改革開放以來(lái)，小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)家經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力的提升中發(fā)揮了重要作用。銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而不愿向小企業(yè)授信，融資難使得小企業(yè)基本上只能依靠?jī)?nèi)源融資，發(fā)展?jié)摿退俣榷际艿街萍s。商業(yè)銀行增加小企業(yè)授信不僅關(guān)乎小企業(yè)的發(fā)展壯大，也是銀行進(jìn)行機(jī)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要。
一、我國(guó)商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
(一)小企業(yè)融資現(xiàn)狀
小企業(yè)往往以自身渠道來(lái)自籌資金，使得小企業(yè)自籌資金比例較大企業(yè)而言較高。造成小企業(yè)自籌資金比例高的原因既有小企業(yè)發(fā)展不穩(wěn)定、公司治理結(jié)構(gòu)不夠完善，平均生命周期較短、擔(dān)保條件難以滿足等內(nèi)因，還與國(guó)家政策、銀行對(duì)國(guó)有、大企業(yè)的偏好等外部因素有關(guān)。小企業(yè)股權(quán)流通性較差，很難在資本市場(chǎng)上公開直接融通股權(quán)資金；而商業(yè)銀行出于貸款安全的考慮，對(duì)小企業(yè)發(fā)放的貸款額度很小且批準(zhǔn)貸款的要求很高，小企業(yè)貸款的相對(duì)困難、審核周期長(zhǎng)等因素使得小企業(yè)很難獲得債務(wù)性資本融資。
(二)商業(yè)銀行小企業(yè)授信存在的問(wèn)題
我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)貸款主要是抵押貸款，而且額度有限，我國(guó)征信體系還不完善，使得小企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)難度增大。我國(guó)商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問(wèn)題主要有以下幾點(diǎn)。
1．小企業(yè)貸款占融資比例較低
商業(yè)銀行往往只授信于大型企業(yè)，忽視小企業(yè)。另外商業(yè)銀行對(duì)于企業(yè)授信準(zhǔn)入的信用等級(jí)要求較高，小企業(yè)由于規(guī)模小、資金少，很難達(dá)到銀行的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)公司貸款受理較少，并且審理時(shí)間較長(zhǎng)。使得小企業(yè)的信貸需求得不到滿足，貸款占融資比例較低。
2．我國(guó)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不合理
我國(guó)信用評(píng)定條件較高，一般不分企業(yè)年限、規(guī)模，條件之一是提供企業(yè)連續(xù)3年的財(cái)務(wù)報(bào)表，但是很多小企業(yè)成立時(shí)間不長(zhǎng)或是家族企業(yè)，無(wú)法提供合格的報(bào)表。所以很多小企業(yè)由于其自身?xiàng)l件限制，在信用評(píng)級(jí)中往往只處在信用等級(jí)末端，這也阻礙了商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)的授信的正常進(jìn)行。
3．擔(dān)保措施嚴(yán)格
銀行對(duì)小企業(yè)的授信多需要提供抵押，而往往小企業(yè)抵押物不足，抵押及擔(dān)保收費(fèi)過(guò)高，許多小企業(yè)難以滿足銀行的抵押要求以至于無(wú)法獲得貸款。一些小企業(yè)有時(shí)候會(huì)相互提供擔(dān)保，一旦一個(gè)公司出現(xiàn)問(wèn)題，便會(huì)形成連鎖反應(yīng)，增大小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。
二、我國(guó)商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢原因
(一)銀行與小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱
信息不對(duì)稱是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，交易雙方對(duì)交易信息的了解是有差異的，賣方比買方享有更多與交易商品有關(guān)的信息。信息不對(duì)稱是普遍存在于信貸市場(chǎng)上的，資金提供方為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)要詳細(xì)核查資金需要方的經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)信息，而我國(guó)小企業(yè)的信息披露體制并不健全、披露的信息也不完善，導(dǎo)致資金提供方更親睞那些信息披露詳細(xì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)定的大公司。
(二)商業(yè)銀行小企業(yè)授信機(jī)制存在缺陷
商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)方法阻礙了小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展。通常，企業(yè)的負(fù)債能力和其注冊(cè)資本金是正相關(guān)的，而小企業(yè)的資本金通常較少，同時(shí)，小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)不是很規(guī)范，會(huì)使銀行對(duì)小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)可能并不真實(shí)，從而導(dǎo)致對(duì)小企業(yè)授信決策失誤而蒙受損失，同時(shí)我國(guó)的資本市場(chǎng)針對(duì)小企業(yè)的擔(dān)保和抵押機(jī)制尚不健全，合格的擔(dān)保和抵押業(yè)務(wù)長(zhǎng)期缺位，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，很多商業(yè)銀行只能非常謹(jǐn)慎地對(duì)待小企業(yè)授信而錯(cuò)誤地拒絕了一些優(yōu)質(zhì)的貸款業(yè)務(wù)。
(三)社會(huì)信用環(huán)境不健全
社會(huì)信用環(huán)境不健全主要表現(xiàn)在信用體系不健全，造成信用體系不健全的原因是社會(huì)征信體系尚未建立。一些小企業(yè)珍惜信用的意識(shí)弱，惡意欠款不還的行為并不能得到應(yīng)用的處罰，即使債權(quán)人最終通過(guò)司法取得勝訴，追款難的問(wèn)題卻還是很難解決。社會(huì)信用環(huán)境不健全其次還表現(xiàn)在信用擔(dān)保體系不健全，擔(dān)保機(jī)構(gòu)稀缺，并且擔(dān)保機(jī)構(gòu)常要求被擔(dān)保企業(yè)提供反擔(dān)保，而很多小企業(yè)自顧不暇，很抵觸為對(duì)方提供發(fā)擔(dān)保，這也造成了小企業(yè)授信難的的后果。
三、促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策淺析
