摘 要：筆者從原州區(qū)政府的角度出發(fā)，集中探討財(cái)政工作對(duì)推動(dòng)中小企業(yè)擔(dān)保貸款的作用與現(xiàn)狀、存在的問題及對(duì)應(yīng)的建議和財(cái)政業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；擔(dān)保；財(cái)政支持
中小企業(yè)在原州區(qū)國民經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，他們的成長又與地方經(jīng)濟(jì)的成長休戚相關(guān)。然而，由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、產(chǎn)權(quán)不清晰、資信評(píng)級(jí)差、財(cái)務(wù)制度不健全等因素的制約與影響，融資難問題使其如籠中困獸，無法開闊發(fā)展。
一、 財(cái)政推動(dòng)中小企業(yè)擔(dān)保貸款的作用與現(xiàn)狀
財(cái)政通過中投保公司，對(duì)融資難的中小企業(yè)提供擔(dān)保，間接扶持中小企業(yè)貸款，緩解中小企業(yè)融資瓶頸。根據(jù)中小企業(yè)貸款擔(dān)保需求動(dòng)因的不同，大致可將其分為兩種：一是臨時(shí)性業(yè)務(wù)增長、流動(dòng)資金短缺，二是企業(yè)發(fā)展資金無法與生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大相匹配。財(cái)政對(duì)不同需求動(dòng)因的企業(yè)的貸款擔(dān)保發(fā)揮不同作用，前者猶如雪中送炭，后者好似如虎添翼。
在中小企業(yè)融資工作中，財(cái)政既是先驅(qū)——從政策層面首先推動(dòng)市場各主體配合中小企業(yè)融資，又是最后的保障——借助“小企業(yè)擔(dān)保代償金”為融資授信作保底；既是參與者——承擔(dān)擔(dān)保貸款的一定百分比、年審年檢走訪評(píng)估，又是領(lǐng)導(dǎo)者——領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估中介、中投保、貸款行等多方多環(huán)節(jié)共同為小企業(yè)融資創(chuàng)建平臺(tái)。整個(gè)擔(dān)保工作就如一個(gè)星狀體，而財(cái)政就是整個(gè)星狀體的核心并牽動(dòng)著各個(gè)環(huán)節(jié)。
二、財(cái)政擔(dān)保工作中的問題與難點(diǎn)
1.擔(dān)保工作粗放型。從企業(yè)的貸款擔(dān)保需求看，不同經(jīng)營情況出現(xiàn)不同動(dòng)因的貸款需求，從而呈現(xiàn)出不同的借款變化情況。
中小企業(yè)貸款歷來有“急、頻、少”的特點(diǎn)，但大部分企業(yè)無論是貸款需求時(shí)點(diǎn)還是貸款需求量都比較穩(wěn)，同時(shí)伴隨的擔(dān)保時(shí)點(diǎn)和擔(dān)保額也呈現(xiàn)一定規(guī)律性。而財(cái)政小企業(yè)貸款擔(dān)保工作卻呈現(xiàn)粗放型的特征，這樣導(dǎo)致兩個(gè)問題：一方面，難以保證擔(dān)保工作質(zhì)量，容易引起業(yè)務(wù)辦理“亂、急、糙”；另一方面，無法快速及時(shí)地辦理貸款擔(dān)保，滯后中小企業(yè)貸款需求，降低工作效率。
2.擔(dān)保手續(xù)“頻、繁、雜”。現(xiàn)行財(cái)政實(shí)行的是“貸款行+中投保+政府”三結(jié)合模式。于財(cái)政，給予中小企業(yè)擔(dān)保需要嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，為此，實(shí)行“年審、年核、年辦”即每年對(duì)擔(dān)保企業(yè)審查財(cái)務(wù)狀況、每年內(nèi)部稽核，并實(shí)行貸款擔(dān)保一年一辦理。雖然風(fēng)控做得到位，但筆者走訪許多企業(yè)，特別是貸款擔(dān)保資金量大又定期定額的企業(yè)，普遍為“一年一辦理” 繁多的擔(dān)保手續(xù)頭痛不已。
3.擔(dān)保壞賬難以追討。擔(dān)保貸款壞賬發(fā)生，財(cái)政多采用的是專管員逐個(gè)追討的傳統(tǒng)模式，由于中小企業(yè)、特別是發(fā)生壞賬的被擔(dān)保企業(yè)通常信用意識(shí)淡薄、授信差，因此傳統(tǒng)的討賬方法難以起效，導(dǎo)致千萬元的壞賬擔(dān)保留滯財(cái)政、擔(dān)保行和中投保的賬面，不良資產(chǎn)歷史重演，結(jié)果是政府通過“小企業(yè)擔(dān)保代償金”為壞賬企業(yè)買單。這樣的做法不符合政府工作的效益原則，且消極被動(dòng)。
