一、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的的必要性
隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和全球化趨勢的加快，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模日益擴(kuò)大，并呈現(xiàn)集團(tuán)化和國際化的發(fā)展趨勢。然而，由于企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大和產(chǎn)業(yè)多元化發(fā)展，導(dǎo)致企業(yè)資金趨于分散，許多大型集團(tuán)企業(yè)面臨著高存款、高貸款、高財(cái)務(wù)成本的“三高”問題。在這一過程中，強(qiáng)化資金的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理成為企業(yè)集團(tuán)化、規(guī)?；l(fā)展面臨的關(guān)鍵。
而就煤炭行業(yè)而言，它是我國能源的主體，一直占一次能源消費(fèi)比重的2/3，但煤炭行業(yè)集中度低，監(jiān)管難，浪費(fèi)嚴(yán)重，隨著行業(yè)整合切實(shí)有效推進(jìn)，煤炭行業(yè)將逐步向公司集團(tuán)化、產(chǎn)能有序化、價格國際化、生產(chǎn)集約化發(fā)展。集團(tuán)總部既要避免傳統(tǒng)資金管理中存在的運(yùn)作不透明，違規(guī)操作，信息流通不暢，監(jiān)控不力等問題，又要強(qiáng)化提高集團(tuán)資金管理的安全性、效率性、效益性、準(zhǔn)確性等方面，利用信息化工具來加強(qiáng)資金管控、加快資金使用率、降低資金使用成本成為當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)的首選策略。因此，為推進(jìn)資金管理集中化信息化，提高資金的管理效率，解決集團(tuán)資金集中管理的難題，引人信息化管理手段是必然的解決之道。
二、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的內(nèi)涵
集團(tuán)企業(yè)資金管理信息化是指集團(tuán)企業(yè)管理借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，聯(lián)合商業(yè)銀行的網(wǎng)銀技術(shù)以及軟件公司的資金管理軟件，實(shí)現(xiàn)實(shí)時、動態(tài)的資金信息化管理。信息化管理能夠及時、高效地整合、記錄、跟蹤和指示各成員子公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，也能及時地做出反饋，對企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。
資金集中管理信息化模式建設(shè)的重點(diǎn)在于：第一，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的無縫對接，構(gòu)建集團(tuán)內(nèi)部信息共享機(jī)制。集團(tuán)公司需要統(tǒng)一各成員子公司的信息系統(tǒng)，使下屬子公司的每一類子系統(tǒng)能直接歸口到集團(tuán)公司，以便集團(tuán)公司清晰掌握子公司各方面的狀況，同時還需要將集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與生產(chǎn)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)等進(jìn)行對接，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)、銷售和財(cái)務(wù)信息的共享；第二，提高資金管理的安全性。信息化模式的建設(shè)，離不開計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用，這樣網(wǎng)絡(luò)的安全性就成為我們所要關(guān)注的重點(diǎn)。任何計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)的故障給企業(yè)帶來的損失都是不可估量的。因此安全性始終是信息化建設(shè)最基礎(chǔ)、最重要的工作。
三、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的的應(yīng)用
信息化管理的發(fā)展是隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)飛速發(fā)展而形成的。市場環(huán)境變化節(jié)奏快、隨機(jī)性大，這就要求集團(tuán)企業(yè)根據(jù)現(xiàn)今企業(yè)的發(fā)展模式提出具有實(shí)時性和可靠性的資金管理模式。目前最新的資
金管理信息化模式主要是“現(xiàn)金池”模式。所謂的“現(xiàn)金池”，就是借助于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、聯(lián)合商業(yè)銀行進(jìn)行無縫、安全的連接，使整個集團(tuán)的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)均從“現(xiàn)金池”賬戶結(jié)算，實(shí)現(xiàn)實(shí)時、動態(tài)的資金管理。從目前情況看，應(yīng)該說，信息化對于中國煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)的控制力增強(qiáng)所起的作用是全方位的，因?yàn)樾畔⒒讶诤?、滲透到中國煤炭行業(yè)的各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，資金信息化管理系統(tǒng)對總部各部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作都在發(fā)揮著重要支撐作用。下面我們以煤礦行業(yè)為例，來談?wù)劇艾F(xiàn)金池”模式的具體應(yīng)用。
總體來講，煤炭行業(yè)企業(yè)的整體信息化集成程度還不太高，集團(tuán)總公司對下屬企業(yè)的資金管理情況不能通過網(wǎng)絡(luò)及時準(zhǔn)確地掌控。根據(jù)煤礦行業(yè)的特點(diǎn)，我們選取的“現(xiàn)金池”模式由財(cái)務(wù)軟件、集團(tuán)資金管理中心處理系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)銀行三個部分組成。通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、信息處理技術(shù)及安全技術(shù)等技術(shù)手段，三個部分集合成一個內(nèi)外統(tǒng)一的處理系統(tǒng)，經(jīng)過集合后的系統(tǒng)能夠有效管控成員企業(yè)與總部企業(yè)的資金。如圖1所示，煤礦集團(tuán)資金管理中心與成員煤礦企業(yè)之間通過Web、應(yīng)用和數(shù)據(jù)服務(wù)器進(jìn)行財(cái)務(wù)信息交流，成員煤礦企業(yè)將自己的資金收入情況輸送到資金管理中心，經(jīng)過資金管理中心的賬務(wù)處理系統(tǒng)，來整合、記錄和跟蹤各成員煤礦企業(yè)的資金運(yùn)行情況，再統(tǒng)一安排資金，并通過監(jiān)控系統(tǒng)檢查資金的預(yù)算執(zhí)行情況并及時地做出反饋。
需要說明的是，該系統(tǒng)的核心就是中心的“現(xiàn)金池”，它統(tǒng)一調(diào)撥煤礦集團(tuán)的資金。當(dāng)成員煤礦企業(yè)需要支付款項(xiàng)時，通過互聯(lián)網(wǎng)將付款申請上傳到資金管理中心，經(jīng)過資金管理中心的結(jié)算、審核等系統(tǒng)，從“現(xiàn)金池”賬戶中實(shí)時轉(zhuǎn)出款項(xiàng)。通過“現(xiàn)金池”賬戶，可以及時歸攏各成員煤礦企業(yè)的資金、實(shí)時監(jiān)控資金的流向，降低整個煤礦集團(tuán)的現(xiàn)金凈頭寸，提高資金的安全性、效益性。
四、結(jié)束語
企業(yè)要想能夠在激烈的市場競爭環(huán)境中長久地生存和發(fā)展，就必須重視資金管理。集團(tuán)企業(yè)應(yīng)充分利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段，借助網(wǎng)絡(luò)搭建信息化管理模式，實(shí)現(xiàn)實(shí)時、動態(tài)的資金信息化管理，以獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。同時集團(tuán)企業(yè)應(yīng)根據(jù)不斷變化的經(jīng)營環(huán)境，不斷創(chuàng)新資金管理模式，不斷提高集團(tuán)資金管理。
