一、引言
集團客戶是指在股權(quán)關系、控制程度、親屬關系和關聯(lián)關系等方面具有直接控制或間接控制關系的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象 。集團客戶是商業(yè)銀行市場營銷的重點對象和重要的利潤來源。20世紀90年代以來，信貸向集團客戶集中已成為一種趨勢。但由于集團客戶經(jīng)營規(guī)模大、結(jié)構(gòu)復雜，甚至跨區(qū)、多元化經(jīng)營，總體而言我國商業(yè)銀行對集團客戶的信貸風險管理還相當薄弱。諸多研究（如劉肖原（2007）、梁衛(wèi)東（2009）、安宸（2011）等）表明，商業(yè)銀行集團客戶授信管理體制不完善是其中最重要的原因之一。在金融體系不斷開放、同業(yè)競爭日益激烈的背景下，國內(nèi)商業(yè)銀行對集團客戶的授信管理體制亟待改進和加強。為此，本文專門就這一問題進行較為深入的探討，并提出針對性的對策建議。
二、集團客戶授信管理體制中存在的問題分析
目前國內(nèi)銀行對集團客戶的授信管理體制不夠完善，影響了對集團客戶信息的及時掌握和快速傳遞，以及對集團客戶授信的貸前審核和貸后管理，造成諸多問題，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、經(jīng)營理念及績效考核機制存在偏差
在激烈的競爭環(huán)境下，商業(yè)銀行經(jīng)營利潤目標考核指標體系表現(xiàn)為追求數(shù)量和速度經(jīng)營。在具體業(yè)務操作中，容易出現(xiàn)授信規(guī)模偏好。集團客戶所具備的規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢和較強的業(yè)務拓展能力，無疑會成為商業(yè)銀行的信貸營銷目標和同業(yè)競爭的對象。為取勝，商業(yè)銀行強調(diào)了集團客戶的經(jīng)濟優(yōu)勢，而忽視了集團客戶的內(nèi)在風險，銀行間盲目競爭，利益驅(qū)動，隱藏了潛在風險。
2、集團授信管理技術和手段相對落后
隨著關聯(lián)客戶的跨區(qū)域發(fā)展，集團客戶所屬分支機構(gòu)性質(zhì)不一以及各自經(jīng)營狀況參差不齊，國內(nèi)商業(yè)銀行對全國性、區(qū)域性的集團客戶的統(tǒng)一授信還相對滯后，統(tǒng)一的授信風險控制機制還有待進一步完善，授信管理技術和手段相對落后。國內(nèi)銀行對集團客戶主要是通過實施統(tǒng)一授信來控制和防范風險。但在具體操作中，由于集團的所屬關系復雜，集團成員增加迅速，關聯(lián)企業(yè)在多家銀行開戶，通過其成員企業(yè)以各種方式分散融資，信貸人員只能了解單個企業(yè)情況，很難全面了解集團客戶的整體情況，難以確定全部關聯(lián)企業(yè)，因此基層行只能對每個具體借款主體進行授信管理，集團統(tǒng)一授信只作為參考。
3、集團抵押擔保的風險緩釋能力審核偏松
從目前的情況來看，各家商業(yè)銀行對集團客戶普遍采用的風險緩解措施還存在薄弱之處，主要體現(xiàn)在：（1）擔保人擔保實力的評估隨意性太強，風險控制力度偏弱；（2）關聯(lián)企業(yè)擔保普遍存在，集團客戶信用能力被過度放大；（3）抵押品（特別是房地產(chǎn)押品）的評估標準普遍高于實際市場價值，使押品的抵押能力高估。尤其由于集團之外的擔保難以找到，或者成本很高，因此集團授信內(nèi)貸款通常采用集團內(nèi)部成員相互擔保的方式，貸款風險通過貸款擔保鏈條在集團企業(yè)內(nèi)部不斷地傳遞，集團企業(yè)系統(tǒng)風險未能有效向外分散，債權(quán)銀行的貸款在風險鏈中實質(zhì)處于擔保不足或無擔保的狀態(tài)。
4、集團客戶貸后管理相對薄弱
目前，各家商業(yè)銀行對集團客戶的貸后管理體系仍然相對薄弱，突出表現(xiàn)在貸后管理的廣度和深度不夠。對于集團授信客戶的了解，往往停留在與客戶訪談等粗淺形式的貸后管理手段上；對集團性客戶的經(jīng)營風險認識不足，盲目迷信企業(yè)集團，對其行業(yè)風險、政策風險、經(jīng)營風險、管理能力不足風險認識不夠，把集團性客戶簡單等同于優(yōu)良客戶；對于集團客戶生產(chǎn)經(jīng)營的流程、生產(chǎn)經(jīng)營中遇到的市場環(huán)境變化、企業(yè)貸款以后的各項資金的運作方向和回報、企業(yè)管理水平和管理框架中的缺點和改進方法等各方面的情況，均不能夠深入了解，難以深入和及時的了解、認識和發(fā)現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營情況及有關外部環(huán)境的變化產(chǎn)生的潛在風險。