三、財(cái)政擔(dān)保體制轉(zhuǎn)型及業(yè)務(wù)創(chuàng)新
1.小企業(yè)“截面擔(dān)?！?、粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。不同需求動(dòng)因呈現(xiàn)出不同的借款變化情況，因此區(qū)別對(duì)待不同需求動(dòng)因的企業(yè)，將財(cái)政擔(dān)保業(yè)務(wù)分成兩塊，理清工作脈絡(luò)，實(shí)現(xiàn)源泉管理：對(duì)于純粹出于臨時(shí)性業(yè)務(wù)擴(kuò)大、流動(dòng)資金短缺引起的，及當(dāng)年新增的貸款需求，財(cái)政可以按往年常規(guī)辦理；對(duì)于擔(dān)保時(shí)點(diǎn)和擔(dān)保額呈現(xiàn)一定規(guī)律性、注冊(cè)資金在一定數(shù)額以下的中小企業(yè)則實(shí)行截面管理——“小企業(yè)截面擔(dān)?！薄ＹJ款擔(dān)保管理對(duì)象是：每年有定期定額貸款需求的小型企業(yè)群，他們?cè)谫J款金額、貸款時(shí)間、貸款期限上呈現(xiàn)相對(duì)固定態(tài)勢，且經(jīng)營的波動(dòng)性不大。
2.“循環(huán)擔(dān)保證”、延長貸款擔(dān)保周期。借款資金用于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的中型重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)類企業(yè)，或已服務(wù)多年、發(fā)展平穩(wěn)、經(jīng)營可靠的老企業(yè)，其借款具有持續(xù)性、穩(wěn)定性和可靠性，財(cái)政可以適當(dāng)延長貸款擔(dān)保周期（如變1年為3年），同時(shí)為不影響風(fēng)險(xiǎn)控制，建立循環(huán)貸款擔(dān)保模式 ——“一卡到底，循環(huán)擔(dān)保”。“循環(huán)擔(dān)保證”主要是用于長期或較長期內(nèi)有持續(xù)穩(wěn)定貸款需求的企業(yè)，采用電子卡形式。擔(dān)保證在第一期被企業(yè)全部或部分使用后，由企業(yè)在規(guī)定時(shí)間節(jié)點(diǎn)（如每年末或前次貸款擔(dān)保后的6個(gè)月）前還款從而恢復(fù)到原金額，再被企業(yè)繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或規(guī)定期限為止的擔(dān)保證。
3.壞賬“打包還款”。對(duì)財(cái)政，壞賬打包還款好似斬?cái)嚓@尾，可一舉清理拖欠多年的壞賬，同時(shí)也是變向扶持區(qū)屬銀行或其他企業(yè)的方式。對(duì)承購方，一方面，企業(yè)、組織等非政府機(jī)構(gòu)利用其特有的商業(yè)催帳手段，以低價(jià)買進(jìn)壞賬，有風(fēng)險(xiǎn)，也有足夠誘人的盈利空間，這為打包還款提供可能性；另一方面，企業(yè)購買打包壞帳可獲得財(cái)政給予的一定優(yōu)惠，如免去打包費(fèi)用、企業(yè)稅收部分返還等。于此，在保留專管員個(gè)人對(duì)“輕、易、小”損帳進(jìn)行追收的傳統(tǒng)方式上，加入打包還款清理壞賬，輔之以小企業(yè)擔(dān)保代償金制度,三管齊下,把損失減到最小。
4.優(yōu)化人力資源、提高綜合技能。小企業(yè)貸款擔(dān)保工作所涉知識(shí)面很廣，要求專管員具備極強(qiáng)的業(yè)務(wù)綜合能力。比如在經(jīng)濟(jì)法律方面，需了解擔(dān)保法及公司法、破產(chǎn)法等；在企業(yè)財(cái)務(wù)方面，要會(huì)看會(huì)計(jì)報(bào)表、懂實(shí)務(wù)操作；同時(shí)，做到對(duì)各行各業(yè)有了解、有看法，在關(guān)鍵時(shí)刻能預(yù)估、能判斷。即要力求做到“懂財(cái)務(wù)、懂法律、懂經(jīng)濟(jì)、懂市場”。
5.搭建公共數(shù)據(jù)平臺(tái)?，F(xiàn)在，財(cái)政、中投保公司、貸款銀行相互間建立了業(yè)務(wù)上的共享信息平臺(tái)，但企業(yè)作為擔(dān)保工作主體之一，參與甚少。在這個(gè)日漸成熟的平臺(tái)上，充分考慮企業(yè)參與信息共享的重要性，創(chuàng)建一個(gè)“企業(yè)—財(cái)政”互動(dòng)信息共享數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)，便于擔(dān)保各方互通有無，提升擔(dān)保貸款企業(yè)主人翁意識(shí)、增強(qiáng)政務(wù)公開性、透明性、公正性。
