一、風(fēng)險管理的起源
風(fēng)險管理最早起源于美國。在1930年代，由于受到1929－1933年的世界性經(jīng)濟危機的影響，美國約有40%左右的銀行和企業(yè)破產(chǎn)，經(jīng)濟倒退了約20年。美國企業(yè)為應(yīng)對經(jīng)營上的危機，許多大中型企業(yè)都在內(nèi)部設(shè)立了保險管理部門，負(fù)責(zé)安排企業(yè)的各種保險項目。可見，當(dāng)時的風(fēng)險管理主要依賴保險手段。
1938年以后，美國企業(yè)對風(fēng)險管理開始采用科學(xué)的方法，并逐步積累了豐富的經(jīng)驗。1950年代風(fēng)險管理發(fā)展成為一門學(xué)科，風(fēng)險管理一詞才形成。近20年來，美國、英國、法國等國先后建立起全國性和地區(qū)性的風(fēng)險管理協(xié)會。1983年在美國召開的風(fēng)險和保險管理協(xié)會年會上，世界各國專家學(xué)者共同討論并通過了“101條風(fēng)險管理準(zhǔn)則”，它標(biāo)志著風(fēng)險管理的發(fā)展已進入了一個新的發(fā)展階段。 1986年，由歐洲11個國家共同成立的“歐洲風(fēng)險研究會”將風(fēng)險研究擴大到國際交流范圍。1986年10月，風(fēng)險管理國際學(xué)術(shù)討論會在新加坡召開，風(fēng)險管理已經(jīng)由環(huán)大西洋地區(qū)向亞洲太平洋地區(qū)發(fā)展。
中國對于風(fēng)險管理的研究開始于1980年代。一些學(xué)者將風(fēng)險管理和安全系統(tǒng)工程理論引入中國，在少數(shù)企業(yè)試用中感覺比較滿意。但中國大部分企業(yè)缺乏對風(fēng)險管理的認(rèn)識，也沒有建立專門的風(fēng)險管理機構(gòu)。作為一門學(xué)科，風(fēng)險管理學(xué)在中國仍舊處于起步階段。
二、風(fēng)險管理的定義
風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險駕馭、風(fēng)險監(jiān)控等一系列活動來防范風(fēng)險的管理工作，于是在擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險管理過程中我們應(yīng)該有效的利用企業(yè)生產(chǎn)流程分析法、財務(wù)報表分析法去識別風(fēng)險、控制風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險。
擔(dān)保是為保障債權(quán)的實現(xiàn)而采取的一種法律措施，擔(dān)保公司的擔(dān)保屬于第三人擔(dān)保，即以擔(dān)保公司的信用為客戶的經(jīng)濟活動提供各類擔(dān)保服務(wù)。擔(dān)保公司為客戶提供擔(dān)保不是無償?shù)模前凑找?guī)定的費率收取擔(dān)保費用的，這是擔(dān)保公司的收入來源。為降低風(fēng)險，通常的做法就是要求客戶再為擔(dān)保公司提供擔(dān)保，這就是所謂的反擔(dān)保。反擔(dān)保可以由客戶即債務(wù)人提供，也可以由第三人提供。對擔(dān)保公司來講，決定是否為客戶提供擔(dān)保，通常審查兩方面的內(nèi)容：一是審查客戶自身的資信能力，二是審查客戶提供的反擔(dān)保措施。
能向銀行直接申請貸款的企業(yè)大多屬于大型國企、大型私企、成立及經(jīng)營時間超過3年以上并且資金狀況良好、與銀行有過長期合作關(guān)系等優(yōu)質(zhì)企業(yè)，擔(dān)保公司的客戶大多存在瑕疵，屬于亞健康企業(yè)類型。擔(dān)保公司在設(shè)定審查標(biāo)準(zhǔn)時，必須要有自己獨立的控制標(biāo)準(zhǔn)。
三、擔(dān)保對象及客戶的定位
現(xiàn)實擔(dān)保業(yè)務(wù)實踐中，擔(dān)保公司過度地追求大客戶，對中小企業(yè)客戶不予重視。誠然，大企業(yè)信用度高，但恰恰是因為大企業(yè)信用度高，對擔(dān)保公司的依賴程度很低，業(yè)務(wù)空間并不大。而現(xiàn)實情況是中小企業(yè)普遍存在資金短缺，擔(dān)保公司需要完成的角色就是在銀行和中小企業(yè)之間架起這個信用紐帶。
四、對客戶資信能力的認(rèn)識
對銀行和擔(dān)保公司來說，審查企業(yè)的資信能力，實質(zhì)是審查企業(yè)的償債能力。對擔(dān)保公司而言，需要有自己科學(xué)的審查、控制標(biāo)準(zhǔn)。對于擔(dān)保行業(yè)而言，風(fēng)險管理過程中的常用操作及判斷方式為“3+3+3+1”的工作法。
