第一條 為了規(guī)范北京市財(cái)政局機(jī)關(guān)工會(huì)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化監(jiān)督職能，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《工會(huì)財(cái)務(wù)制度》及《北京市財(cái)政局會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 財(cái)務(wù)人員主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，反映預(yù)算執(zhí)行情況，參與工會(huì)預(yù)算管理，量入為出，合理使用資金，進(jìn)行監(jiān)督。
第一章 機(jī)關(guān)工會(huì)財(cái)務(wù)管理原則
第三條 堅(jiān)持依法理財(cái)原則。機(jī)關(guān)工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作嚴(yán)格貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、認(rèn)真執(zhí)行全國(guó)總工會(huì)財(cái)務(wù)制度，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。
第四條 堅(jiān)持民主管理原則。機(jī)關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)每年接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)和全體會(huì)員的監(jiān)督。會(huì)計(jì)需定期向工會(huì)組織及主管主席報(bào)告收支情況。
第五條 堅(jiān)持分級(jí)審批、負(fù)責(zé)原則。機(jī)關(guān)工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行分管副主席領(lǐng)導(dǎo)下的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)制。機(jī)關(guān)工會(huì)5千元以下的開支由主管財(cái)務(wù)的副主席審批，5千元以上的開支要經(jīng)工會(huì)主席同意，大額開支須經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體討論決定。
第六條 堅(jiān)持手續(xù)完備原則。會(huì)計(jì)人員在辦理每一筆收、付業(yè)務(wù)前，必須審核每筆付款憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和審批程序、依據(jù)是否完備。對(duì)審核無(wú)誤的收、付款憑證予以辦理。使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)者，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，方可使用。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)持有效單據(jù)，在單據(jù)背面要有經(jīng)手人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)銷。
第七條 堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則。工會(huì)購(gòu)買獎(jiǎng)品、紀(jì)念品時(shí)，必須由兩人以上參與，要求優(yōu)質(zhì)、低價(jià)。對(duì)所購(gòu)物品需進(jìn)行驗(yàn)收，做到帳物相符，手續(xù)清楚。
第八條 堅(jiān)持預(yù)算管理原則。根據(jù)上級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)部門的規(guī)定，機(jī)關(guān)工會(huì)財(cái)務(wù)在編制決算時(shí)，必須將上一年度的賬目結(jié)清，做到收支平衡，提交經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查，同意后按時(shí)上報(bào)；在編制下一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案時(shí)，同樣要提交經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查，同意后按時(shí)上報(bào)。
第九條 堅(jiān)持收支兩條線原則。工會(huì)財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以工會(huì)組織工作中發(fā)生的業(yè)務(wù)為對(duì)象，記錄和反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。工會(huì)一切收入和支出堅(jiān)持收支兩條線，不許坐收坐支，不許將現(xiàn)金收入以個(gè)人名義進(jìn)行儲(chǔ)蓄存款，不許私設(shè)“小金庫(kù)”。
第二章 現(xiàn)金管理
第十條 嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。
第十一條 執(zhí)行銀行核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額，隨時(shí)掌握銀行存款余額，月末帳面余額與銀行賬戶對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，使賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額按規(guī)定調(diào)節(jié)后相符。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理。
第十二條 控制不合理的現(xiàn)金支出，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。超過1000元以上的支出必須使用支票，無(wú)特殊理由，原則上不予以使用現(xiàn)金。
第十三條 支付現(xiàn)金時(shí)，必須由收款人本人簽字，原則上杜絕代領(lǐng)現(xiàn)金支付方式。
第十四條 機(jī)關(guān)工會(huì)組織會(huì)員外出活動(dòng)，如確需備用現(xiàn)金時(shí)，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)副主席批準(zhǔn)后，辦理借款手續(xù)，在活動(dòng)結(jié)束一周內(nèi)辦完結(jié)算手續(xù)。
第十五條 職工辦理圖書借閱證時(shí)，每人需交納50元押金，會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)存入機(jī)關(guān)工會(huì)賬戶。對(duì)于辦理退還圖書借閱證的職工，經(jīng)圖書館管理員確認(rèn)后，會(huì)計(jì)人員要及時(shí)退還押金，確保職工利益。
第三章 支票管理
第十六條 領(lǐng)用支票時(shí)，須先填寫領(lǐng)用支票單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可將支票交給經(jīng)辦人員。
第十七條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據(jù)蓋有單位財(cái)務(wù)章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒付該款。
第四章 財(cái)務(wù)檔案管理
第十八條 根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，開展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作。
第十九條 組織會(huì)計(jì)記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)財(cái)務(wù)部門文件，合同等的裝訂、存檔和保管。
第二十條 編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案目錄，建立健全財(cái)務(wù)檔案查閱，借用手續(xù)，保證財(cái)務(wù)檔案的安全完整
第五章 會(huì)計(jì)電算化管理
第二十一條 實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算電算化管理，使用“全總”編制的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作。以保證快速、高效會(huì)計(jì)核算工作。
第二十二條 機(jī)關(guān)工會(huì)結(jié)賬日為每月最后一天，遇節(jié)假日可提前結(jié)賬，年終結(jié)算的結(jié)賬日為12月31日。
第六章 職工互助保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理
第二十三條 協(xié)助中國(guó)互助保險(xiǎn)北京辦事處做好職工會(huì)員入保、退保相關(guān)的會(huì)計(jì)核算工作。
第二十四條 及時(shí)足額做好參保職工出險(xiǎn)賠付中的代收、代付工作。
第二十五條 每季度與中國(guó)職工安康保險(xiǎn)北京辦事處核對(duì)賬目，以確保職工保險(xiǎn)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)不間斷的管理方式。
第二十六條 及時(shí)向局代辦處主任通報(bào)資金使用情況。確保職工保險(xiǎn)管理費(fèi)、慰問款的?？顚Ｓ?。
