的概率并確定保險(xiǎn)的純保險(xiǎn)費(fèi)。從理論上講，純 保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)該正好滿(mǎn)足賠償或給付的需要。但在實(shí)際運(yùn)作中，所收取的保險(xiǎn)費(fèi)與實(shí)際發(fā)生的賠償 或給付數(shù)額之問(wèn)一定會(huì)存在偏差。當(dāng)純保險(xiǎn)費(fèi)收入與實(shí)際賠償或給付之問(wèn)的偏差是后者大于前 者，即出現(xiàn)負(fù)偏差時(shí)，保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況就將面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)。附加保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定涉及到 產(chǎn)險(xiǎn)公司的成本的管理和核算，附加保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)低，尤其在業(yè)務(wù)拓展階段，將會(huì)直接影響業(yè)務(wù) 發(fā)展規(guī)模以及員工和保險(xiǎn)消費(fèi)者對(duì)公司的信心;附加保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高，勢(shì)必影響公司的產(chǎn)品價(jià)格 和競(jìng)爭(zhēng)力。
影響費(fèi)率的因素主要有:①損失的發(fā)生頻率、時(shí)問(wèn)和強(qiáng)度的不確定性;②歷史資料的經(jīng)驗(yàn) 性質(zhì)及數(shù)據(jù)處理中產(chǎn)生的統(tǒng)計(jì)分析誤差;③新的風(fēng)險(xiǎn)因素引起的損失特性和強(qiáng)度的質(zhì)的變化; ④惡性市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使得保險(xiǎn)企業(yè)不惜血本降低費(fèi)率，或言目提高保險(xiǎn)中介人的傭金標(biāo)準(zhǔn)。
保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主要工具，也是影響保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的重要因素之 一。在產(chǎn)品定價(jià)的過(guò)程中，如果制定的價(jià)格過(guò)高，則使產(chǎn)品失去生命力，保險(xiǎn)公司遭受損失; 如果定價(jià)過(guò)低，則保險(xiǎn)公司面臨未來(lái)的償付危機(jī)，如新華人壽于04年開(kāi)發(fā)的兒款長(zhǎng)期健康險(xiǎn)， 就因?yàn)樵陂_(kāi)發(fā)之初精算發(fā)生偏差，費(fèi)率厘定偏低，導(dǎo)致該險(xiǎn)種的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了嚴(yán)重的萬(wàn)損，最終 不得不以緊急叫停而收?qǐng)?。因此，?duì)無(wú)形的“風(fēng)險(xiǎn)”相對(duì)準(zhǔn)確地厘定價(jià)格，是保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)和先決條件。
(2)承保風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)承保是甄別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，它是保險(xiǎn)公司對(duì)投保人或被保險(xiǎn)人提出的保險(xiǎn)申清進(jìn) 行審核并同意接受的行為。保險(xiǎn)承保是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)。承保質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到保險(xiǎn) 公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益。因此，把好承保質(zhì)量關(guān)，對(duì)于保險(xiǎn)公司防范 風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。
保險(xiǎn)承保的一個(gè)重要步驟是承?？刂啤Ｋ^承?？刂疲褪潜ｋU(xiǎn)入依據(jù)自己的能力和條件， 適當(dāng)?shù)目刂票ｋU(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)金額，以避免投保人的逆選擇風(fēng)險(xiǎn)。逆選擇是指投保人所做與保險(xiǎn) 人相反的選擇，即投保人選擇危險(xiǎn)發(fā)生概率較高的標(biāo)的購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)或申清續(xù)保，而較低者則不購(gòu) 買(mǎi)保險(xiǎn)或續(xù)保。保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人對(duì)于危險(xiǎn)的選擇觀(guān)點(diǎn)不同，保險(xiǎn)人選擇危險(xiǎn)事故發(fā)生概率較 低的標(biāo)的予以承保，而被保險(xiǎn)人則選擇對(duì)自身有利的情況，如選擇危險(xiǎn)程度極高的標(biāo)的參加保 險(xiǎn)。為此，保險(xiǎn)人在承保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)采取必要的承保措施，以避免逆選擇的發(fā)生。
保險(xiǎn)承保的另一個(gè)重耍步驟是核保。核保是指保險(xiǎn)人對(duì)投保人的申清進(jìn)行審核，決定是否 接受投保風(fēng)險(xiǎn)，并在接受投保風(fēng)險(xiǎn)的情況下確定保險(xiǎn)費(fèi)率的過(guò)程。核保是保險(xiǎn)承保的關(guān)鍵環(huán)節(jié)， 通過(guò)核保，可以辨別投保風(fēng)險(xiǎn)的好壞，排除超出保險(xiǎn)人能力范圍的風(fēng)險(xiǎn)和不合格的保險(xiǎn)標(biāo)的。
目前，各中資產(chǎn)險(xiǎn)公司均有自己的核保部門(mén)，但由于受部門(mén)利益、個(gè)人利益、上級(jí)考核等 多種因素的影響，有時(shí)會(huì)難以科學(xué)、公正地評(píng)價(jià)某一風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的，從而弱化了核保部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制 的職能，給公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了隱患。
