本文闡述了企業(yè)資金管理的重要性，分析了民營(yíng)中小企業(yè)在資金管理中常遇到的幾個(gè)問(wèn)題，并從資金收付方式、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和資金合理使用上提出了自己的觀點(diǎn)，并進(jìn)行了案例分析。
資金是企業(yè)的血液，關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。如何管理好企業(yè)的資金，使之滿足企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和避免財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生，是中小民營(yíng)企業(yè)的管理者尤其是財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)十分謹(jǐn)慎的問(wèn)題。
一、中小型民營(yíng)企業(yè)在資金管理中常見(jiàn)的問(wèn)題
（一）財(cái)力不足，融資困難，難以做大做強(qiáng)
目前，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)初步建立了較為獨(dú)立、渠道多元的融資體系。但是，融資難、擔(dān)保難，仍然是制約民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的最突出的問(wèn)題.存在的問(wèn)題主要有：第一，企業(yè)信用等級(jí)低，資信相對(duì)較差，難以得到銀行貸款。第二，中介機(jī)構(gòu)不健全，缺乏專門(mén)為民營(yíng)企業(yè)貸款服務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)和貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)。第三，融資成本高，許多企業(yè)，因得不到銀行貸款的支持，就只好民間借高利貸，致使財(cái)務(wù)成本加大，虧損加劇。“不借高利貸企業(yè)就要等死，借下高利貸企業(yè)就是在找死”。由于貸款難，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需資金不足，極大制約了民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。由于有的民營(yíng)企業(yè)，在既得不到銀行的貸款支持，又不具有自我融資或向社會(huì)公開(kāi)融資資格，致使企業(yè)難以做大做強(qiáng)。所以，財(cái)力不強(qiáng)，是影響民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大的主要瓶徑之一。
?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)控制能力薄弱
民營(yíng)企業(yè)中相當(dāng)一部分屬于個(gè)體私營(yíng)性質(zhì)，在這些企業(yè)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重，并且對(duì)財(cái)務(wù)管理的理論方法缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)和研究，致使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，造成財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)監(jiān)核不嚴(yán)，會(huì)計(jì)人員獨(dú)舟難行，想規(guī)范管理很難。一方面管理者認(rèn)為資金越多越好，卻從不注重閑置資金的周轉(zhuǎn)，造成資金使用缺少計(jì)劃與安排，易出現(xiàn)部分資金在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的浪費(fèi)；另一方面對(duì)于賒賬資金缺乏有效的管理，造成資金回收困難，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，一旦企業(yè)需要大量資金支持進(jìn)一步發(fā)展時(shí)，企業(yè)缺乏有效的資金投入；三是不少中小企業(yè)管理者對(duì)于存貨的控制力較為薄弱，造成資金周轉(zhuǎn)失靈；除此之外，對(duì)于產(chǎn)成品、成品、原材料等的管理不到位，出現(xiàn)問(wèn)題無(wú)人管理，也導(dǎo)致資產(chǎn)嚴(yán)重浪費(fèi)，而這些都是中小民營(yíng)企業(yè)管理控制能力較差所致。
二、做好經(jīng)營(yíng)資金的管理及案例分析
（一）選擇合理的資金收付方式，避免資金差錯(cuò)，提高資金的使用效率
