合規(guī)經(jīng)營(yíng)是根據(jù)巴塞爾協(xié)議衍生出來的概念，根據(jù)巴塞爾委員會(huì)在發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的規(guī)定：“‘合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)’是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。” 合規(guī)經(jīng)營(yíng)最早出現(xiàn)和適用于銀行業(yè)，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，商人的經(jīng)營(yíng)理念慢慢發(fā)生了轉(zhuǎn)變，如今合規(guī)經(jīng)營(yíng)已逐步滲入到各行各業(yè)。
一、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的含義
任何事物的發(fā)展都有它特定的規(guī)則，正所謂“無規(guī)矩不成方圓”。同樣，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展也要遵循一定的規(guī)則，這里所說的規(guī)則就是合規(guī)經(jīng)營(yíng)中的“規(guī)”。合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意思顧名思義是：企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)當(dāng)遵循法律、規(guī)則的規(guī)定。目前對(duì)于合規(guī)經(jīng)營(yíng)研究較多的行業(yè)大多是風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，例如商業(yè)銀行、證券和保險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的定義是：合規(guī)經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)業(yè)通過建立合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，配備合規(guī)工作人員，按照外部法規(guī)的要求同意制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，并據(jù)此制定和執(zhí)行合規(guī)政策，站合規(guī)檢測(cè)和合規(guī)培訓(xùn)等措施，預(yù)防、識(shí)別、應(yīng)對(duì)、化解和報(bào)告評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的總稱。 合規(guī)經(jīng)營(yíng)并不是金融行業(yè)特有的要求，無論哪個(gè)行業(yè)要想長(zhǎng)期發(fā)展，都必須遵循法律法規(guī)以及行業(yè)內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定。
關(guān)于合規(guī)中的“規(guī)”的范圍銀行界界有兩種不同的看法，一種認(rèn)為銀行內(nèi)部規(guī)定不屬于“合規(guī)”的范圍，另一種看法則相反。本文認(rèn)為合規(guī)并不僅僅是“合乎法律”這么簡(jiǎn)單，根據(jù)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》的有關(guān)規(guī)定，合規(guī)不僅僅只包括具有強(qiáng)制性的法律文件，還包括行業(yè)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部規(guī)定以及更廣義的商業(yè)道德。合規(guī)經(jīng)營(yíng)還有一層意思就是，在不違背國(guó)家法律法規(guī)的前提下，企業(yè)通常會(huì)制定企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度。 所以合規(guī)經(jīng)營(yíng)的第一要求就是企業(yè)自己制定的內(nèi)部規(guī)定必須與國(guó)家的法律法規(guī)相一致，其次是要求企業(yè)及其員工嚴(yán)格按照有關(guān)的規(guī)定進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
二、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的利弊分析
合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)企業(yè)來說具有至關(guān)重要的意義，如果企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)失效，隨時(shí)可能受到監(jiān)管處罰甚至法律制裁，更加嚴(yán)重的將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。首先，合規(guī)經(jīng)營(yíng)能夠防范和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，如果觸犯的是沒有法律強(qiáng)制力的行業(yè)規(guī)則或者是企業(yè)內(nèi)部的規(guī)定，可能會(huì)受到來自行業(yè)協(xié)會(huì)或者企業(yè)內(nèi)部高層的處罰，雖然這些懲罰不足以危機(jī)企業(yè)的生存，但仍會(huì)給企業(yè)的發(fā)展造成一定的阻礙。如果企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中違反了國(guó)家的法律法規(guī)，那么往往會(huì)付出巨大的人力、財(cái)力的代價(jià)。例如三鹿公司，由于違法生產(chǎn)劣質(zhì)奶粉，最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。