為了解決商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的困境，社會(huì)和銀行要改革授信機(jī)制，為小企業(yè)提高良好的外源融資環(huán)境，促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
(一)提高對(duì)發(fā)展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)必要性的認(rèn)識(shí)
商業(yè)銀行應(yīng)該樹立貸款營(yíng)銷意識(shí)，支持小企業(yè)健康發(fā)展。銀行支持小企業(yè)的好處在于培育優(yōu)質(zhì)客戶群體。作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要組成部分的小企業(yè)數(shù)量眾多，給小企業(yè)授信是為銀行信貸增長(zhǎng)注入活力；給小企業(yè)授信還可以分散信貸集中而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，不把雞蛋放在一個(gè)籃子里，單個(gè)小企業(yè)的信貸額度較小，相對(duì)而言，即使欠款不還給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)較少；同時(shí)也應(yīng)意識(shí)到給小企業(yè)貸款可以提高商業(yè)銀行的綜合收益水平。大部分的小企業(yè)處在勞動(dòng)密集型行業(yè)，對(duì)資金需求不旺盛，從而對(duì)使用資本的成本的價(jià)格彈性較低，而且議價(jià)能力較弱，給銀行提供的較大的利差空間。同時(shí)，小企業(yè)對(duì)銀行的依賴程度高，銀行可以提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)、理財(cái)?shù)确?wù)，獲取綜合效益。
(二)商業(yè)銀行要建立專業(yè)的組織框架
商業(yè)銀行需要轉(zhuǎn)變其對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立起不同于大企業(yè)的信用評(píng)價(jià)、審批流程等適合小企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)以及資金規(guī)模情況的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，使商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的開展更貼近小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)實(shí)。具體要求有：
構(gòu)建“總行小企業(yè)授信中心-一級(jí)分行小企業(yè)授信中心-二級(jí)分行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中心”三級(jí)結(jié)構(gòu)，形成由上而下的獨(dú)立考核機(jī)制。其中，總行小企業(yè)授信中心主要進(jìn)行小企業(yè)授信政策的制定、發(fā)展規(guī)劃以及對(duì)一級(jí)分行小企業(yè)授信中心的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一個(gè)獨(dú)立的考核。一級(jí)分行小企業(yè)授信中心主要對(duì)總行政策進(jìn)行一個(gè)傳達(dá)，并對(duì)二級(jí)分行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)運(yùn)行中心進(jìn)行績(jī)效考核，同時(shí)運(yùn)行自己的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)。二級(jí)分行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中心是進(jìn)行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的主力軍，負(fù)責(zé)政策的實(shí)施，客戶評(píng)價(jià)、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)控制以及授信后的服務(wù)等。
對(duì)小企業(yè)授信的調(diào)查、審核手續(xù)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步簡(jiǎn)化?？梢詫?shí)行額度授信的方式，對(duì)企業(yè)在額度范圍內(nèi)的貸款申請(qǐng)可以簡(jiǎn)化審批手續(xù)；對(duì)一些信用良好的小企業(yè)可以開通綠色通道，增強(qiáng)小企業(yè)融資的時(shí)效性；簡(jiǎn)化二次以上授信企業(yè)的審批程序等。對(duì)一些企業(yè)狀況不明的小企業(yè)，可以由銀行信貸人員參與公司的財(cái)務(wù)管理，對(duì)貸款資金的發(fā)放、使用、收回全過(guò)程進(jìn)行檢測(cè)，確保資金的安全，也有利于小企業(yè)的發(fā)展。
(三)加快建立信用信息系統(tǒng)，營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境
商業(yè)銀行、政府、企業(yè)都應(yīng)該積極參與建設(shè)良好的信用環(huán)境，健全包括信用數(shù)據(jù)庫(kù)、信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系、信用紀(jì)錄查詢系統(tǒng)的信用信息系統(tǒng)。信用體系能使金融機(jī)構(gòu)共享信用信息資源，以降低獲取信息和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)成本，是金融機(jī)構(gòu)劃分企業(yè)信譽(yù)等級(jí)、降低放貸風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)自身利益的重要依據(jù)，不僅如此，信息系統(tǒng)也增加了企業(yè)及個(gè)人的信用違約成本以加強(qiáng)自律。此外，還有必要加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間的合作，擔(dān)保機(jī)構(gòu)既可減輕小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，又可分擔(dān)銀行的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)著手加快建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。
(四)商業(yè)銀行需要建立先進(jìn)的授信文化
傳統(tǒng)的企業(yè)信貸文化主要是以控制不良貸款為出發(fā)點(diǎn)，審批機(jī)制嚴(yán)格、風(fēng)險(xiǎn)控制為主。而商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)與收益共存的，銀行生存的基礎(chǔ)就是經(jīng)營(yíng)收益大于經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)損失。只要小企業(yè)的貸款利息和中間收入大于小企業(yè)的貸款損失，銀行就可以為小企業(yè)進(jìn)行授信，而不簡(jiǎn)單的以控制不良貸款率為基礎(chǔ)，只有擯棄原有的授信文化，銀行才可能從理念上真正重視小企業(yè)融資，積極主動(dòng)拓展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)。