1、30%的工作重點——企業(yè)經(jīng)營面
對企業(yè)過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查。通過對企業(yè)過去財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績以及其他基本情況的審查，對企業(yè)的資信能力做出合理判斷。
2、30%的工作重點——未來預(yù)期
對企業(yè)未來經(jīng)營預(yù)測的審查。重點對分析現(xiàn)金流量的預(yù)測，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力。
3、30%的工作重點——反擔(dān)保措施
反擔(dān)保措施的選擇。通過對企業(yè)提供的反擔(dān)保措施的分析，確定最佳的反擔(dān)保方案，達到規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險的目的。
4、10%的工作重點——得出結(jié)論
綜合評價擔(dān)保風(fēng)險，提出擔(dān)保執(zhí)行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和保后監(jiān)督的組織安排。
五、具體的調(diào)查目的及工作程序
1、調(diào)查目的
?。?）調(diào)查被擔(dān)保企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)的真實情況，核實企業(yè)凈資產(chǎn)狀況，是否符合公司的擔(dān)保硬性標(biāo)準(zhǔn)條件；
?。?）調(diào)查分析企業(yè)目前的財務(wù)狀況、以前年度的經(jīng)營情況，為分析貸款期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況提供基礎(chǔ)；
?。?）根據(jù)企業(yè)以前年度償還貸款情況以及銀行信用情況等資料，評價企業(yè)資信能力；
（4）分析擔(dān)保的風(fēng)險所在，并提出控制擔(dān)保風(fēng)險的具體可行措施。
2、調(diào)查程序
?。?）取得貸款日財務(wù)報表，對相關(guān)的財務(wù)指標(biāo)進行計算分析，是否合公司擔(dān)保條件；
?。?）結(jié)合以及前三個年度的財務(wù)報表，調(diào)查企業(yè)貸款時資產(chǎn)負(fù)債的真實情況。首先分析企業(yè)提供虛假資料的可能性及可能舞弊的方式，再從基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)入手，重點關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項目的真實性、大額變動的合理性，及企業(yè)經(jīng)營利潤的真實性。
?。?）對企業(yè)近三年的經(jīng)營行為進行財務(wù)分析。通過相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的計算，從宏觀的角度，對企業(yè)的資產(chǎn)運營能力、盈利能力、償債能力做出客觀評價。
（4）根據(jù)企業(yè)提供財務(wù)報表，關(guān)注企業(yè)有無未償還的貸款以及以前年度貸款的償還情況，結(jié)合其他資料，綜合評價企業(yè)的征信情況。
?。?）根據(jù)企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績調(diào)查，分析企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險。
3、調(diào)查結(jié)論
?。?）是否符合公司擔(dān)保硬性條件標(biāo)準(zhǔn)；
?。?）資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營業(yè)績情況有無不真實現(xiàn)象；
?。?）有無其他提供虛假信息、資料行為；
?。?）通過對企業(yè)資產(chǎn)運營能力、盈利能力、償債能力的評價，為貸款期內(nèi)的經(jīng)營行為預(yù)測提供評價基礎(chǔ)；
?。?）根據(jù)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的擔(dān)保風(fēng)險，并提出控制擔(dān)保風(fēng)險的具體可行措施。