而具有合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的企業(yè)，他們的行為合乎各種規(guī)定，其職員各司其職，在各種規(guī)則的制約下，無形中降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，合規(guī)經(jīng)營(yíng)可以提升企業(yè)的商譽(yù)。企業(yè)在消費(fèi)者心中的形象關(guān)乎企業(yè)的興衰存亡，如果企業(yè)屢屢出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)事件，勢(shì)必會(huì)影響消費(fèi)者對(duì)企業(yè)的信任，從而降低企業(yè)的商譽(yù)和知名度，從長(zhǎng)期發(fā)展的角度看，這絕對(duì)是得不償失的。要想持久發(fā)展的企業(yè)不能為了蠅頭小利而違規(guī)經(jīng)營(yíng)，破壞企業(yè)名譽(yù)。再次，合規(guī)經(jīng)營(yíng)有利于形成健康向上的核心價(jià)值觀。合規(guī)經(jīng)營(yíng)要求企業(yè)的經(jīng)營(yíng)在透明、公開的環(huán)境下進(jìn)行，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的商業(yè)道德倫理和社會(huì)責(zé)任。注重合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)會(huì)組織員工進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識(shí)，能夠在整個(gè)企業(yè)中形成良好的合規(guī)風(fēng)氣，從而激發(fā)員工的凝聚力和進(jìn)取心。
合規(guī)經(jīng)營(yíng)是我國(guó)民族企業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，持續(xù)、健康發(fā)展的唯一途徑。合規(guī)經(jīng)營(yíng)能夠降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)有法可依，有章可依，使企業(yè)在制度規(guī)章的保駕護(hù)航下真正走上安全、穩(wěn)健的發(fā)展軌道。但在利益的驅(qū)使下，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)案件頻頻發(fā)生，這些案件的發(fā)生大多是因?yàn)闆]有嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則而導(dǎo)致的。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的形式是多種多樣的，例如商業(yè)壟斷、限制經(jīng)營(yíng)、非法銷售、商業(yè)賄賂、侵犯商業(yè)秘密等行為,現(xiàn)實(shí)中發(fā)生最多的案件就是商業(yè)賄賂。
我國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第8條的，該條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購(gòu)買商品。在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。”商業(yè)賄賂的一般含義是指具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的經(jīng)營(yíng)者通過秘密收買競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的代理人或者雇員的方式，爭(zhēng)奪交易機(jī)會(huì)，獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的不正當(dāng)行為。 依據(jù)該定義可以得出商業(yè)賄賂具有以下特征：
（一）行為主體具有普遍性
《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第8條將行賄主體限定在“經(jīng)營(yíng)者”的范圍內(nèi)，這是符合實(shí)際的，行賄人的目的是進(jìn)行銷售或者購(gòu)買商品，這是經(jīng)營(yíng)者常見的經(jīng)營(yíng)行為。經(jīng)營(yíng)者包括各類公司法人、普通合伙、合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶以及從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行業(yè)自律組織、事業(yè)單元、團(tuán)體等經(jīng)濟(jì)組織。
?。ǘ┮越?jīng)濟(jì)利益為目的
商業(yè)賄賂的目的是為了銷售或購(gòu)買商品，這是區(qū)別其他賄賂形式的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)，行為人給予受賄人財(cái)務(wù)，以達(dá)到讓受賄人購(gòu)買自己商品或者自己購(gòu)買受賄人的商品的目的，這樣一來就損害了其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)，而且如果行賄人的商品是劣質(zhì)的，同時(shí)還會(huì)損害消費(fèi)者的合法權(quán)益?！吧虡I(yè)賄賂是一種以‘小利換大利’的純營(yíng)利性的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為” 。
（三）行為手段多樣性和隱蔽性
商業(yè)賄賂的手段是多種多樣的，既可以是給予受賄者財(cái)物，也可以是其他名義的各種好處，例如職務(wù)升遷、免費(fèi)旅游等形式。由于商業(yè)賄賂是一種違法行為，所以當(dāng)事人在進(jìn)行該行為時(shí)往往非常小心謹(jǐn)慎，盡量使其行為不被察覺，行為手段具有隱蔽性，通常說就是“以合法形式掩蓋非法目的”。
