摘 要：強(qiáng)化和改善當(dāng)前農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理能力是新時(shí)代背景下農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制結(jié)構(gòu)中迫切需要和尚待研究的一項(xiàng)內(nèi)容。筆者通過對農(nóng)村信用社的危機(jī)監(jiān)管需求緊迫性的闡述，分析了目前新經(jīng)濟(jì)模式下農(nóng)村信用社產(chǎn)生危機(jī)的根本原因，進(jìn)而制定了相關(guān)的改善和提高危機(jī)應(yīng)對能力的方案和對策。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 風(fēng)險(xiǎn)管理 建議
農(nóng)村合作信用機(jī)構(gòu)是在我國特殊的國情背景下誕生的獨(dú)特的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，在其運(yùn)營的過程中也潛藏著很多危機(jī)。農(nóng)村信用社唯有切實(shí)的了解其內(nèi)在的危機(jī)，采取斷然有效的措施來解決危機(jī)，方可在新的經(jīng)濟(jì)模式中不斷發(fā)展，取得進(jìn)步。
一、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
1．風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能不清、權(quán)責(zé)不明
危機(jī)監(jiān)督體制的執(zhí)行成效取決于危機(jī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的合理配置。取決于完整性、謹(jǐn)慎性、可行性、有效性方針的始終如一的堅(jiān)持和落實(shí)。就目前而言，雖然絕大部分的農(nóng)村合作社都參照這項(xiàng)方針配置了企業(yè)的危機(jī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，然而對監(jiān)督機(jī)構(gòu)的責(zé)任和權(quán)力并沒有明確的指明，所以有必要對危機(jī)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的員工責(zé)任進(jìn)行細(xì)化和深入，從而為危機(jī)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的功能發(fā)揮創(chuàng)造最基本的外在條件。
2.資產(chǎn)配置單一。加大了信用社的風(fēng)險(xiǎn)
因?yàn)檗r(nóng)村合作信用社所服務(wù)的對象主要是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平直接決定了農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)范圍相對狹窄，大多是農(nóng)戶的小型貸款，眾所周知，在所有的金融服務(wù)中，貸款的信任危機(jī)是最為嚴(yán)重的。至于別的金融服務(wù)項(xiàng)目像金融兌換匯券、基金股票操作、匯票兌現(xiàn)等基本沒有涉獵，這不利于農(nóng)村信用社對風(fēng)險(xiǎn)的分散。
3.風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱，沒有形成一套完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
農(nóng)村合作信用機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是廣大的農(nóng)村，企業(yè)的危機(jī)意識還不夠充分，監(jiān)督體制也有待完善，危機(jī)意識的欠缺直接導(dǎo)致企業(yè)在處理危機(jī)時(shí)還是采取事發(fā)之后再挽救的方式，總是在事故發(fā)生之后才會想到監(jiān)管措施的不足。監(jiān)督體制的不夠全面主要表現(xiàn)在企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)對危機(jī)的預(yù)判能力不夠，不能對潛在的危機(jī)做出細(xì)致的解析和評估，此外，企業(yè)針對危機(jī)的解決措施過于局限，監(jiān)督模式相對滯后。
4.與其他商業(yè)銀行相比，信用社還存在員工素質(zhì)不高的風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)村合作信用機(jī)構(gòu)的管理體制不能真實(shí)意義上的執(zhí)行市場模式管理，特別是在人力資源的管理上，通常來說，農(nóng)村合作社的職工很多都是任人唯親，職工普遍受教育程度不夠，金融和業(yè)務(wù)水平不能和正規(guī)金融行業(yè)人士相比，如此就導(dǎo)致了當(dāng)前合作社的內(nèi)部職工的教育素養(yǎng)、社會素養(yǎng)、專業(yè)技能、服務(wù)水平、管理能力等層面都無法適應(yīng)當(dāng)前新經(jīng)濟(jì)背景下農(nóng)村信用社的運(yùn)營發(fā)展，相應(yīng)的職工素質(zhì)的欠缺直接決定了員工工作熱情的缺失，甚至出現(xiàn)工作中觸犯法律、產(chǎn)生重大過失、貪污受賄，進(jìn)而對企業(yè)的運(yùn)營造成負(fù)面影響和產(chǎn)生一定的危機(jī)。
二、完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議
1.明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
