財(cái)務(wù)制度總的原則是制度輸出，總體控制，按照總部的條條框框來辦事情;如果下屬企業(yè)沒有這么規(guī)法伏法，那么就由上面起草框架式主導(dǎo)意見，由下面來豐富，如果還不行的話，直接由下面來起草，總部來審批，如果還不給面子的話，那總部就淪落到備案的份了，如果備案都做不到，那么只有一條，處理掉，你是轉(zhuǎn)股還是破產(chǎn)或者其他的招數(shù)，自己去定，就像當(dāng)年招商局對待平安一樣，處理掉，當(dāng)然，平安后來成功成為中國保險(xiǎn)公司的翹楚,那又另當(dāng)別論了。
企業(yè)集團(tuán)在給予一定授權(quán)的原則下，依據(jù)國家規(guī)定、結(jié)合公司具體情況建立以企業(yè)集團(tuán)會計(jì)政策為基礎(chǔ)的統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，分類規(guī)范核算方法與程序，財(cái)務(wù)報(bào)告制度與分析評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等，在基于現(xiàn)有信息化的基礎(chǔ)上將下屬子公司的財(cái)務(wù)管理納入到統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管控體系中。
企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，是集團(tuán)各層面在以財(cái)務(wù)權(quán)力和責(zé)任為核心的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一開展財(cái)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則。主要包括：發(fā)票管理辦法、會計(jì)檔案管理辦法、勞務(wù)-全球品牌網(wǎng)-收入管理辦法、擔(dān)保管理辦法、會計(jì)報(bào)告管理辦法、資金集中管理辦法、貨幣資金管理辦法、貸款管理暫行辦法、成本費(fèi)用管理暫行辦法、預(yù)算管理暫行辦法、財(cái)務(wù)清查制度、會計(jì)電算化管理辦法、財(cái)務(wù)分析制度、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理辦法、審計(jì)工作基本規(guī)定、審計(jì)工作程序、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法、審計(jì)檔案管理辦法、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法、招標(biāo)監(jiān)督管理辦法等50余項(xiàng)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。(大型企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部財(cái)務(wù)制度較多，不可較真，只要做到管理成本的最大效應(yīng)發(fā)揮即可)
另外，還有諸多需要完善，如借款審批程序、借款總量控制和負(fù)債比率控制政策，子公司對外投資立項(xiàng)、審批、控制、檢查和監(jiān)督制度及財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度(事前、事中、事后)等。
企業(yè)集團(tuán)充分利用統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)軟件，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)構(gòu)建集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息平臺實(shí)現(xiàn)兩個(gè)基本功能：一是會計(jì)報(bào)表自動(dòng)生成與實(shí)時(shí)監(jiān)控，二是實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)會計(jì)管控體系所涉的部分業(yè)務(wù)模塊制度可參照下表進(jìn)行對照完善。
預(yù)算管理
預(yù)算、審核、預(yù)算編制、資金預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督與控制
會計(jì)核算
憑證管理、記賬核算、成本核算、審核監(jiān)督、會計(jì)制度
財(cái)務(wù)管理
貨幣資金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、成本管理
投融資管理
投資效益分析、投資決策管理、投資后管理、融資管理
審計(jì)監(jiān)察
預(yù)算審計(jì)、投資審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、離任審計(jì)
作為財(cái)務(wù)制度，有很多現(xiàn)成的說法，并不一定非要去創(chuàng)新不可，站在現(xiàn)成的制度肩上，可能勝過自己閉門造車的效果，因此弄財(cái)務(wù)制度之前，不妨先上搜索網(wǎng)站搜索搜索，可能有意想不到的效果。