(3)應(yīng)收保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)
應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同生效，保險(xiǎn)責(zé)任發(fā)生，但尚未進(jìn)入保險(xiǎn)公司指定賬戶(hù)的保險(xiǎn)費(fèi)。這 是一種因財(cái)務(wù)管理不到位而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，一般采取先出單后收費(fèi)的做法。 保險(xiǎn)會(huì)計(jì)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬，保險(xiǎn)合同一經(jīng)簽訂，保險(xiǎn)責(zé)任即開(kāi)始生效。無(wú)論保險(xiǎn)公 司是否實(shí)際收到保費(fèi)，都需納入當(dāng)年保費(fèi)收入，并照章納稅，按一定比例辦理法定分保，向再 保險(xiǎn)公司支付分保保險(xiǎn)費(fèi)，等于無(wú)形中增加了保險(xiǎn)公司的費(fèi)用支出。造成收入是虛數(shù)，支出是 實(shí)數(shù)，保費(fèi)增長(zhǎng)為泡沫數(shù)字。應(yīng)收保費(fèi)的存在，使保險(xiǎn)公司產(chǎn)生了相應(yīng)的道德風(fēng)險(xiǎn)，如果久拖 不結(jié)，就會(huì)成為保險(xiǎn)公司的呆帳、壞帳。最為嚴(yán)重的是，盡管保險(xiǎn)公司實(shí)際上并未收到保險(xiǎn)費(fèi)， 但卻要承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)責(zé)任，造成保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債不實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)等。
(4)理賠風(fēng)險(xiǎn) 理賠風(fēng)險(xiǎn)是指理賠環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，首要風(fēng)險(xiǎn)便是被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)是由 于被保險(xiǎn)人的故意行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。例如，被保險(xiǎn)人故意造成保險(xiǎn)事故發(fā)生或發(fā)生不屬于保險(xiǎn) 責(zé)任范圍內(nèi)事故而偽造、變?cè)煜嚓P(guān)證明材料等以騙取保險(xiǎn)賠款為目的的行為，其最終結(jié)果導(dǎo)致 產(chǎn)險(xiǎn)公司實(shí)際賠付遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重影響公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。理賠風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要在 以下兒個(gè)方面:①?gòu)耐獠吭騺?lái)看，主要是騙賠。當(dāng)前騙賠的形式越來(lái)越復(fù)雜，手段越來(lái)越新， 因而騙賠的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。②從內(nèi)部原因來(lái)看，又包括:第一，理賠制度不健全，比如核賠一 人決定，為以賠謀私、虛假理賠提供可乘之機(jī)。第二，理賠人員不負(fù)責(zé)任。如不及時(shí)查勘現(xiàn)場(chǎng)， 致使有利的證據(jù)喪失等。第三，人情賠付。因各種各樣的原因，許多保險(xiǎn)公司都存在人情賠付 現(xiàn)象，雖然在某些情況下有一定的合理因素，但其危害性卻不容低估。
(5)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn) 保險(xiǎn)是一種負(fù)債經(jīng)營(yíng)的行為，保險(xiǎn)公司向被保險(xiǎn)人收取的保費(fèi)不能作為公司的收入，只是 保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，并目_要隨時(shí)返還給被保險(xiǎn)人，在該段時(shí)問(wèn)內(nèi)，保險(xiǎn)公司有大量的 保險(xiǎn)費(fèi)被沉淀下來(lái)形成保險(xiǎn)基金，若不加以運(yùn)用，全部存入銀行，雖然安全性有保障，但收益 較差，為了讓保險(xiǎn)基金實(shí)現(xiàn)保值與增值，就需要對(duì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資，使其在金融市場(chǎng)中獲得 收益。保險(xiǎn)公司可以利用保險(xiǎn)費(fèi)收取與賠款支出之問(wèn)的時(shí)問(wèn)差，選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y工具將保險(xiǎn)基 金加以運(yùn)用，以產(chǎn)生合理的資本回報(bào)，壯大自身的資金實(shí)力，提升企業(yè)的償付能力和盈利水平。
投資收益可以彌補(bǔ)純保險(xiǎn)費(fèi)的不足和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的較高開(kāi)支，減緩高賠付對(duì)經(jīng)營(yíng)成果造成的 影響，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)處于穩(wěn)定狀態(tài)。但資金運(yùn)用過(guò)程中由于投資者、投資對(duì)象和投資環(huán)境受各種 不確定因素影響，必然存在著各種風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力產(chǎn)生影響，主要有兩種表現(xiàn) 形式:一是由于投資策略和工具選用不當(dāng)，加大了投資交易的違約風(fēng)險(xiǎn);二是一旦投資失誤而 造成萬(wàn)損，則會(huì)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，甚至導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)的破產(chǎn)，這在壽 險(xiǎn)行業(yè)已屢見(jiàn)不鮮。所以，保險(xiǎn)投資盈萬(wàn)與否，投資回報(bào)的高低，將直接關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng) 營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，從而對(duì)其償付能力產(chǎn)生影響。