5、獨立嚴格審查企業(yè)提供資料的能力尚待加強
企業(yè)自身提供的財務報告（往往經(jīng)過審計）、可行性研究報告、資產(chǎn)評估報告和業(yè)務發(fā)展報告等構(gòu)成了商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)和度量風險的重要資料來源，但是，從目前的情況來看，商業(yè)銀行獨立研判這些資料，發(fā)現(xiàn)并排除其中的虛假和誤導成分的能力尚有待加強。
三、完善集團客戶授信管理體制的關鍵對策
集團客戶結(jié)構(gòu)復雜，其授信業(yè)務存在著各類風險。為有效防范風險，需要銀行完善集團客戶授信管理體制，建立健全有效的內(nèi)控機制。商業(yè)銀行尤其應從以下方面做好集團客戶風險防范：
1、強化集團客戶整體授信
商業(yè)銀行要以集團客戶整體作為評級、授信對象，確定集團總體授信額度，集中對集團客戶授信進行風險控制，統(tǒng)一管理，防止多頭授信帶來的風險。對于跨?。▍^(qū)）的集團客戶，應由商業(yè)銀行總行組織統(tǒng)一授信。在充分考慮集團客戶整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務狀況的基礎上，結(jié)合各個成員企業(yè)自身的狀況，擬定整體授信方案，并對各成員企業(yè)的貸款量進行合理分配。嚴防成員企業(yè)授信游離在集團統(tǒng)一授信之外。
2、控制集團內(nèi)部連環(huán)擔保
銀行對集團客戶貸款應以抵押、質(zhì)押或集團外部企業(yè)擔保為主、防范集團客戶的擔保風險，嚴格控制關聯(lián)企業(yè)之間的連環(huán)擔保。對集團母公司與子公司、子公司與子公司之間提供抵押擔保的，要審查抵押物的權(quán)屬，抵押人必須是對抵押物依法享有所有權(quán)或處分權(quán)的企業(yè)。子公司為母公司提供擔保時，要研究子公司的章程，按規(guī)定程序和權(quán)限辦理擔保手續(xù)，確保擔保的法律效力。對集團公司為其子公司或參股公司提供擔保的，要審查集團公司實際擔保能力，防止資金實力和經(jīng)營規(guī)模被夸大的情況。
3、建立統(tǒng)一的信貸管理體系
應把建立分層次的貸后管理體系作為制度建設的重要內(nèi)容。實行“管理行—主辦行—協(xié)辦行”分級管理的組織形式。各級管理行在不改變經(jīng)營主責任人制度的前提下，對跨區(qū)域、系統(tǒng)性、集團型客戶建立重點管理制度。主辦行負責集團企業(yè)、核心企業(yè)及所有關聯(lián)企業(yè)的信息收集發(fā)布和綜合協(xié)作工作。協(xié)辦行負責本行授信企業(yè)的貸后管理和相關信息對主辦行和管理行的及時反饋。加大對集團成員重大經(jīng)營事項、特別是關聯(lián)信息的跟蹤監(jiān)控，銀行各業(yè)務部門要密切合作，防止集團客戶信貸經(jīng)營中的信用風險和操作風險。
4、加強集團內(nèi)部資金往來監(jiān)控
應當加強對資金流向的監(jiān)控，有效判別借款人信貸資金的真實用途，避免信貸資金的挪用。一要重點監(jiān)控借款人的關聯(lián)交易構(gòu)成。注意剔除因關聯(lián)交易引起的非正常利潤因素，嚴格監(jiān)控關聯(lián)交易中有關資產(chǎn)的無償或低價轉(zhuǎn)移行為，盡可能通過設立限制性條款來約束對銀行授信不利的非正常關聯(lián)交易。二要防止信貸資金在集團內(nèi)部不同法人之間的隨意流動，防止以子公司名義多頭套取銀行貨款而由集團公司長期占用。對于隨意改變貸款用途，用貨款進行股本權(quán)益性投資、將短期借款用于長期投資的，商業(yè)銀行應根據(jù)情況及時調(diào)整信用額度或追究其違約責任，不能一味姑息遷就。
5、提高信貸人員綜合素質(zhì)，嚴格責任追究
現(xiàn)代企業(yè)的復雜性，要求信貸人員具有較高的綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行要大力推行集團客戶經(jīng)理制，把好人才關。集團客戶經(jīng)理首先要有良好品德。同時，要嚴格責任追究，制定商業(yè)銀行客戶額度授信責任追究辦法，分清額度授信風險管理中每個環(huán)節(jié)的責任，加大對違規(guī)行為的約束和懲罰力度。