資金的收付是企業(yè)財(cái)務(wù)工作中最常見(jiàn)的業(yè)務(wù)，收付方式是否得當(dāng)是關(guān)系到能否安全和快速地完成資金收付的主要因素。資金的收付方式也可以說(shuō)是資金的結(jié)算方式。結(jié)算方式又分為同城的結(jié)算方式和異地的結(jié)算方式。同城結(jié)算方式又分為包括銀行本票收付和銀行支票收付兩種。異地的結(jié)算方式則包括銀行匯票、匯兌、托收承付、信用證等結(jié)算。同城、異地均適用的結(jié)算方式則有商業(yè)匯票、信用卡、委托收款三種方式。在這些結(jié)算方式以外，目前由于互聯(lián)網(wǎng)的廣泛使用，無(wú)論同城結(jié)算還是異地結(jié)算，只要是發(fā)生了現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳結(jié)算，都可以采取網(wǎng)上支付的方式來(lái)完成資金的收付或轉(zhuǎn)移。下面的一個(gè)案例就足以說(shuō)明采用合適的支付方式的好處。
案例：甲民營(yíng)企業(yè)是一家貿(mào)易公司，公司的貿(mào)易量比較大，不僅資金流入規(guī)模很大而且流速也很快。原先該企業(yè)是采用的是最原始的支付方式，即支票支付。但是由于企業(yè)自身貿(mào)易量較大的特點(diǎn)，每月對(duì)外支付的資金可能要達(dá)到上千筆以上，采用支票支付勢(shì)必耗用大量的人力物力，攜帶支票支付的過(guò)程也需要耗費(fèi)一定的時(shí)間才能到達(dá)對(duì)方的帳戶。有時(shí)支票可能被攜帶者不小心丟失，這樣又帶來(lái)較多的麻煩，甚至在未及時(shí)發(fā)現(xiàn)支票丟失的情況下，企業(yè)的錢(qián)被撿到支票的人非法占有。而且手工操作難免會(huì)導(dǎo)致失誤的發(fā)生，又不利于企業(yè)對(duì)資金的控制與管理。
可見(jiàn)，在甲公司現(xiàn)金收取和支付方面矛盾就比較突出了，如何改善他的支付方式就是該公司比較迫切的需要。這個(gè)時(shí)候甲公司就可以選擇銀行的網(wǎng)上支付系統(tǒng)，目前很多銀行都開(kāi)通了這項(xiàng)功能。于是，該公司著手聯(lián)網(wǎng)，并對(duì)出納人員進(jìn)行了計(jì)算機(jī)操作方面的技術(shù)培訓(xùn)。采用了網(wǎng)上支付系統(tǒng)之后，企業(yè)只需首次錄入客戶信息即可，下次進(jìn)行網(wǎng)上支付的時(shí)候可以直接引出，這樣大大提高了操作效率、減少了錯(cuò)誤的發(fā)生。由于網(wǎng)上每個(gè)操作員都有自己的登錄號(hào)和各自的權(quán)限，這樣一旦發(fā)生錯(cuò)誤，責(zé)任比較容易劃分，而且授權(quán)設(shè)置也防范了企業(yè)的資金被他人冒領(lǐng)。
?。ǘ┰陧?xiàng)目開(kāi)發(fā)上要做到科學(xué)決策，建立資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境變數(shù)比較大，不能靠老板或企業(yè)掌門(mén)人來(lái)“拍腦門(mén)”決策，而必須采取科學(xué)的決策方法按科學(xué)的流程來(lái)進(jìn)行決策。首先應(yīng)做好市場(chǎng)調(diào)研工作，確保所開(kāi)發(fā)項(xiàng)目有可靠的市場(chǎng)前景。其次，要做好充分的可行性論證，把各種有利條件和不利因素充分考慮到，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和利好條件出現(xiàn)的可能性大小，結(jié)合企業(yè)自身能力，做到科學(xué)決策，避免冒大風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然。具體一個(gè)投資項(xiàng)目的各風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)大小可以根據(jù)企業(yè)管理者或智囊機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)情況做出相應(yīng)的判斷。
三、結(jié)論
總之，目前我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)面臨的困難較多，而資金短缺是這些企業(yè)最突出的問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)該繼續(xù)拓寬融資渠道，國(guó)家也應(yīng)在政策上給以必要的扶持。而作為企業(yè)本身應(yīng)該在內(nèi)部管理上要不斷地加以改進(jìn)，借鑒先進(jìn)的資金管理經(jīng)驗(yàn)，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，也要注意引進(jìn)一些先進(jìn)的管理方法和分析方法，管好和用好資金，努力降低資金風(fēng)險(xiǎn)，避免財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生，使企業(yè)的資金保持夠用、暢通和高效運(yùn)轉(zhuǎn)，把企業(yè)搞活，并不斷向更高的企業(yè)目標(biāo)努力攀登。