資金運(yùn)用在產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占有越來(lái)越重要的地位，隨著產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激 烈，降低費(fèi)率、提高服務(wù)質(zhì)量、擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面成為當(dāng)代產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展取向，而這一發(fā)展取向 的基礎(chǔ)就是保險(xiǎn)資金運(yùn)用，將保險(xiǎn)基金合理運(yùn)用以求增值，彌補(bǔ)承保主業(yè)萬(wàn)損，維持、擴(kuò)大產(chǎn) 險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)。
目前我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司也相繼開(kāi)發(fā)了一些儲(chǔ)金型產(chǎn)品，如人保的“金?！?、華安的“金龍”等， 對(duì)資金運(yùn)用提出了更高的要求。但從各家公司的實(shí)際運(yùn)作看來(lái)，結(jié)果不甚理想。資金運(yùn)用的風(fēng) 險(xiǎn)主要來(lái)自于投資結(jié)構(gòu)不合理、投資渠道狹窄、專(zhuān)業(yè)人員缺乏等等，長(zhǎng)此以往，將極不利于產(chǎn) 險(xiǎn)資金的保值增值，以及產(chǎn)險(xiǎn)公司整體實(shí)力的增強(qiáng)。
(6)償付能力風(fēng)險(xiǎn) 保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力，是指保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)賠償責(zé)任所具有的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。根 據(jù)《保險(xiǎn)法》第9s條規(guī)定“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。保險(xiǎn)公司 的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額;低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng) 當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額”。對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司的償付能力保監(jiān)會(huì)有具體的量化指標(biāo)加以考量，《保 險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》第四條規(guī)定:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)具備的最低償付能力 額度為下述兩項(xiàng)中數(shù)額較大的一項(xiàng):(一)最近會(huì)計(jì)年度公司自留保費(fèi)減營(yíng)業(yè)稅及附加后1億元 人民幣以下部分的is%和1億元人民幣以上部分的16i;(二)公司最近3年平均綜合賠款金 額7000萬(wàn)元以下部分的26%和7000萬(wàn)元以上部分的23 } o 由于產(chǎn)險(xiǎn)賠付具有突發(fā)性、相對(duì)集中性，尤其是巨災(zāi)損失的發(fā)生使產(chǎn)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)必須面對(duì)所 有風(fēng)險(xiǎn)中一個(gè)最直接、最嚴(yán)重的后果一償付能力不足，即到了該向保戶(hù)賠償?shù)臅r(shí)候，公司沒(méi)有 支付能力來(lái)履行保險(xiǎn)合同，無(wú)力承擔(dān)自己本應(yīng)承擔(dān)的賠償義務(wù)。沒(méi)有償付能力，既嚴(yán)重?fù)p害了 公司的經(jīng)營(yíng)能力，又嚴(yán)重破壞了公司的聲譽(yù)和形象，甚至?xí)?dǎo)致公司面臨破產(chǎn)倒閉的滅頂之災(zāi)， 從而危及金融市場(chǎng)乃至整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。
（7）電了化風(fēng)險(xiǎn) 電腦網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是一種科技含量極高的技術(shù)，如果發(fā)生問(wèn)題，解決時(shí)往往就具有較高的難度。 而隨著電腦網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程的不斷加快，運(yùn)作越來(lái)越復(fù)雜，其危害的波及面會(huì)越來(lái)越廣，危害程度 也會(huì)越來(lái)越深，甚至?xí)钊耸剂喜患?。保險(xiǎn)業(yè)因其較高的電了化程度，如若對(duì)信息系統(tǒng)管理不 嚴(yán)密，對(duì)“黑客”襲擊防范不力導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)失靈、中斷乃至癱瘓等電了化建設(shè)中的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)， 會(huì)給保險(xiǎn)公司造成重大的損失。此外，從道德風(fēng)險(xiǎn)角度看，電了化管理操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)與 傳統(tǒng)意義上的道德風(fēng)險(xiǎn)相比，其隱蔽性和危害性更大。從發(fā)展趨勢(shì)看，保險(xiǎn)業(yè)絕大部分重要部 門(mén)和主要業(yè)務(wù)管理逐步都將完全實(shí)行電了化，如網(wǎng)上營(yíng)銷(xiāo)和核保核賠，公司內(nèi)部行政管理、財(cái) 務(wù)管理和信息分析決策的電腦網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用等。如果在這些重要環(huán)節(jié)發(fā)生高科技的違法犯罪， 其破壞力可想而知，而目_這類(lèi)高科技的犯罪，往往難以防范和及時(shí)偵破。