商業(yè)賄賂是合規(guī)經(jīng)營(yíng)失效的一種表現(xiàn)形式，該行為損害的不僅僅是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的合法權(quán)益，還會(huì)涉及到廣大消費(fèi)者的權(quán)益。如果藥品供應(yīng)商通過商業(yè)賄賂行為讓醫(yī)院優(yōu)先出售其劣質(zhì)藥品，可能會(huì)造成就醫(yī)人員的傷亡，那么違反的不單是《不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，同時(shí)違反了《侵權(quán)法》、《刑法》等法律法規(guī)。
三、從法律層面看我國(guó)合規(guī)經(jīng)營(yíng)
合規(guī)經(jīng)營(yíng)是一個(gè)很籠統(tǒng)的概念，“規(guī)”包括有法律強(qiáng)制性的法律、法規(guī)、規(guī)章等，還包括行業(yè)規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)則，商業(yè)道德等。商業(yè)道德包括自愿、平等、公平等原則，這本身就是一個(gè)很難把握的概念。商業(yè)本身的純粹營(yíng)利性決定了商業(yè)道德核心不在于實(shí)現(xiàn)真、善、美的到的訴求，而在于維持商業(yè)活動(dòng)中相互爭(zhēng)奪利益行為的方式和尺度。 如何把握經(jīng)營(yíng)行為中的“度”是合規(guī)經(jīng)營(yíng)所要解決的第一問題。法律是指引企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最低標(biāo)準(zhǔn)，所有企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)則都不得與法律相沖突，以法律制度保障企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)能夠有效規(guī)范企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
?。ㄒ唬﹥?nèi)部規(guī)定符合國(guó)家法律法規(guī)
內(nèi)部規(guī)定是指除去法律法規(guī)之外的，企業(yè)所應(yīng)遵循的行業(yè)內(nèi)部規(guī)則和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度。內(nèi)部規(guī)定符合外部法律法規(guī)的規(guī)定是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)涵，因?yàn)閮?nèi)部規(guī)定也是合規(guī)經(jīng)營(yíng)所要遵循的規(guī)則，如果內(nèi)部規(guī)定與外部法律相抵觸，那么就會(huì)出現(xiàn)對(duì)外違法、對(duì)內(nèi)合規(guī)的尷尬現(xiàn)象。違反了企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的最低標(biāo)準(zhǔn)――法律，那么合規(guī)經(jīng)營(yíng)就無從談起。企業(yè)內(nèi)部規(guī)定是由企業(yè)高層管理人員制定的，很多人以為合規(guī)經(jīng)營(yíng)只是管理層的義務(wù)，其實(shí)不然，企業(yè)的所有部門必須有機(jī)結(jié)合在一起，各司其職，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。在保證高層管理人員制定的內(nèi)部規(guī)則符合法律規(guī)定后，企業(yè)的其他人員就要嚴(yán)格按照該規(guī)定行事，真正做到合規(guī)人人有責(zé)。所以合規(guī)經(jīng)營(yíng)所要做到的第一步就是確內(nèi)部規(guī)定符合法律。
?。ǘ┮婪ń⒑弦?guī)部門對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督
目前由于我國(guó)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)并沒有得到普及，企業(yè)是以盈利為目的的，所以盈利幾乎成了檢驗(yàn)經(jīng)營(yíng)成果的唯一標(biāo)準(zhǔn)。在這種考核制度下，很多企業(yè)機(jī)構(gòu)把目光局限于完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，盲目追求利潤(rùn)從而忽略了合規(guī)經(jīng)營(yíng)，甚至有些企業(yè)不惜違法經(jīng)營(yíng)以求實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī)。我國(guó)目前關(guān)于合規(guī)經(jīng)營(yíng)的立法大多集中在高風(fēng)險(xiǎn)的金融業(yè)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)并沒有完全融入到經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，存在很多制度上的缺陷，例如銀行內(nèi)部沒有建立合規(guī)監(jiān)管部門或者合規(guī)監(jiān)管部門設(shè)置不合理、缺少合理的合規(guī)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。在企業(yè)規(guī)模能夠承受的情況下，可以建立合規(guī)監(jiān)管部門，以監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)情況。
作為市場(chǎng)主體，企業(yè)有合規(guī)經(jīng)營(yíng)的義務(wù)，營(yíng)造良好的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)秩序。但我國(guó)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)并沒有得到普及，應(yīng)當(dāng)加大合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的宣傳，對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，力求合規(guī)意識(shí)滲透到每個(gè)崗位和環(huán)節(jié)。
