近年來，按照市委、市政府“政府主導(dǎo)、市場運作”的要求，淮南市山南新區(qū)管委會積極尋求企業(yè)投資合作，通過代建、合作開發(fā)等形式，建成了一大批重點工程。有力地拉動了新區(qū)經(jīng)濟增長，對促進新區(qū)城市化進程，加快經(jīng)濟和社會各項事業(yè)發(fā)展起到了巨大的推動作用。但是由于目前新區(qū)收入結(jié)構(gòu)相對單一，對投資的依存度較高，區(qū)域經(jīng)濟受國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響較大，特別是去年以來國家對土地和金融的調(diào)控力度不斷加大，政府性投資項目的不斷擴張和對財政投資的過度需求之間矛盾突現(xiàn)，對項目建設(shè)資金的籌集與管理提出更新、更高的要求。因此，加強和規(guī)范政府性投資項目資金管理的科學(xué)性，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，使有限的財政資金發(fā)揮最大的投資效益，成為新區(qū)財政部門必須研究的一個重要課題。
一、當(dāng)前政府性投資項目資金管理中存在的問題
從新區(qū)基本建設(shè)項目管理情況來看，基本建設(shè)項目在總體上存在著投資規(guī)模大、投資額度高的情況，在個體項目上卻存在資金不到位、投資超概算數(shù)額大問題，由此引起資金安排缺口，給政府性投資項目的資金籌措與管理帶來新的挑戰(zhàn)，其存在的問題具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)已立項開工建設(shè)項目的資金支出壓力大
政府性投資項目立項確定的資金來源除通過銀行融資外，主要為地方財力安排、存量資產(chǎn)置換以及向上爭取資金來解決，但由于財政可用財力有限、資產(chǎn)置換資金不到位等原因，往往致使已立項開工建設(shè)的項目資金沒有及時到位。具體表現(xiàn)為：
財政安排的政府性投資項目資金規(guī)模有限。政府性投資項目資金來源均需財政安排解決，財政收入雖然近年增速較快，但總量仍偏少，而且財政預(yù)算內(nèi)資金還要保證政府經(jīng)常性支出，項目資金安排有限，項目資金有很大部分需要土地出讓金來解決，然而由于國家實施宏觀調(diào)控政策，土地出讓金收入減少，通過財政資金已難以解決急劇發(fā)展的基本建設(shè)資金的需求。
因原有存量資產(chǎn)不能及時處置，項目建設(shè)資金無法及時落實到位。許多建設(shè)項目的資金來源是原有存量資產(chǎn)處置后作為建設(shè)資金主要來源，而由于一是部分資產(chǎn)由于兼顧社會效益，對資產(chǎn)暫不作處置，這些項目建設(shè)資金必須由其他資金進行支付。
爭取上級補助資金到位率低。在項目資金拼盤中不同程度地包含著向上爭取的資金，但該資金拼盤的數(shù)額具有很大的不確定性，實際到位率較低，其缺口資金轉(zhuǎn)為財政資金來安排。
(二)還本付息等剛性支出壓力不斷增加
借貸資金還本付息壓力大。據(jù)統(tǒng)計，目前投資平臺山南開發(fā)建設(shè)有限公司的借貸規(guī)模已達8億元以上，每年將支付利息約6000萬元；
另外，每年還需支付BT項目利息及回購款約15000萬元，基建成本不斷加大，如不及時做好準備調(diào)度好資金，則可能引起資金鏈的斷裂。
新增銀行貸款難度逐步加大。從去年起，國家因固定資產(chǎn)投資增長過快、信貸資金投放量過多，逐步加大了對政府性投資項目的宏觀調(diào)控力度，、提高銀行存款準備金率等一系列政策，爭取銀行貸款的難度不斷加大。
(三)項目超概算情況嚴重，加大財政資金壓力
項目概算不準確，建設(shè)工程超計劃、超概算、超預(yù)算現(xiàn)象普遍。
目前建設(shè)項目由于項目前期的基礎(chǔ)工作得不到足夠的重視，“三超”現(xiàn)象比較普遍和嚴重，在計劃執(zhí)行中大部分項目都有不同程度的超概算情況，有的多次調(diào)整概算?！叭爆F(xiàn)象使得一些建設(shè)項目越建資金缺口越大，造成財政資金的浪費。經(jīng)對合作單位中鐵四局2006年以來的9個代建項目分析，已完成工程審計項目6個，均存在不同程度的超概算問題。中小項目低價中標、高價結(jié)算”現(xiàn)象時有發(fā)生，部分招標項目標底編制比較粗糙，項目內(nèi)容不完整，存在漏算現(xiàn)象；有些項目對一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)估算不足，給投資控制帶來困難。
工程變更簽證多,引起變更簽證原因主要在于：程序倒置，存在“勘察未做設(shè)計先行”的情況。即使有勘察也流于形式，“不完全勘察、以偏概全”的現(xiàn)象也時有發(fā)生；設(shè)計深度不夠和對設(shè)計方案缺乏比較；清單編制粗糙，漏項較多，差錯率較高，這不僅不利于工程的推進，也會導(dǎo)致財政投資失控。
(四)政府性投資項目各環(huán)節(jié)管理不到位
一是政府性投資項目立項時，更多的是考慮該項目要不要上，而對項目資金來源的可行性則分析考慮較少，對資金方面存在的問題不太重視，無應(yīng)對方案；二是在立項環(huán)節(jié)存在建筑面積超標準，投資項目內(nèi)容不全，資金來源不明確等問題；三是部門在設(shè)計圖紙審核中，對超項目立項確定的建筑面積、超投資概算情況沒有把關(guān)；四是對施工過程中大量的設(shè)計變更，特別是對涉及增加工程量、提高建筑檔次、增加工程投資的工程聯(lián)系單，相關(guān)職能部門未介入審核并發(fā)表意見；五是工程決算審計中對違反有關(guān)規(guī)定的擠占工程建設(shè)資金的支出未納入審計范圍并作必要的處理。項目決算審計中，審計部門對中介機構(gòu)的審計結(jié)果往往不予審查，審計結(jié)果直接與施工單位見面，代建單位匆忙付款，財政如有異議不予付款，稍有不慎就會引發(fā)爭議，財政在項目資金上被動給錢的局面沒有得到根本的扭轉(zhuǎn)。同時監(jiān)理單位由于市場競爭激烈，市場監(jiān)督管理相對滯后，“監(jiān)而不理”現(xiàn)象時?？吹?，沒能起到監(jiān)理真正的作用。
二、加強政府性投資項目資金管理的幾點建議
盡管目前政府性投資項目對項目資金的籌措和管理提出了前所未有挑戰(zhàn)，我們在政府性投資項目資金管理上也做了一定的工作，取得了一定的成效，但總的來看，無論從政府性投資項目資金管理理論和操作層面，還是從政府性投資項目資金管理的廣度和深度上，都還有大量的工作要做。
(一)樹立構(gòu)建和諧的政府性投資項目建設(shè)思想
和諧的政府性投資項目建設(shè)思想應(yīng)該是既確保項目的建設(shè)、經(jīng)濟的增長，又和當(dāng)前和今后一段時間的財力相適應(yīng)。具體的做法是：政府性投資項目建設(shè)要實行“保、控、緩”，即確保已完工交付使用項目資金的落實，著力保證在建項目的建設(shè)資金按工程進度及時到位；在決策層面上根據(jù)財力狀況控制政府性投資項目整體建設(shè)規(guī)模，在管理層面上控制單體工程，暫緩考慮非重點、一般性的政府性投資項目的立項，對計劃待建項目要突出重點、統(tǒng)籌安排、分步實施。