（8）道德與逆選擇風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn)與逆選擇風(fēng)險(xiǎn)的概念前文已經(jīng)介紹，在此不再贅述。道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇的形成是 由于存在信息不對(duì)稱(chēng)。而保險(xiǎn)市場(chǎng)是最常見(jiàn)的不完全信息市場(chǎng)，所以，道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇問(wèn)題 在保險(xiǎn)業(yè)顯得尤為突出。由于逆選擇的存在將減少保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)需求，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司聚集了 大量質(zhì)量低下的保險(xiǎn)標(biāo)的，使保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效益降低、風(fēng)險(xiǎn)增大。而道德風(fēng)險(xiǎn)的存在將增大保 險(xiǎn)公司的賠付率。道德風(fēng)險(xiǎn)的形式多種多樣，但其源頭不外乎三個(gè)方面:一是來(lái)自于從業(yè)人員 的道德風(fēng)險(xiǎn);二是來(lái)自被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn);三是從業(yè)人員與被保險(xiǎn)人串通一氣所產(chǎn)生的道德 風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論道德風(fēng)險(xiǎn)形成的具體情節(jié)怎樣不同，其基本目的和方式總是萬(wàn)變不離其宗:即詐騙、 挪用、貪污保險(xiǎn)費(fèi)或騙賠。目前我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)正處于剛剛起步階段，保險(xiǎn)制度不太完善，保險(xiǎn) 法規(guī)還存在某些漏洞，給一些人帶來(lái)了可乘之機(jī)，出現(xiàn)了一些增大了投保人冒險(xiǎn)傾向的畸形的 保險(xiǎn)需求，導(dǎo)致逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率增大，從而影響保險(xiǎn)公司的償付能力，增大了保 險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。
3產(chǎn)險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的必要性
產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)涉及到眾多企業(yè)與家庭的利益，產(chǎn)險(xiǎn)公司通過(guò)收取保險(xiǎn)費(fèi)而建立的保險(xiǎn)基金，是 全體被保險(xiǎn)人的財(cái)富，而并非保險(xiǎn)人的盈利，而目_作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)險(xiǎn)企業(yè)所涉及的行業(yè)千差 萬(wàn)別，風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多樣，比其他金融行業(yè)更具有隱蔽性、突發(fā)性和擴(kuò)散性。一旦經(jīng)營(yíng)不善出現(xiàn)萬(wàn) 損或倒閉，不僅損害產(chǎn)險(xiǎn)公司的自身利益，更重要的是損害廣大投保人和被保險(xiǎn)人的利益，危 及社會(huì)的穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民的生活，后果難以估量。因此，作為商業(yè)性的產(chǎn)險(xiǎn)公司必須 認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果的嚴(yán)重危害性，研究制定出一套行之有效的防范化解措施。 中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)作為社會(huì)主義市場(chǎng)體系的一部分，越來(lái)越發(fā)揮其保障和社會(huì)穩(wěn)定器的作用。 隨著保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，它在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用將越來(lái)越明顯。作為我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)重要組 成部分的產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)，對(duì)我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)具有重要意義。產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定固然離不開(kāi)相關(guān) 法制法規(guī)的健全、市場(chǎng)主體的完善、市場(chǎng)的規(guī)范等外部因素，但更關(guān)鍵的因素還在于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 主體各產(chǎn)險(xiǎn)公司內(nèi)部是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)以及內(nèi)控制度的建設(shè)是否完善。 無(wú)論從外部環(huán)境對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)公司的要求，還是從產(chǎn)險(xiǎn)公司自身發(fā)展要求來(lái)看，產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征 和其蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)使得產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者必須重視和加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)。從某種意義上講，內(nèi)部約 束才是最有效的管理方法，產(chǎn)險(xiǎn)公司的部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)內(nèi)部管理進(jìn)行控制。建立和完善 產(chǎn)險(xiǎn)公司的內(nèi)控制度不僅是防范金融風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的根本措施，也是確保產(chǎn)險(xiǎn)公司在高風(fēng)險(xiǎn)和信 息化社會(huì)環(huán)境中，穩(wěn)健、安全經(jīng)營(yíng)的前提條件。