農(nóng)村信用社必須建立完善的危機(jī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，科學(xué)配置服務(wù)機(jī)構(gòu)、貸款監(jiān)管機(jī)構(gòu)和危機(jī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，并努力實(shí)現(xiàn)三者之間的平衡和協(xié)調(diào)。制定一致的評估和核算指標(biāo)，對企業(yè)面臨的各種危機(jī)及時(shí)監(jiān)控和預(yù)判，參照企業(yè)所有服務(wù)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)特性制定相應(yīng)的監(jiān)控和治理，從而創(chuàng)建合乎當(dāng)前農(nóng)村信用社現(xiàn)實(shí)狀況的有效和合理的危機(jī)監(jiān)督體制。如此，既可以保障企業(yè)的每一項(xiàng)金融服務(wù)的操作流程都合乎標(biāo)準(zhǔn)，又可以隨時(shí)監(jiān)控企業(yè)潛在的危機(jī)，從而實(shí)現(xiàn)確保信用社的盈利能力。
2．提高員工素質(zhì)，優(yōu)化升級現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
危機(jī)監(jiān)督體系的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判系統(tǒng)通常很容易被外在因素所牽動，一旦外在環(huán)境產(chǎn)生波動，就必須在實(shí)際操作過程中對企業(yè)的預(yù)判機(jī)制隨時(shí)修正和完善，從而確保預(yù)判機(jī)制在新的環(huán)境中也可以對潛在的危機(jī)做出及時(shí)的反饋。此外，合作社的員工務(wù)必要有相應(yīng)的專業(yè)基礎(chǔ)，所以，企業(yè)要定期組織職工進(jìn)行技能方面的培訓(xùn)，以此來保證預(yù)判系統(tǒng)的正常運(yùn)作。
3.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)體系和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制建設(shè)
農(nóng)村合作信用機(jī)構(gòu)要想降低貸款的信用危機(jī)就必須做到下面幾點(diǎn)：第一，完善貸款審核機(jī)制?？v向組織由省級信用社-市級信用社-鎮(zhèn)級信用社-農(nóng)村信用社這四個(gè)部門構(gòu)成。橫向組織是由當(dāng)前合作機(jī)構(gòu)中的貸款監(jiān)管機(jī)構(gòu)、貸款核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)、貸款管理機(jī)構(gòu)以及貸款復(fù)審機(jī)構(gòu)這四個(gè)部門來創(chuàng)建；第二，努力配置規(guī)則、道德、法規(guī)這三層防護(hù)。一方面要促進(jìn)縱橫鉗制的貸款審核和批貸獨(dú)立政策的貫徹，另一方面要時(shí)刻監(jiān)控和反饋機(jī)構(gòu)的服務(wù)運(yùn)營，及時(shí)預(yù)判貸款的品質(zhì)，根據(jù)預(yù)判的數(shù)據(jù)，及時(shí)應(yīng)對。同時(shí)也可以用社會機(jī)制來約束貸款方依法執(zhí)行，合法放貸。新產(chǎn)生的各種貸款，勢必確保貸款條約、貸款憑證、資產(chǎn)抵押和相關(guān)資料都是在法定程序中履行。
4.加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高核心競爭力
完善農(nóng)村合作信用機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)，創(chuàng)建全面系統(tǒng)的監(jiān)督委員會和股東機(jī)制、董事局監(jiān)管下的總經(jīng)理職責(zé)體系，強(qiáng)化合作機(jī)構(gòu)內(nèi)在的監(jiān)控體系，信貸審核以及欠貸保人機(jī)制，確保貸款品質(zhì)監(jiān)督體制的完善，真正意義上做到貫徹和落實(shí)對企業(yè)所有規(guī)定和細(xì)則執(zhí)行狀況的監(jiān)控，開創(chuàng)完善的危機(jī)處理和信息反饋體系，在企業(yè)整體的運(yùn)營過程中實(shí)現(xiàn)多角度，多階段的全程監(jiān)控，進(jìn)而建立切實(shí)有效的企業(yè)內(nèi)在監(jiān)督體系和危機(jī)處理機(jī)制。強(qiáng)化農(nóng)村信用社的市場競爭力，首先要做的就是創(chuàng)建完善的企業(yè)運(yùn)營體制，汲取金融行業(yè)在這方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，把顧客至上，市場為先作為企業(yè)管理的準(zhǔn)則，從基礎(chǔ)服務(wù)開始，采取關(guān)鍵鏈解析模式，經(jīng)過對企業(yè)內(nèi)在機(jī)構(gòu)審查、分析、總結(jié)的過程，對其執(zhí)行相應(yīng)的重組和合理配置，將每一個(gè)機(jī)構(gòu)的組成單元按照最科學(xué)的模式進(jìn)行二次分配，整合次要性部門，完成企業(yè)的節(jié)約型管理的轉(zhuǎn)換；創(chuàng)建全面的內(nèi)在監(jiān)控體制是當(dāng)代農(nóng)村信用社必須的采用的管理措施，完善企業(yè)內(nèi)在監(jiān)控體制通常要從企業(yè)自身的組織部門、行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)、內(nèi)在監(jiān)控模式這三方面入手，最終實(shí)現(xiàn)在新的時(shí)代背景下的危機(jī)處理機(jī)制的成功創(chuàng)建。
